賬戶管理培訓(xùn)幻燈片

1、賬戶管理培訓(xùn)幻燈片1 人民幣銀行 結(jié)算賬戶管理知識 賬戶管理培訓(xùn)幻燈片2 一、一、 基基 礎(chǔ)礎(chǔ) 知知 識識 賬戶管理培訓(xùn)幻燈片3 主要內(nèi)容 1、人民幣銀行結(jié)算賬戶管理的依據(jù) 2、人民幣銀行結(jié)算賬戶管理的目的 3、人民幣銀行結(jié)算賬戶管理的管理部門 4、人民幣銀行結(jié)算賬戶管理的分類 賬戶管理培訓(xùn)幻燈片4 人民幣銀行結(jié)算賬戶管理的依據(jù)：人民幣銀行結(jié)算賬戶管理的依據(jù)： 中華人民共和國中國人民銀 行法和中華人民共和國商業(yè) 銀行法人民幣銀行結(jié)算賬戶 管理辦法等法律法規(guī) 賬戶管理培訓(xùn)幻燈片5 人民幣銀行結(jié)算賬戶管理的目的： 為規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶 的開立和使用，加強(qiáng)銀行結(jié)算賬 戶管理。 賬戶管理培訓(xùn)幻燈片

2、6 人民幣銀行結(jié)算賬戶管理的管理 部門： 中國人民銀行是銀行結(jié)算賬 戶的監(jiān)督管理部門，負(fù)責(zé)對銀行 結(jié)算賬戶的開立、使用、變更和 撤銷進(jìn)行檢查監(jiān)督。 賬戶管理培訓(xùn)幻燈片7 銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)，指對銀行結(jié) 算賬戶的開立、變更、撤銷、年 檢、查詢、統(tǒng)計、監(jiān)測等業(yè)務(wù)。 賬戶管理培訓(xùn)幻燈片8 人民幣銀行結(jié)算賬戶管理的分類： 銀行結(jié)算賬戶按存款人分為單 位銀行結(jié)算賬戶和個人銀行結(jié)算 賬戶。 賬戶管理培訓(xùn)幻燈片9 存款人以單位名稱開立的銀行結(jié) 算賬戶為單位銀行結(jié)算賬戶。單位銀 行結(jié)算賬戶按用途分為基本存款賬戶、 一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時 存款賬戶。 賬戶管理培訓(xùn)幻燈片10 個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或

3、 經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入 單位銀行結(jié)算賬戶管理。單位銀行結(jié) 算賬戶的存款人只能在銀行開立一個 基本存款賬戶。 存款人憑個人身份證件以自然人 名稱開立的銀行結(jié)算賬戶為個人銀行 結(jié)算賬戶。 賬戶管理培訓(xùn)幻燈片11 中國人民銀行對下列單位銀行結(jié)算賬戶實 行核準(zhǔn)制度： 基本存款賬戶、臨時存款賬戶（因 注冊驗資和增資驗資開立的除外）、預(yù)算 單位專用存款賬戶，需經(jīng)當(dāng)?shù)厝嗣胥y行核 準(zhǔn)； 非預(yù)算事業(yè)單位專戶、一般存款賬戶、 個人銀行結(jié)算賬戶屬備案類賬戶，開戶行 應(yīng)完整保存存款人的開戶資料，無需向人 民銀行報送紙質(zhì)資料。 賬戶管理培訓(xùn)幻燈片12 二、開二、開 立立 賬賬 戶戶 的的 資資 料料 賬戶管

4、理培訓(xùn)幻燈片13 主要內(nèi)容 1、人民幣銀行結(jié)算賬戶基本存款賬戶 2、人民幣銀行結(jié)算賬戶一般存款賬戶 3、人民幣銀行結(jié)算賬戶專用存款賬戶 4、人民幣銀行結(jié)算賬戶臨時存款賬戶 5、變更核準(zhǔn)類人民幣銀行結(jié)算賬戶 6、撤銷人民幣銀行結(jié)算賬戶 7、人民幣銀行結(jié)算賬戶臨時存款賬戶展期 賬戶管理培訓(xùn)幻燈片14 一、基本存款賬戶 基本存款賬戶是存款人因辦理 日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立 的銀行結(jié)算賬戶。開立基本存款賬 戶時，開戶行應(yīng)向人民銀行提交下 列資料： 賬戶管理培訓(xùn)幻燈片15 （一）企業(yè)法人，非法人企業(yè)、 應(yīng)出具其工商營業(yè)執(zhí)照正本，組織 機(jī)構(gòu)代碼證，稅務(wù)部門頒發(fā)的稅務(wù) 登記證。無需提供稅務(wù)登記證的存

5、款人，應(yīng)出示證明其無需辦理稅務(wù) 登記證的文件或稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的證 明。 賬戶管理培訓(xùn)幻燈片16 （二）有字號個體工商戶、無 字號個體工商戶的，應(yīng)出具其工商 營業(yè)執(zhí)照正本，有組織機(jī)構(gòu)代碼證 的要出具組織機(jī)構(gòu)代碼證。 賬戶管理培訓(xùn)幻燈片17 （三）機(jī)關(guān)和實行預(yù)算管理的 事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或 編制委員會的批文或登記證書和財 政部門同意其開戶的證明，因年代 久遠(yuǎn)，批文丟失等原因無法提供政 府人事部門或編制委員會的批文或 登記證書的，憑上級單位或主管部 門出具的證明及財政部門同意其開 戶的證明開立基本存款賬戶； 賬戶管理培訓(xùn)幻燈片18 非預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政 府人事部門或編制委員會的批文

6、或 登記證書；社會團(tuán)體，應(yīng)出具社會 團(tuán)體登記證書，宗教組織還應(yīng)出具 宗教事務(wù)管理部門的批文或證明； 民辦非企業(yè)組織，應(yīng)出具民辦非企 業(yè)登記證書；居民委員會、村民委 員會、社區(qū)委員會，應(yīng)出具其主管 部門的批文或證明。 賬戶管理培訓(xùn)幻燈片19 （四）軍隊、武警團(tuán)級(含)以上 單位以及分散執(zhí)勤的支（分）隊， 應(yīng)出具軍隊軍級以上單位財務(wù)部門、 武警總隊財務(wù)部門的開戶證明。 賬戶管理培訓(xùn)幻燈片20 （五）外地常設(shè)機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具 其駐在地政府主管部門的批文。應(yīng) 出具其駐在地政府主管部門的批文。 對于已經(jīng)取消對外地常設(shè)機(jī)構(gòu)審批 的省(市)，外地常設(shè)機(jī)構(gòu)應(yīng)出具派 出地政府部門的證明文件開立基本 存款賬戶。 賬戶

7、管理培訓(xùn)幻燈片21 （六）外國駐華機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具 國家有關(guān)主管部門的批文或證明; 外資企業(yè)駐華代表處、辦事處應(yīng)出 具國家登記機(jī)關(guān)頒發(fā)的登記證。 賬戶管理培訓(xùn)幻燈片22 （七）獨立核算的附屬機(jī)構(gòu)， 應(yīng)出具該附屬機(jī)構(gòu)隸屬單位的基本 存款賬戶開戶許可證和相關(guān)批文。 單位設(shè)立的獨立核算的附屬機(jī)構(gòu)， 僅指單位附屬獨立核算的食堂、招 待所、幼兒園。 （八）其他組織，應(yīng)出具政府 主管部門的批文或證明。 賬戶管理培訓(xùn)幻燈片23 其它需要說明的事項 賬戶管理培訓(xùn)幻燈片24 （一）存款人（除個體工商戶外） 均需出具組織機(jī)構(gòu)代碼證； （二）存款人為從事生產(chǎn)、經(jīng)營 活動納稅人的，還應(yīng)提交稅務(wù)部門頒 發(fā)的稅務(wù)登記證； （

8、三）存款人應(yīng)出具法人代表或 負(fù)責(zé)人身份證件，法人或負(fù)責(zé)人授權(quán) 他人辦理的，要同時出具法人代表或 負(fù)責(zé)人授權(quán)書和被授權(quán)人身份證件。 賬戶管理培訓(xùn)幻燈片25 開戶銀行在為存款人開立銀 行結(jié)算賬戶時，應(yīng)遵循“了解你的 客戶”的原則，認(rèn)真審核存款人上 級法人、主管單位及關(guān)聯(lián)企業(yè)的信 息，履行盡職調(diào)查的義務(wù)。 賬戶管理培訓(xùn)幻燈片26 二、一般存款賬戶 （非核準(zhǔn)類銀行賬 戶） 一般存款賬戶是存款人因借款或 其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶 銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行 結(jié)算賬戶。開戶時應(yīng)填寫開立單位銀 行結(jié)算賬戶申請書，并同時向銀行出 具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文 件、基本存款賬戶開戶許可證和下列

9、 證明文件： 賬戶管理培訓(xùn)幻燈片27 （一）存款人因向銀行借款 需要，應(yīng)出具借款合同。 （二）存款人因其他結(jié)算需 要，應(yīng)出具有關(guān)證明。 賬戶管理培訓(xùn)幻燈片28 三、開立專用存款賬戶(預(yù)算單位 專戶) 專用存款賬戶是存款人按照 法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定 用途資金進(jìn)行專項管理和使用而開 立的銀行結(jié)算賬戶，一份專項資金 證明只能開立一個專用存款賬戶。 賬戶管理培訓(xùn)幻燈片29 開戶時應(yīng)填寫開立單位銀行結(jié)算賬 戶申請書， 同時向銀行出具其開 立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件和 下列證明文件: 賬戶管理培訓(xùn)幻燈片30 （一）基本建設(shè)資金、更新改 造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、 住房基金、社會保障基金，應(yīng)

10、出具 主管部門批文。 （二）財政預(yù)算外資金，應(yīng)出 具財政部門的證明。 （三）糧、棉、油收購資金， 應(yīng)出具主管部門批文。 賬戶管理培訓(xùn)幻燈片31 （四）單位銀行卡備用金，應(yīng) 按照中國人民銀行批準(zhǔn)的銀行卡章 程的規(guī)定出具有關(guān)證明和資料。 （五）證券交易結(jié)算資金，應(yīng) 出具證券公司或證券管理部門的證 明。 （六）期貨交易保證金，應(yīng)出 具期貨公司或期貨管理部門的證明。 賬戶管理培訓(xùn)幻燈片32 （七）金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金， 應(yīng)出具其證明。 （八）收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支 出資金，應(yīng)出具基本存款賬戶存款 人有關(guān)的證明。 （九）黨、團(tuán)、工會設(shè)在單位 的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)，應(yīng)出具該單位或 有關(guān)部門的批文或證明。 賬戶管理

11、培訓(xùn)幻燈片33 其它需要說明的事項 賬戶管理培訓(xùn)幻燈片34 （一）按照國家有關(guān)規(guī)定或 存款人資金管理有特殊需要的， 單位開立的專用存款賬戶的名稱 可以為單位名稱后加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)(部 門)名稱或資金性質(zhì)，但專用存款 賬戶的預(yù)留簽章應(yīng)與專用存款賬 戶名稱一致。 賬戶管理培訓(xùn)幻燈片35 存款人以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機(jī) 構(gòu)(部門)名稱開立專用存款賬戶時， 應(yīng)向銀行出具單位按辦法及 實施細(xì)則規(guī)定開立專用存款 賬戶的證明文件、單位負(fù)責(zé)人的 身份證件、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu) (部門)負(fù)責(zé)人 的身份證件、單位授權(quán)該內(nèi)設(shè)機(jī) 構(gòu)(部門)開戶的授權(quán)書。 賬戶管理培訓(xùn)幻燈片36 同時，按規(guī)定填寫“開立單位銀行結(jié) 算賬戶申請書”及“以單位名

12、稱后加 內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)(部門)名稱開立專用存款賬 戶申請書附頁”。單位授權(quán)其內(nèi)設(shè)機(jī) 構(gòu)(部門)開戶的授權(quán)書中應(yīng)載明：單 位內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)(部門)名稱、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)(部 門)負(fù)責(zé)人姓名，以及內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)(部門) 因賬戶開立、使用和撤銷而產(chǎn)生的所 有法律責(zé)任由授權(quán)單位承擔(dān)等內(nèi)容。 賬戶管理培訓(xùn)幻燈片37 存款人以單位名稱后加資金性 質(zhì)開立專用存款賬戶時，應(yīng)向銀 行出具單位按辦法及實施 細(xì)則規(guī)定開立專用存款賬戶的 證明文件?！伴_立單位銀行結(jié)算 賬戶申請書”填寫的“賬戶名稱” 為單位名稱后加資金性質(zhì)。 賬戶管理培訓(xùn)幻燈片38 （ 二）本地建筑施工單位開立 專用存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其 開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文 件、基

13、本存款賬戶開戶許可證和 相關(guān)的建筑施工及安裝合同。存 款人可以按照國家現(xiàn)金管理的有 關(guān)規(guī)定從該賬戶支取現(xiàn)金。 賬戶管理培訓(xùn)幻燈片39 （三）金融機(jī)構(gòu)就存放同業(yè) 資金開立專用存款賬戶，應(yīng)向銀 行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定 的證明文件、基本存款賬戶開戶 許可證和雙方簽署的資金存放協(xié) 議。 賬戶管理培訓(xùn)幻燈片40 （ 四）收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出 資金的定義及開立使用。 收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出資金， 是指基本存款賬戶存款人附屬的 非獨立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生 的收入和支出資金。 賬戶管理培訓(xùn)幻燈片41 為滿足非獨立核算單位或派 出機(jī)構(gòu)經(jīng)營活動需要，充分發(fā)揮 銀行結(jié)算服務(wù)功能，存款人附屬 的非獨立核算單位或派出

14、機(jī)構(gòu)可 以預(yù)留隸屬單位的簽章（駐異地 的派出機(jī)構(gòu)要出具隸屬單位證 明），以隸屬單位名稱開立收入 匯繳和業(yè)務(wù)支出賬戶。 賬戶管理培訓(xùn)幻燈片42 其中收入?yún)R繳資金專用存款賬戶 只收不付，開戶銀行按照與隸屬單位 簽訂的銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議和付款 委托，自動向其隸屬單位的銀行結(jié)算 賬戶劃付款項；業(yè)務(wù)支出資金賬戶除 僅能從隸屬單位基本存款賬戶撥入款 項外，只付不收，主要支付經(jīng)營銷售 人員的日常開支，可按照國家現(xiàn)金管 理的規(guī)定支取現(xiàn)金。隸屬單位具體負(fù) 責(zé)收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出專用存款賬戶 資金的管理。 賬戶管理培訓(xùn)幻燈片43 四、開立臨時存款賬戶 臨時存款賬戶是存款人因臨時 需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的 銀

15、行結(jié)算賬戶。 賬戶管理培訓(xùn)幻燈片44 開立臨時存款賬戶，存款人 應(yīng)向開戶行出具其基本存款賬戶開 戶許可證、開立基本存款賬戶規(guī)定 的證明文件和下列證明文件: 賬戶管理培訓(xùn)幻燈片45 1、臨時機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其駐在 地主管部門同意設(shè)立臨時機(jī)構(gòu)的批 文。 2、異地建筑施工及安裝單位， 應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單 位的營業(yè)執(zhí)照正本，以及施工及安 裝地建設(shè)主管部門核發(fā)的許可證或 建筑施工及安裝合同。 賬戶管理培訓(xùn)幻燈片46 3、異地從事臨時經(jīng)營活動的 單位，應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本以及 臨時經(jīng)營地工商行政管理部門的批 文。 4、注冊驗資資金，應(yīng)出具工 商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預(yù) 先核準(zhǔn)通知書或有關(guān)部門的

16、批文。 賬戶管理培訓(xùn)幻燈片47 其它需要說明的事項 賬戶管理培訓(xùn)幻燈片48 異地建筑施工及安裝單位開 立的臨時存款賬戶名稱可以為建 筑施工及安裝單位名稱后加項目 部名稱，但臨時存款賬戶的預(yù)留 簽章應(yīng)與臨時存款賬戶名稱一致。 賬戶管理培訓(xùn)幻燈片49 當(dāng)建筑施工及安裝單位以建筑施 工及安裝單位名稱后加項目部名稱開 立臨時存款賬戶時，應(yīng)出具建筑施工 及安裝單位按辦法及實施細(xì)則 規(guī)定開立臨時存款賬戶所需提供的證 明文件、建筑施工及安裝單位的基本 存款賬戶開戶許可證、建筑施工及安 裝單位負(fù)責(zé)人的身份證件、項目部負(fù) 責(zé)人的身份證件、建筑施工及安裝單 位授權(quán)該項目部開戶的授權(quán)書。 賬戶管理培訓(xùn)幻燈片50 同

17、時，按規(guī)定填寫“開立單位銀 行結(jié)算賬戶申請書”及“建筑施工企 業(yè)以建筑施工企業(yè)名稱后加項目部名 稱開立臨時存款賬戶申請書附頁”， 建筑施工及安裝單位授權(quán)項目部開戶 的授權(quán)書中應(yīng)載明：項目部名稱、項 目部負(fù)責(zé)人姓名，以及項目部因賬戶 開立、使用和撤銷而產(chǎn)生的所有法律 責(zé)任由該建筑施工及安裝單位承擔(dān)等 內(nèi)容。 賬戶管理培訓(xùn)幻燈片51 五、變更核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶 (一)存款人變更名稱、法人， 但不改變開戶銀行及賬號的,應(yīng)于5 個工作日內(nèi)向銀行提出申請，填寫 變更銀行結(jié)算賬戶申請書,同時提 交相應(yīng)的證明文件，將原開戶許可 證正、副本交人民銀行進(jìn)行變更， 換發(fā)新開戶許可證。 賬戶管理培訓(xùn)幻燈片52 (二

18、)只變更證件編號、注冊資 金、地址等資料的，應(yīng)于5個工作 日內(nèi)向銀行提出申請，填寫變更銀 行結(jié)算賬戶申請書,同時提交相應(yīng) 的證明文件交人民銀行進(jìn)行變更。 銀行應(yīng)在接到存款人變更通知后2 個工作日內(nèi)報人民銀行。 賬戶管理培訓(xùn)幻燈片53 六、撤銷銀行結(jié)算賬戶 有下列情形之一的，存款人 應(yīng)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬 戶的申請： 1、被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或 關(guān)閉的。 2、注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的。 賬戶管理培訓(xùn)幻燈片54 3、因遷址需要變更開戶銀行的。 4、其它原因（如賬號錯誤等） 需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的。 賬戶管理培訓(xùn)幻燈片55 存款人有本條第1、2項情形的， 應(yīng)于5個工作日向銀行提出撤銷申請，

19、按按先撤銷其它賬戶，再撤銷基本戶 的順序進(jìn)行。因轉(zhuǎn)戶和其它原因銷戶 后仍需繼續(xù)開立賬戶的，其它賬戶可 不撤銷，但須在10個工作日內(nèi)重新開 立基本賬戶。撤銷各類賬戶均要填寫 撤銷銀行賬戶申請書，撤銷核準(zhǔn)類賬 戶時同時交回原開戶許可證正副本。 賬戶管理培訓(xùn)幻燈片56 七、臨時存款賬戶展期 臨時存款賬戶在有效期屆滿前 確有需要展期的，應(yīng)填寫“臨時存 款賬戶展期申請書”，在有效期滿 前15個工作日內(nèi)，出具開立和展期 的證明文件，連同原“臨時存款賬 戶開戶許可證”正副本交人民銀行 辦理。 賬戶管理培訓(xùn)幻燈片57 八、其他注意事項 （一）所有向人民銀行提供的開 戶資料復(fù)印件上要加蓋“開戶銀行業(yè) 務(wù)公章”、

20、“原件與復(fù)印件核對一致” 的條章及經(jīng)辦人私章。 （二）身份證件需進(jìn)行公民身份核查。 核查結(jié)果統(tǒng)一用A4紙打印。若核查結(jié) 果存在疑義，還應(yīng)提供相關(guān)佐證，如： 戶口簿、機(jī)動車駕駛證、護(hù)照等身份 證件。 賬戶管理培訓(xùn)幻燈片58 (三)存款人開戶申請書中應(yīng)填寫項目：存 款人名稱、存款人類別、存款人注冊地地 區(qū)代碼、銀行機(jī)構(gòu)代碼、賬號、開戶日期、 工商營業(yè)執(zhí)照注冊號、組織機(jī)構(gòu)代碼、存 款人的地址、郵政編碼、電話、法定代表 人(或單位負(fù)責(zé)人，下同)姓名、法定代表 人的身份證件種類及編號、行業(yè)分類、注 冊資金、地區(qū)代碼、經(jīng)營范圍從事生產(chǎn)、 經(jīng)營活動的納稅人的，還應(yīng)提交其稅務(wù)登 記證(國稅或地稅)編號，賬戶性

21、質(zhì)、資金 性質(zhì)。 賬戶管理培訓(xùn)幻燈片59 開戶行在申請書中應(yīng)填寫項目： 開戶銀行名稱、開戶銀行代碼、 賬戶名稱、賬號、若開立專用存 款賬戶、一般存款賬戶和臨時存 款賬戶的還應(yīng)填寫，基本存款賬 戶開戶許可證核準(zhǔn)號、基本存款 賬戶開戶日期、開戶行審核意見， 經(jīng)辦人雙人簽章。 賬戶管理培訓(xùn)幻燈片60 存款人有關(guān)聯(lián)企業(yè)的，還應(yīng)提 交其所有關(guān)聯(lián)企業(yè)的名稱、法定 代表人姓名；關(guān)聯(lián)企業(yè)有組織機(jī) 構(gòu)代碼證書的，還應(yīng)提交其組織 機(jī)構(gòu)代碼。 賬戶管理培訓(xùn)幻燈片61 案案 例例 賬戶管理培訓(xùn)幻燈片62 1、對核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶先使 用后核準(zhǔn)。如：商業(yè)銀行某縣支行 2006年3月28日為某縣藥監(jiān)局開立專 用存款賬戶，而核準(zhǔn)日期為2006年5 月17日。此賬戶的開立違反了人民 銀行結(jié)算賬戶管理辦法中第三十八 條“存款人開立的銀行結(jié)算賬戶，自 正式開立之日起3個工作日后，方可 辦理付款業(yè)務(wù)?！钡囊?guī)定。 賬戶管理培訓(xùn)幻燈片63 2、賬戶開戶資