[精品文檔]大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理手續(xù)

1、大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理手續(xù)（試行） 壹會(huì)計(jì)科目及賬戶 一、會(huì)計(jì)科目 （一）存款類科目 政策性銀行準(zhǔn)備金存款 工商銀行準(zhǔn)備金存款 農(nóng)業(yè)銀行準(zhǔn)備金存款 中國(guó)銀行準(zhǔn)備金存款 建設(shè)銀行準(zhǔn)備金存款 交通銀行準(zhǔn)備金存款 其他商業(yè)銀行準(zhǔn)備金存款 城市信用社準(zhǔn)備金存款 農(nóng)村信用社準(zhǔn)備金存款 其他金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)備金存款 外資銀行準(zhǔn)備金存款 外資其他金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)備金存款 其他存款 以上各準(zhǔn)備金存款科目核算各金融機(jī)構(gòu)存放在中國(guó)人民銀行的法定準(zhǔn)備金和超額準(zhǔn)備金。其他存款科目核算特許參與者用于清算的資金和支付業(yè)務(wù)收費(fèi)的歸集、劃撥等。 （二）聯(lián)行類科目 1、大額支付往來(lái) 本科目核算支付系統(tǒng)發(fā)起清算行和接收清算行通過(guò)大額支付系統(tǒng)辦

2、理的支付結(jié)算往來(lái)款項(xiàng)，余額軋差反映。 年終，本科目余額全額轉(zhuǎn)入“支付清算資金往來(lái)”科目，余額為零。 2、支付清算資金往來(lái) 本科目核算支付系統(tǒng)發(fā)起清算行和接收清算行通過(guò)大額支付系統(tǒng)辦理的支付結(jié)算匯差款項(xiàng)。 年終，“大額支付往來(lái)”科目余額對(duì)清后，結(jié)轉(zhuǎn)至本科目，余額軋差反映。 （三）匯總平衡科目（國(guó)家處理中心專用） 本科目用于平衡國(guó)家處理中心代理人民銀行分支行（庫(kù)）賬務(wù)處理，不納入人民銀行（庫(kù)）的核算。 二、賬戶設(shè)置 （一）“大額支付往來(lái)”、“支付清算資金往來(lái)”、“匯總平衡”科目按人民銀行分支行的會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門、國(guó)庫(kù)部門和電子聯(lián)行轉(zhuǎn)換中心等機(jī)構(gòu)分設(shè)賬戶； （二）存款類科目按直接參與者（不包括人民銀行機(jī)

3、構(gòu)）、特許參與者分設(shè)清算賬戶。 貳 清算賬戶開設(shè)、使用和撤銷 一、清算賬戶開設(shè)的處理 各政策性銀行、商業(yè)銀行、城鄉(xiāng)信用社以及特許參與者（以下簡(jiǎn)稱商業(yè)銀行）直接與支付系統(tǒng)地市城市處理中心連接的，由其地（市）分支行在人民銀行當(dāng)?shù)胤种虚_設(shè)清算賬戶，該清算賬戶物理擺放在國(guó)家處理中心。 通過(guò)省會(huì)城市處理中心集中接入支付系統(tǒng)的商業(yè)銀行，其所屬的地市分支行作為支付系統(tǒng)的間接參與者可以在人民銀行當(dāng)?shù)胤种虚_設(shè)專用賬戶，專門用于辦理其現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)和同城票據(jù)交換等軋差凈額的清算。專用賬戶物理上不擺放在國(guó)家處理中心，該賬戶的開設(shè)、使用、撤銷遵從有關(guān)規(guī)定。 人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門收到各政策性銀行、商業(yè)銀行的需開立清算

4、賬戶的申請(qǐng)，經(jīng)審查同意后，向國(guó)家處理中心發(fā)出清算賬戶開戶報(bào)文。國(guó)家處理中心收到報(bào)文，確認(rèn)無(wú)誤，自動(dòng)進(jìn)行開戶處理，并將回執(zhí)信息分別發(fā)送申請(qǐng)開戶的各政策性銀行、商業(yè)銀行、管理該清算賬戶的人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門。 國(guó)家處理中心接受開戶申請(qǐng)的次日起，清算賬戶正式生效。 二、清算賬戶的使用 清算賬戶用于清算通過(guò)大額支付系統(tǒng)辦理的支付結(jié)算款項(xiàng)。人民銀行當(dāng)?shù)胤种懈鶕?jù)需要可對(duì)清算賬戶進(jìn)行管理： （一）日間透支限額和自動(dòng)質(zhì)押融資設(shè)置的處理 直接參與者在同一工作日可使用自動(dòng)質(zhì)押融資或日間透支限額機(jī)制。對(duì)清算賬戶自動(dòng)質(zhì)押融資標(biāo)識(shí)或日間透支限額的設(shè)置采用“后到優(yōu)先”的原則，即最后一次的設(shè)置為系統(tǒng)有效設(shè)置，并于次日生效

5、。 1、日間透支限額設(shè)置的處理 日間透支限額經(jīng)核定后，人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門向國(guó)家處理中心發(fā)送清算賬戶維護(hù)報(bào)文，對(duì)所管理的清算賬戶的日間透支限額進(jìn)行設(shè)置。國(guó)家處理中心收到報(bào)文確認(rèn)無(wú)誤作相關(guān)處理，并將“設(shè)置成功”的信息返回人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門。 日間透支限額的修改比照設(shè)置處理。 2、自動(dòng)質(zhì)押融資設(shè)置處理 清算賬戶設(shè)置自動(dòng)質(zhì)押融資方式有兩種：一是人民銀行公開市場(chǎng)操作室根據(jù)與清算行簽訂的自動(dòng)質(zhì)押融資協(xié)議，向國(guó)家處理中心發(fā)送自動(dòng)質(zhì)押融資控制報(bào)文。國(guó)家處理中心收到報(bào)文確認(rèn)無(wú)誤，進(jìn)行設(shè)置并返回人民銀行公開市場(chǎng)操作室“設(shè)定成功”的信息。二是經(jīng)授權(quán)，由人民銀行分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行設(shè)置。人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門根據(jù)商業(yè)銀行出

6、示的自動(dòng)質(zhì)押融資協(xié)議書，向國(guó)家處理中心發(fā)送設(shè)置清算賬戶自動(dòng)質(zhì)押融資報(bào)文。國(guó)家處理中心收到報(bào)文確認(rèn)無(wú)誤后，進(jìn)行設(shè)置并返回人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部“設(shè)定成功”的信息。 設(shè)置方式的選用遵從有關(guān)管理規(guī)定。 自動(dòng)質(zhì)押融資的修改比照設(shè)置處理。 （二）清算賬戶控制的處理 1、清算賬戶借記控制的處理 人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門收到需要對(duì)某一清算賬戶進(jìn)行借記控制的授權(quán)指令，立即向國(guó)家處理中心發(fā)送清算賬戶控制報(bào)文。國(guó)家處理中心收到報(bào)文后，自動(dòng)將控制指令發(fā)往全國(guó)所有的城市處理中心，立即停止借記該清算賬戶（已發(fā)送的需借記該清算賬戶的同城軋差凈額、錯(cuò)賬沖正除外），并主動(dòng)退回正在排隊(duì)需借記該清算賬戶的大額支付業(yè)務(wù)。 各發(fā)報(bào)中心收到國(guó)

7、家處理中心控制該清算賬戶的指令，拒絕受理各發(fā)起清算行發(fā)起的需借記該清算賬戶的支付交易。但對(duì)同城軋差凈額和錯(cuò)賬沖正的清算及應(yīng)貸記該清算賬戶的大額支付業(yè)務(wù)，應(yīng)予以受理。 清算賬戶一旦被借記控制，該賬戶的日間透支限額設(shè)定自動(dòng)失效。 清算賬戶借記控制的解除比照設(shè)定處理。 2、清算賬戶部分金額控制的處理 人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門收到需要對(duì)某一清算賬戶進(jìn)行部分金額控制的授權(quán)指令，立即向國(guó)家處理中心發(fā)送清算賬戶控制報(bào)文。國(guó)家處理中心收到報(bào)文確認(rèn)無(wú)誤，自動(dòng)進(jìn)行處理：對(duì)清算賬戶余額不足控制金額的只接收貸記該清算賬戶的支付業(yè)務(wù)，不接收借記該清算賬戶的支付業(yè)務(wù)；對(duì)超過(guò)控制金額的部分，可以用于正常支付。 部分金額控制的解

8、除比照部分金額控制的設(shè)定處理。 （三）清算賬戶監(jiān)視的處理 人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門對(duì)所管轄的清算賬戶，以及商業(yè)銀行對(duì)其管轄的清算賬戶余額需要監(jiān)視的，向國(guó)家處理中心發(fā)送清算賬戶警戒值設(shè)定變更報(bào)文。國(guó)家處理中心收到報(bào)文后，自動(dòng)進(jìn)行處理。當(dāng)清算賬戶余額達(dá)到預(yù)定余額警戒線時(shí)，自動(dòng)通知警戒線設(shè)置行。 （四）清算賬戶相關(guān)信息維護(hù)的處理 對(duì)需要進(jìn)行維護(hù)的清算賬戶，人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門向國(guó)家處理中心發(fā)送清算賬戶維護(hù)報(bào)文，國(guó)家處理中心收到報(bào)文后進(jìn)行相關(guān)信息的維護(hù)處理，并將處理的信息返回人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門。 （五）清算賬戶查詢的處理 中國(guó)人民銀行總行及其分支行，根據(jù)需要可向國(guó)家處理中心發(fā)送有關(guān)查詢報(bào)文，查詢所轄清算

9、賬戶的余額、排隊(duì)情況、預(yù)期頭寸等信息；商業(yè)銀行及其所屬分支行，根據(jù)需要可向國(guó)家處理中心發(fā)送有關(guān)查詢報(bào)文，查詢本行清算賬戶的排隊(duì)情況或查詢本行及所屬直接參與者清算賬戶的余額、預(yù)期頭寸等信息。 （六）清算賬戶排隊(duì)的處理 當(dāng)清算賬戶頭寸不足支付時(shí)，國(guó)家處理中心對(duì)借記該清算賬戶的支付指令，按下列順序排隊(duì)： 1、錯(cuò)賬沖正 2、特急大額支付（救災(zāi)戰(zhàn)備款），按時(shí)間先后順序排列 3、日間透支利息和支付業(yè)務(wù)收費(fèi) 4、同城票據(jù)交換軋差凈額清算 5、緊急大額支付，按時(shí)間先后順序排列 6、普通大額支付和即時(shí)轉(zhuǎn)賬支付，按時(shí)間先后順序排列 排隊(duì)隊(duì)列按隊(duì)列級(jí)次清算，同一級(jí)次按順序清算。 開立清算賬戶的直接參與者對(duì)特急大額支

10、付、緊急大額支付、普通大額支付和即時(shí)轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)在同一級(jí)次中的排隊(duì)順序需要進(jìn)行調(diào)整的，向國(guó)家處理中心發(fā)送變更大額排隊(duì)順序報(bào)文，國(guó)家處理中心收到報(bào)文，確認(rèn)無(wú)誤，進(jìn)行調(diào)整。 三、清算賬戶撤銷的處理 商業(yè)銀行對(duì)需要撤銷的清算賬戶，向人民銀行當(dāng)?shù)胤种刑岢錾暾?qǐng)，由人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門向國(guó)家處理中心發(fā)送撤銷清算賬戶報(bào)文，國(guó)家處理中心收到報(bào)文，確認(rèn)無(wú)誤返回回執(zhí)，并在銷戶指令生效日當(dāng)日日初將該指令發(fā)送全國(guó)所有城市處理中心；同時(shí)解除對(duì)該清算賬戶所作的借記控制、部分金額控制、自動(dòng)質(zhì)押融資、日間透支限額的管理。該清算賬戶所在地人民銀行分支行在銷戶指令生效日書面通知當(dāng)?shù)爻鞘刑幚碇行?，該城市處理中心于次日取消該清算賬戶發(fā)

11、起電子聯(lián)行專用匯兌報(bào)文的權(quán)限。國(guó)家處理中心于銷戶指令生效日起的第三個(gè)營(yíng)業(yè)日日終視清算賬戶余額情況，分別進(jìn)行處理： 1、對(duì)余額為零的予以銷戶，并于第四個(gè)營(yíng)業(yè)日，將銷戶信息分別發(fā)送申請(qǐng)銷戶的銀行、管理該清算賬戶的人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門和全國(guó)所有的城市處理中心； 2、對(duì)尚存有余額的，于第四個(gè)營(yíng)業(yè)日將該清算賬戶的余額信息及準(zhǔn)備撤銷該清算賬戶的信息，分別發(fā)送申請(qǐng)銷戶的銀行、管理該清算賬戶的人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門，且不再受理與轉(zhuǎn)移清算賬戶余額無(wú)關(guān)的支付信息。 清算賬戶的余額由該銀行發(fā)起匯兌支付報(bào)文轉(zhuǎn)移到其歸并行或由人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門發(fā)起單邊業(yè)務(wù)報(bào)文轉(zhuǎn)移到該銀行在本行開立的專用賬戶，國(guó)家處理中心待該清算賬戶余

12、額為零后，進(jìn)行銷戶處理。 叁大額支付業(yè)務(wù) 一、發(fā)起行（發(fā)起清算行）的處理 （一）商業(yè)銀行發(fā)起大額支付業(yè)務(wù)的處理 1、商業(yè)銀行行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)未與前置機(jī)直連的，銀行根據(jù)發(fā)起人提交的原始憑證和要求，確定普通、緊急的優(yōu)先級(jí)次（救災(zāi)戰(zhàn)備款為特急；低于規(guī)定金額起點(diǎn)的，應(yīng)設(shè)定為緊急），并由業(yè)務(wù)操作員錄入、復(fù)核，系統(tǒng)自動(dòng)逐筆加編地方密押后發(fā)送發(fā)報(bào)中心。待國(guó)家處理中心清算資金后接收回執(zhí)。 2、商業(yè)銀行行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)與前置機(jī)直連的，根據(jù)發(fā)起人提交的原始憑證和要求，行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)將支付信息按規(guī)定的格式標(biāo)準(zhǔn)轉(zhuǎn)換為支付系統(tǒng)報(bào)文，發(fā)送前置機(jī)系統(tǒng)，由系統(tǒng)自動(dòng)逐筆加編地方密押后發(fā)送發(fā)報(bào)中心。待國(guó)家處理中心清算資金后接收

13、回執(zhí)。 （二）人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門發(fā)起大額支付業(yè)務(wù)的處理 1、縣級(jí)人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門發(fā)起大額支付業(yè)務(wù)的，在中央銀行會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)縣級(jí)工作站錄入、復(fù)核相關(guān)業(yè)務(wù)信息，并發(fā)送至地市人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門。地市人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門收到縣級(jí)工作站發(fā)來(lái)的大額支付業(yè)務(wù)，確認(rèn)無(wú)誤進(jìn)行賬務(wù)處理，并逐筆加編地方密押后發(fā)送發(fā)報(bào)中心。待國(guó)家處理中心清算資金后接收回執(zhí)。 2、地市人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門發(fā)起大額支付業(yè)務(wù)的，在中央銀行會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)錄入、復(fù)核相關(guān)業(yè)務(wù)信息，進(jìn)行賬務(wù)處理后，逐筆加編地方密押發(fā)送發(fā)報(bào)中心。待國(guó)家處理中心清算資金后接收回執(zhí)。 （三）人民銀行國(guó)庫(kù)部門發(fā)起大額支付業(yè)務(wù)的處理 1、縣級(jí)人民銀行國(guó)庫(kù)部門

14、發(fā)起大額支付業(yè)務(wù)的，在國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)錄入、復(fù)核相關(guān)業(yè)務(wù)信息，進(jìn)行賬務(wù)處理后發(fā)送地市人民銀行國(guó)庫(kù)部門。地市人民銀行國(guó)庫(kù)部門收到縣級(jí)人民銀行國(guó)庫(kù)部門發(fā)來(lái)的大額支付業(yè)務(wù)，確認(rèn)無(wú)誤，并逐筆加編地方密押后發(fā)送發(fā)報(bào)中心。待國(guó)家處理中心清算資金后接收回執(zhí)。 2、地市人民銀行國(guó)庫(kù)部門發(fā)起大額支付業(yè)務(wù)的，在國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)錄入、復(fù)核相關(guān)業(yè)務(wù)信息，進(jìn)行賬務(wù)處理，并逐筆加編地方密押后發(fā)送發(fā)報(bào)中心。待國(guó)家處理中心清算資金后接收回執(zhí)。 二、發(fā)報(bào)中心的處理 發(fā)報(bào)中心收到發(fā)起行（發(fā)起清算行）發(fā)來(lái)的支付信息，確認(rèn)無(wú)誤后，逐筆加編全國(guó)密押，實(shí)時(shí)發(fā)送國(guó)家處理中心。 三、國(guó)家處理中心的處理 （一）國(guó)家處理中心收到發(fā)報(bào)

15、中心發(fā)來(lái)的支付報(bào)文，逐筆確認(rèn)無(wú)誤后，分別情況進(jìn)行賬務(wù)處理： 1、發(fā)起清算行、接收清算行均為商業(yè)銀行的，會(huì)計(jì)分錄為： 借：xx存款xx行戶 貸：大額支付往來(lái)人民銀行xx行戶 借：大額支付往來(lái)人民銀行xx行戶 貸：xx存款xx行戶 2、發(fā)起清算行為商業(yè)銀行，接收清算行為人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門或國(guó)庫(kù)部門的，會(huì)計(jì)分錄為： 借：xx存款xx行戶 貸：大額支付往來(lái)人民銀行xx行戶 借：大額支付往來(lái)人民銀行xx行（庫(kù)）戶 貸：匯總平衡科目人民銀行xx行（庫(kù)）戶 3、發(fā)起清算行為人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門或國(guó)庫(kù)部門，接收清算行為商業(yè)銀行的，會(huì)計(jì)分錄為： 借：匯總平衡科目人民銀行xx行（庫(kù)）戶 貸：大額支付往來(lái)人民銀行

16、xx行（庫(kù)）戶 借：大額支付往來(lái)人民銀行xx行戶 貸：xx存款xx行戶 4、發(fā)起清算行、接收清算行均為人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門或國(guó)庫(kù)部門的，會(huì)計(jì)分錄為： 借：匯總平衡科目人民銀行xx行（庫(kù)）戶 貸：大額支付往來(lái)人民銀行xx行（庫(kù)）戶 借：大額支付往來(lái)人民銀行xx行（庫(kù)）戶 貸：匯總平衡科目人民銀行xx行（庫(kù)）戶 5、發(fā)起清算行為商業(yè)銀行的，其清算賬戶頭寸不足時(shí)，國(guó)家處理中心將該筆支付業(yè)務(wù)進(jìn)行排隊(duì)處理，并實(shí)時(shí)根據(jù)清算賬戶頭寸情況及隊(duì)列次序進(jìn)行相應(yīng)處理。 四、收?qǐng)?bào)中心的處理 收?qǐng)?bào)中心接收國(guó)家處理中心發(fā)來(lái)的支付信息，確認(rèn)無(wú)誤后，逐筆加編地方密押實(shí)時(shí)發(fā)送接收清算行。 五、接收清算行（接收行）的處理 （一）

17、商業(yè)銀行接收大額支付業(yè)務(wù)的處理 1、商業(yè)銀行行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)與前置機(jī)直連的，收到收?qǐng)?bào)中心發(fā)來(lái)的支付信息，逐筆確認(rèn)后發(fā)送至商業(yè)銀行行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)，使用中國(guó)人民銀行統(tǒng)一印制的支付系統(tǒng)專用憑證打印支付信息。 2、商業(yè)銀行行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)未與前置機(jī)直連的，在前置機(jī)終端使用中國(guó)人民銀行統(tǒng)一印制的支付系統(tǒng)專用憑證打印支付信息。 （二）人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門接收大額支付業(yè)務(wù)的處理 人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門收到大額支付信息時(shí)，逐筆確認(rèn)進(jìn)行賬務(wù)處理后使用支付系統(tǒng)專用憑證打印支付信息。接收行為縣級(jí)人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門的，通過(guò)中央銀行會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)將支付系統(tǒng)傳送縣級(jí)工作站，由縣級(jí)工作站進(jìn)行相應(yīng)處理。 （三）人民銀行國(guó)

18、庫(kù)部門接收大額支付業(yè)務(wù)的處理 人民銀行國(guó)庫(kù)部門收到大額支付信息時(shí)，逐筆確認(rèn)，分別情況處理： 1、接收行為地市人民銀行國(guó)庫(kù)部門的，進(jìn)行賬務(wù)處理并使用支付系統(tǒng)專用憑證打印支付信息。 2、接收行為縣級(jí)人民銀行國(guó)庫(kù)部門的，通過(guò)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)將支付信息發(fā)送縣級(jí)國(guó)庫(kù)部門?？h級(jí)國(guó)庫(kù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理并打印支付信息。 六、電子聯(lián)行業(yè)務(wù)的處理 （一）支付系統(tǒng)發(fā)往電子聯(lián)行的業(yè)務(wù)處理 支付系統(tǒng)參與者發(fā)往電子聯(lián)行通匯行的大額支付業(yè)務(wù)，使用電子聯(lián)行專用匯兌報(bào)文。其他處理比照“叁一、發(fā)起行（發(fā)起清算行）的處理。” 發(fā)報(bào)中心收到發(fā)起行（發(fā)起清算行）發(fā)來(lái)的支付信息，確認(rèn)無(wú)誤，逐筆加編全國(guó)密押，實(shí)時(shí)發(fā)送國(guó)家處理中心。 1、國(guó)家

19、處理中心的處理 國(guó)家處理中心收到專用報(bào)文，對(duì)接收行行號(hào)進(jìn)行自動(dòng)識(shí)別，不屬于匯往電子聯(lián)行機(jī)構(gòu)的，作退回處理；屬于匯往電子聯(lián)行機(jī)構(gòu)的，確認(rèn)無(wú)誤后，分別情況進(jìn)行賬務(wù)處理： （1）發(fā)起清算行為商業(yè)銀行的，會(huì)計(jì)分錄為： 借：xx存款xx行戶 貸：大額支付往來(lái)人民銀行xx行戶 借：大額支付往來(lái)電子聯(lián)行轉(zhuǎn)換中心戶 貸：匯總平衡科目電子聯(lián)行轉(zhuǎn)換中心戶 （2）發(fā)起清算行為人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門或國(guó)庫(kù)部門的，會(huì)計(jì)分錄為： 借：匯總平衡科目人民銀行xx行（庫(kù)）戶 貸：大額支付往來(lái)人民銀行xx行（庫(kù)）戶 借：大額支付往來(lái)電子聯(lián)行轉(zhuǎn)換中心戶 貸：匯總平衡科目電子聯(lián)行轉(zhuǎn)換中心戶 賬務(wù)處理完成后，國(guó)家處理中心將支付信息發(fā)送電

20、子聯(lián)行轉(zhuǎn)換中心。 2、轉(zhuǎn)換中心的處理 轉(zhuǎn)換中心收到國(guó)家處理中心發(fā)來(lái)的支付信息，解押確認(rèn)后，將該筆支付信息的各要素分別轉(zhuǎn)換為電子聯(lián)行的對(duì)應(yīng)要素，轉(zhuǎn)換成功后，自動(dòng)編制電子聯(lián)行密押，發(fā)送電子聯(lián)行主站，發(fā)送成功后，進(jìn)行賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)分錄為： 借：匯總平衡科目支付系統(tǒng)戶 貸：電子聯(lián)行往賬 賬務(wù)處理完成后，保存有關(guān)支付信息。 對(duì)轉(zhuǎn)換或發(fā)送不成功的，進(jìn)行賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)分錄為： 借：匯總平衡科目支付系統(tǒng)戶 貸：資金暫存支付系統(tǒng)戶 賬務(wù)處理完成后，喚醒人工界面，經(jīng)授權(quán)按規(guī)定作相應(yīng)處理。轉(zhuǎn)換或發(fā)送成功后，進(jìn)行賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)分錄為： 借：資金暫存支付系統(tǒng)戶 貸：電子聯(lián)行往賬 日終出現(xiàn)的滯留業(yè)務(wù)比照轉(zhuǎn)換或發(fā)送不成功情

21、況進(jìn)行處理。 （二）電子聯(lián)行發(fā)往支付系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理 電子聯(lián)行通匯行發(fā)往支付系統(tǒng)參與者的支付業(yè)務(wù)，根據(jù)電子聯(lián)行的有關(guān)規(guī)定，不分金額大小，將支付信息通過(guò)電子聯(lián)行主站發(fā)送轉(zhuǎn)換中心。 1、轉(zhuǎn)換中心的處理 轉(zhuǎn)換中心收到電子聯(lián)行主站發(fā)來(lái)的信息，解押確認(rèn)后，將該筆業(yè)務(wù)的各信息要素自動(dòng)轉(zhuǎn)換為支付系統(tǒng)對(duì)應(yīng)的要素，生成支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)報(bào)文，自動(dòng)編制支付系統(tǒng)全國(guó)密押，發(fā)送國(guó)家處理中心，發(fā)送成功后進(jìn)行賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)分錄為： 借：電子聯(lián)行來(lái)賬 貸：匯總平衡科目支付系統(tǒng)戶 賬務(wù)處理完成后，將有關(guān)支付信息存檔。 轉(zhuǎn)換或發(fā)送不成功的，進(jìn)行賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)分錄為： 借：電子聯(lián)行來(lái)賬 貸：資金暫存電子聯(lián)行戶 賬務(wù)處理完成后，喚醒人工界

22、面，經(jīng)授權(quán)按規(guī)定作相應(yīng)處理。轉(zhuǎn)換或發(fā)送成功后，進(jìn)行賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)分錄為： 借：資金暫存電子聯(lián)行戶 貸：匯總平衡科目支付系統(tǒng)戶 日終出現(xiàn)的滯留業(yè)務(wù)比照轉(zhuǎn)換或發(fā)送不成功情況進(jìn)行處理。 2、國(guó)家處理中心的處理 國(guó)家處理中心收到轉(zhuǎn)換中心發(fā)來(lái)的支付信息，確認(rèn)無(wú)誤后，進(jìn)行賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)分錄為： 借：匯總平衡科目電子聯(lián)行戶 貸：大額支付往來(lái)電子聯(lián)行戶 借：大額支付往來(lái)行戶 貸：存款行戶 賬務(wù)處理完成后向收?qǐng)?bào)中心發(fā)送支付信息。 3、接收清算行比照大額支付業(yè)務(wù)的處理 肆即時(shí)轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù) 一、公開市場(chǎng)操作資金清算的處理 （一）人民銀行公開市場(chǎng)操作室的處理 公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)招投標(biāo)結(jié)束后，中國(guó)人民銀行公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)自動(dòng)根據(jù)

23、中標(biāo)結(jié)果生成以人民銀行為一方、以中標(biāo)交易商為另一方的含有全部債券與資金結(jié)算要素的結(jié)算指令，經(jīng)操作室和中標(biāo)交易商雙方確認(rèn)后成為已匹配結(jié)算指令。在結(jié)算指令指定的結(jié)算日，中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)將付券方的應(yīng)付債券轉(zhuǎn)入“待付”狀態(tài)進(jìn)行鎖定(如為回購(gòu)到期合同，則檢查待購(gòu)回債券狀態(tài)是否正常)。如券不足，則結(jié)算指令處于等待狀態(tài)，暫不做處理。否則，人民銀行公開市場(chǎng)操作室根據(jù)中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)債券處理結(jié)果，向國(guó)家處理中心發(fā)出即時(shí)轉(zhuǎn)賬支付報(bào)文，辦理資金清算。 （二）國(guó)家處理中心的處理 國(guó)家處理中心收到即時(shí)轉(zhuǎn)賬支付報(bào)文，確認(rèn)無(wú)誤后，進(jìn)行賬務(wù)處理。 1、被借記行為人民銀行的（貨幣投放），會(huì)計(jì)分錄為： 借：匯總平衡科目人

24、民銀行總行營(yíng)業(yè)管理部戶 貸：大額支付往來(lái)人民銀行總行營(yíng)業(yè)管理部戶 國(guó)家處理中心在完成被借記行賬務(wù)處理后，對(duì)被貸記行進(jìn)行賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)分錄為： 借：大額支付往來(lái)xx行（特許）所在地人行戶 貸：xx存款xx行（特許）戶 2、被借記行為一級(jí)交易商的（貨幣回籠），會(huì)計(jì)分錄為： 借：xx存款xx行（特許）戶 貸：大額支付往來(lái)xx行（特許）所在地人行戶 國(guó)家處理中心在完成被借記行賬務(wù)處理后，對(duì)被貸記行進(jìn)行賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)分錄為： 借：大額支付往來(lái)人民銀行總行營(yíng)業(yè)管理部戶 貸：匯總平衡科目人民銀行總行營(yíng)業(yè)管理部戶 國(guó)家處理中心賬務(wù)處理完成后，向中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)發(fā)送即時(shí)轉(zhuǎn)賬回應(yīng)報(bào)文，將資金清算成功結(jié)果通知公

25、開市場(chǎng)操作室；同時(shí)向被借記行和被貸記行所在地城市處理中心發(fā)送即時(shí)轉(zhuǎn)賬通知報(bào)文，轉(zhuǎn)發(fā)被借記行和被貸記行。 如清算賬戶頭寸不足支付，國(guó)家處理中心將該筆支付業(yè)務(wù)作排隊(duì)處理，并將不足支付的信息通知中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)并轉(zhuǎn)發(fā)人民銀行公開市場(chǎng)操作室、被借記行。清算窗口關(guān)閉時(shí)，如清算賬戶仍不足支付，將排隊(duì)的即時(shí)轉(zhuǎn)賬支付業(yè)務(wù)作退回處理。 （三）中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的處理 中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)收到即時(shí)轉(zhuǎn)賬回應(yīng)報(bào)文，對(duì)已完成資金清算的，辦理債券結(jié)算，生成結(jié)算交割單，通知人民銀行公開市場(chǎng)操作室和中標(biāo)交易商。 對(duì)即時(shí)轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)處于排隊(duì)等待的，暫不做處理，俟接到已轉(zhuǎn)訖的即時(shí)轉(zhuǎn)賬回應(yīng)報(bào)文后再完成債券結(jié)算。 日終，在支付系統(tǒng)

26、清算窗口關(guān)閉時(shí)，清算賬戶仍不足支付的，中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)根據(jù)國(guó)家處理中心退回的即時(shí)轉(zhuǎn)賬支付報(bào)文，將有關(guān)業(yè)務(wù)作結(jié)算失敗處理，將鎖定于“待付”狀態(tài)的債券還原，并通知相應(yīng)中標(biāo)交易商和人民銀行公開市場(chǎng)操作室結(jié)算失敗。 （四）人民銀行總行營(yíng)業(yè)管理部中央銀行會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)的處理 中央銀行會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)接到人民銀行公開市場(chǎng)操作室提供的中標(biāo)通知書，與城市處理中心傳來(lái)的即時(shí)轉(zhuǎn)賬通知核對(duì)無(wú)誤后，根據(jù)通知有關(guān)要素進(jìn)行相應(yīng)處理。 二、債券發(fā)行、兌付資金清算的處理 （一）債券發(fā)行繳款業(yè)務(wù)資金清算的處理手續(xù) 1、中央國(guó)債登記結(jié)算公司的處理 債券發(fā)行結(jié)束，中央國(guó)債登記結(jié)算公司根據(jù)中標(biāo)結(jié)果在中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)為承銷商

27、開設(shè)承銷賬戶并登記認(rèn)購(gòu)額。 在發(fā)行人指定的繳款日，中央國(guó)債登記結(jié)算公司根據(jù)債券承銷情況通過(guò)中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)向國(guó)家處理中心發(fā)送即時(shí)轉(zhuǎn)賬支付報(bào)文，辦理資金清算。 2、國(guó)家處理中心的處理 國(guó)家處理中心收到即時(shí)轉(zhuǎn)賬支付報(bào)文確認(rèn)無(wú)誤后，進(jìn)行賬務(wù)處理： 對(duì)被借記行的處理，會(huì)計(jì)分錄為： 借：xx存款xx行（特許）戶 貸：大額支付往來(lái)xx行（特許）所在地人行戶 國(guó)家處理中心在完成被借記行賬務(wù)處理后，對(duì)被貸記行進(jìn)行賬務(wù)處理。 被貸記行為人民銀行（發(fā)行人為人民銀行的）的，會(huì)計(jì)分錄為： 借：大額支付往來(lái)人民銀行總行營(yíng)業(yè)管理部戶 貸：匯總平衡科目人民銀行總行營(yíng)業(yè)管理部戶 被貸記行為人民銀行國(guó)庫(kù)（發(fā)行人為財(cái)政部的）

28、的，會(huì)計(jì)分錄為： 借：大額支付往來(lái)人民銀行總行庫(kù)戶 貸：匯總平衡科目人民銀行總行國(guó)庫(kù)戶 被貸記行為清算賬戶行（發(fā)行人為商業(yè)銀行）的，會(huì)計(jì)分錄為： 借：大額支付往來(lái)xx行（特許）所在地人行戶 貸：xx存款xx行（特許）戶 國(guó)家處理中心賬務(wù)處理完成后，向中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)發(fā)送即時(shí)轉(zhuǎn)賬回應(yīng)報(bào)文，將資金清算成功結(jié)果通知中央國(guó)債登記結(jié)算公司；同時(shí)向被借記行和被貸記行所在地城市處理中心發(fā)送即時(shí)轉(zhuǎn)賬通知報(bào)文，轉(zhuǎn)發(fā)被借記行和被貸記行。 如清算賬戶頭寸不足支付，國(guó)家處理中心將該筆支付業(yè)務(wù)作排隊(duì)處理，并將不足支付的信息通知中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)并轉(zhuǎn)發(fā)中央國(guó)債登記結(jié)算公司、被借記行。清算窗口關(guān)閉時(shí)，如清算賬戶仍不足

29、支付，將排隊(duì)的即時(shí)轉(zhuǎn)賬支付業(yè)務(wù)作退回處理。 3、中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的處理 中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)收到國(guó)家處理中心發(fā)送的即時(shí)轉(zhuǎn)賬回應(yīng)報(bào)文，進(jìn)行相關(guān)處理。 4、接收行的處理 被借記行和被貸記行收到城市處理中心發(fā)送的即時(shí)轉(zhuǎn)賬通知報(bào)文，進(jìn)行相關(guān)處理。 （二）債券兌付和收益劃款資金清算的處理手續(xù) 債券兌付和收益劃款業(yè)務(wù)是指?jìng)l(fā)行人通過(guò)中央國(guó)債登記結(jié)算公司到期向持券人還本付息、撥付附息債券利息、撥付債券發(fā)行及兌付手續(xù)費(fèi)等業(yè)務(wù)。 1、債券發(fā)行人的處理 劃撥債券兌付和收益資金按發(fā)行人的不同，分兩種情況處理： （1）發(fā)行人為人民銀行或財(cái)政部 在預(yù)定的債券兌付日或收益支付日，人民銀行公開市場(chǎng)操作室通過(guò)中央債券綜

30、合業(yè)務(wù)系統(tǒng)向國(guó)家處理中心發(fā)送即時(shí)轉(zhuǎn)賬支付報(bào)文。國(guó)家處理中心收到報(bào)文確認(rèn)無(wú)誤后，進(jìn)行賬務(wù)處理。 對(duì)被借記行（人民銀行）的處理，會(huì)計(jì)分錄為： 借：匯總平衡科目人民銀行總行營(yíng)業(yè)管理部（庫(kù)）戶 貸：大額支付往來(lái)人民銀行總行營(yíng)業(yè)管理部（庫(kù)）戶 國(guó)家處理中心在完成被借記行賬務(wù)處理后，對(duì)被貸記行進(jìn)行賬務(wù)處理。會(huì)計(jì)分錄為： 借：大額支付往來(lái)人民銀行總行營(yíng)業(yè)管理部戶 貸：xx存款中央國(guó)債登記結(jié)算公司特許賬戶 國(guó)家處理中心賬務(wù)處理完成后，向中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)發(fā)送即時(shí)轉(zhuǎn)賬回應(yīng)報(bào)文，將資金清算成功結(jié)果通知人民銀行公開市場(chǎng)操作室、中央國(guó)債登記結(jié)算公司；同時(shí)向北京城市處理中心發(fā)送即時(shí)轉(zhuǎn)賬通知報(bào)文，轉(zhuǎn)發(fā)人民銀行營(yíng)業(yè)管理部

31、。 人民銀行公開市場(chǎng)操作室、中央國(guó)債登記結(jié)算公司及人民銀行營(yíng)業(yè)管理部收到國(guó)家處理中心發(fā)來(lái)的資金清算成功結(jié)果后進(jìn)行相應(yīng)處理。 （2）發(fā)行人為其他機(jī)構(gòu) 在預(yù)定的債券兌付日或收益支付日，發(fā)行人通過(guò)所在地的發(fā)報(bào)中心向國(guó)家處理中心發(fā)出大額匯兌支付報(bào)文，將兌付和收益資金足額劃入中央國(guó)債登記結(jié)算公司特許賬戶，國(guó)家處理中心收到報(bào)文確認(rèn)無(wú)誤后，進(jìn)行賬務(wù)處理。會(huì)計(jì)分錄為： 借：xx存款xx行（特許）戶 貸：大額支付往來(lái)xx行（特許）所在地人行戶 借：大額支付往來(lái)人民銀行總行營(yíng)業(yè)管理部戶 貸：xx存款中央國(guó)債登記結(jié)算公司特許賬戶 被借記行、中央國(guó)債登記結(jié)算公司收到城市處理中心、國(guó)家處理中心發(fā)來(lái)的資金清算成功結(jié)果通知

32、后進(jìn)行相應(yīng)處理。 2、劃撥債券兌付和收益資金的處理 （1）中央國(guó)債登記結(jié)算公司的處理 中央國(guó)債登記結(jié)算公司根據(jù)發(fā)行人的劃款通知，通過(guò)中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)向國(guó)家處理中心發(fā)起即時(shí)轉(zhuǎn)賬支付報(bào)文。 （2）國(guó)家處理中心的處理 國(guó)家處理中心收到即時(shí)轉(zhuǎn)賬支付報(bào)文，確認(rèn)無(wú)誤，進(jìn)行賬務(wù)處理。 對(duì)被借記行的處理，會(huì)計(jì)分錄為： 借：xx存款中央國(guó)債登記結(jié)算公司特許賬戶 貸：大額支付往來(lái)人民銀行營(yíng)業(yè)管理部戶 國(guó)家處理中心在完成被借記行賬務(wù)處理后，對(duì)被貸記行進(jìn)行賬務(wù)處理。 被貸記行為人民銀行的（人民銀行作為持券人）會(huì)計(jì)分錄為： 借：大額支付往來(lái)人民銀行營(yíng)業(yè)管理部戶 貸：匯總平衡科目人民銀行營(yíng)業(yè)管理部戶 被貸記行不為人民

33、銀行的，會(huì)計(jì)分錄為： 借：大額支付往來(lái)xx行（特許）所在地人行戶 貸：xx存款xx行（特許）戶 國(guó)家處理中心賬務(wù)處理完成后，向中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)發(fā)送即時(shí)轉(zhuǎn)賬回應(yīng)報(bào)文，將資金清算成功結(jié)果通知中央國(guó)債登記結(jié)算公司；同時(shí)向被貸記行所在地城市處理中心發(fā)送即時(shí)轉(zhuǎn)賬通知報(bào)文，轉(zhuǎn)發(fā)被貸記行。 如中央國(guó)債登記結(jié)算公司賬戶余額不足支付，國(guó)家處理中心將該筆支付業(yè)務(wù)作排隊(duì)處理，并將不足支付信息通知中央國(guó)債登記結(jié)算公司，待中央國(guó)債登記結(jié)算公司賬戶余額足夠支付時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。 （3）中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的處理 中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)收到即時(shí)轉(zhuǎn)賬回應(yīng)報(bào)文，進(jìn)行相關(guān)處理。 （4）接收行的處理 被貸記行收到城市處理中心發(fā)送的

34、即時(shí)轉(zhuǎn)賬通知報(bào)文后，進(jìn)行相關(guān)處理。 三、銀行間債券市場(chǎng)交易資金清算的處理手續(xù) 銀行間債券市場(chǎng)交易結(jié)算業(yè)務(wù)主要有現(xiàn)券買賣的債券結(jié)算和資金結(jié)算、質(zhì)押式回購(gòu)首期的債券質(zhì)押和資金結(jié)算、質(zhì)押式回購(gòu)到期的債券解押和資金結(jié)算等。 1、中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的處理 中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)收到交易雙方發(fā)來(lái)的包含債券和資金要素的結(jié)算指令，進(jìn)行檢測(cè)和匹配，根據(jù)匹配相符的結(jié)算指令在指定的結(jié)算日開始先逐筆將應(yīng)付債券進(jìn)入“待付”的鎖定狀態(tài)(如為回購(gòu)到期合同，則檢查待購(gòu)回債券狀態(tài)是否正常)。如券不足，則結(jié)算指令處于等待狀態(tài)，暫不做處理。 對(duì)已將應(yīng)付債券進(jìn)入“待付”鎖定狀態(tài)和到期待購(gòu)回債券狀態(tài)正常的結(jié)算指令，由中央國(guó)債登記結(jié)算公

35、司通過(guò)中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)向國(guó)家處理中心發(fā)送即時(shí)轉(zhuǎn)賬支付報(bào)文。 2、國(guó)家處理中心的處理 國(guó)家處理中心收到即時(shí)轉(zhuǎn)賬支付報(bào)文，確認(rèn)無(wú)誤后，進(jìn)行賬務(wù)處理。會(huì)計(jì)分錄為： 借：xx存款xx行（特許）戶 貸：大額支付往來(lái)xx行（特許）所在地人行戶 國(guó)家處理中心在完成被借記行賬務(wù)處理后，對(duì)被貸記行進(jìn)行賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)分錄為： 借：大額支付往來(lái)xx行（特許）所在地人行戶 貸：xx存款xx行（特許）戶 國(guó)家處理中心賬務(wù)處理完成后，向中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)發(fā)送即時(shí)轉(zhuǎn)賬回應(yīng)報(bào)文，將資金清算成功結(jié)果通知中央國(guó)債登記結(jié)算公司；同時(shí)向被借記行和被貸記行所在地城市處理中心發(fā)送即時(shí)轉(zhuǎn)賬通知報(bào)文，轉(zhuǎn)發(fā)被借記行和被貸記行。 如清算賬

36、戶頭寸不足支付，國(guó)家處理中心將該筆支付業(yè)務(wù)作排隊(duì)處理，并將不足支付的信息通知中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)并轉(zhuǎn)發(fā)中央國(guó)債登記結(jié)算公司、被借記行。清算窗口關(guān)閉時(shí)，如清算賬戶仍不足支付，將排隊(duì)的即時(shí)轉(zhuǎn)賬支付業(yè)務(wù)作退回處理。 3、中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)處理 中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)收到即時(shí)轉(zhuǎn)賬回應(yīng)報(bào)文，對(duì)已完成資金轉(zhuǎn)賬的，辦理債券結(jié)算生成結(jié)算交割單，并通知交易雙方。 對(duì)即時(shí)轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)處于排隊(duì)等待的，暫不做處理，俟接到已轉(zhuǎn)訖的即時(shí)轉(zhuǎn)賬回應(yīng)報(bào)文后再完成債券結(jié)算。 日終，在支付系統(tǒng)清算窗口關(guān)閉時(shí)，清算賬戶仍不足支付的，中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)根據(jù)國(guó)家處理中心退回的即時(shí)轉(zhuǎn)賬支付報(bào)文，將有關(guān)業(yè)務(wù)作結(jié)算失敗處理，將鎖定于“待付”狀態(tài)

37、的債券還原，并通知交易雙方。 4、接收行的處理 被借記行、被貸記行收到國(guó)家處理中心發(fā)送的即時(shí)轉(zhuǎn)賬通知報(bào)文后，進(jìn)行相關(guān)處理。 四、自動(dòng)質(zhì)押融資和質(zhì)押融資扣款業(yè)務(wù)的處理手續(xù) （一）自動(dòng)質(zhì)押融資的處理手續(xù) 、國(guó)家處理中心的處理 國(guó)家處理中心收到被設(shè)定自動(dòng)質(zhì)押融資機(jī)制的發(fā)起清算行發(fā)起的大額支付業(yè)務(wù)，如清算賬戶頭寸不足支付時(shí)，將大額支付業(yè)務(wù)作排隊(duì)處理，自動(dòng)喚醒自動(dòng)質(zhì)押融資機(jī)制，向人民銀行公開市場(chǎng)操作室發(fā)送融資需要通知報(bào)文，人民銀行公開市場(chǎng)操作室在辦妥債券質(zhì)押事項(xiàng)后，自動(dòng)向國(guó)家處理中心發(fā)送質(zhì)押融資支付報(bào)文，經(jīng)國(guó)家處理中心確認(rèn)無(wú)誤后，進(jìn)行賬務(wù)處理。會(huì)計(jì)分錄為： 借：匯總平衡科目人民銀行總行營(yíng)業(yè)管理部戶 貸：

38、大額支付往來(lái)人民銀行營(yíng)業(yè)管理部戶 借：大額支付往來(lái)xx行所在地人民銀行戶 貸：xx存款xx行戶 國(guó)家處理中心賬務(wù)處理完成后，向中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)發(fā)送融資轉(zhuǎn)訖通知，轉(zhuǎn)發(fā)人民銀行公開市場(chǎng)操作室；同時(shí)向被質(zhì)押行和人民銀行總行營(yíng)業(yè)管理部所在地城市處理中心發(fā)送質(zhì)押融資通知報(bào)文，轉(zhuǎn)發(fā)被質(zhì)押行和人民銀行營(yíng)業(yè)管理部。 2、人民銀行營(yíng)業(yè)管理部的處理 人民銀行營(yíng)業(yè)管理部收到所在地城市處理中心發(fā)來(lái)的質(zhì)押融資通知報(bào)文后，按照規(guī)定格式打印記賬憑證，并根據(jù)報(bào)文中的有關(guān)要素自動(dòng)進(jìn)行賬務(wù)處理。 3、被質(zhì)押行的處理 被質(zhì)押行收到所在地城市處理中心發(fā)來(lái)的質(zhì)押融資通知報(bào)文后，進(jìn)行相關(guān)處理。 （二）質(zhì)押融資扣款 1、人民銀行公開市

39、場(chǎng)操作室的處理 人民銀行公開市場(chǎng)操作室在預(yù)先設(shè)定的扣款時(shí)點(diǎn)，通過(guò)中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)向國(guó)家處理中心發(fā)送質(zhì)押融資扣款報(bào)文。 2、國(guó)家處理中心的處理 國(guó)家處理中心收到報(bào)文，確認(rèn)無(wú)誤后，進(jìn)行扣收融資本金和利息的賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)分錄為： 借：xx存款xx行戶 貸：大額支付往來(lái)xx行所在地人民銀行戶 借：大額支付往來(lái)人民銀行營(yíng)業(yè)管理部戶 貸：匯總平衡科目人民銀行營(yíng)業(yè)管理部戶 國(guó)家處理中心賬務(wù)處理完成后，向中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)發(fā)送質(zhì)押融資扣款回應(yīng)報(bào)文，轉(zhuǎn)發(fā)人民銀行公開市場(chǎng)操作室；同時(shí)向被質(zhì)押行和人民銀行總行營(yíng)業(yè)管理部所在地城市處理中心發(fā)送質(zhì)押融資扣款通知報(bào)文，轉(zhuǎn)發(fā)被質(zhì)押行和人民銀行營(yíng)業(yè)管理部。 如被質(zhì)押行清

40、算賬戶頭寸不足支付，國(guó)家處理中心自動(dòng)將質(zhì)押融資扣款支付報(bào)文退回中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)，轉(zhuǎn)發(fā)人民銀行公開市場(chǎng)操作室。 3、人民銀行公開市場(chǎng)操作室的處理 人民銀行公開市場(chǎng)操作室接到質(zhì)押融資扣款回應(yīng)報(bào)文后，通過(guò)中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)辦理債券解押。中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)辦理債券解押后，通知人民銀行公開市場(chǎng)操作室和被質(zhì)押行。 人民銀行公開市場(chǎng)操作室接到國(guó)家處理中心退回的質(zhì)押融資扣款報(bào)文支付后，通過(guò)中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)將本次扣款作失敗處理，在下一個(gè)扣款時(shí)點(diǎn)重新計(jì)息后再向國(guó)家處理中心發(fā)起質(zhì)押融資扣款報(bào)文，直至扣款成功。 在支付系統(tǒng)清算窗口打開前，進(jìn)行最后一次扣款處理，仍沒(méi)有完成扣款的，通過(guò)中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)作隔

41、日融資處理，并通知被質(zhì)押行。 4、人民銀行營(yíng)業(yè)管理部的處理 人民銀行營(yíng)業(yè)管理部收到城市處理中心發(fā)來(lái)的質(zhì)押融資扣款通知報(bào)文后，按照規(guī)定的格式打印記賬憑證，并根據(jù)報(bào)文中的有關(guān)要素進(jìn)行賬務(wù)處理。 伍城市商業(yè)銀行銀行匯票業(yè)務(wù) 一、銀行匯票資金移存業(yè)務(wù)的處理 （一）發(fā)起行（發(fā)起清算行）的處理 簽發(fā)行簽發(fā)銀行匯票，進(jìn)行賬務(wù)處理，登記“銀行匯票簽發(fā)登記簿”后，生成匯票資金移存報(bào)文，逐筆加編地方密押發(fā)送發(fā)報(bào)中心。在匯票資金移存報(bào)文中，收?qǐng)?bào)中心為上海城市處理中心，接收行為匯票處理中心。 （二）發(fā)報(bào)中心的處理 發(fā)報(bào)中心收到銀行匯票資金移存報(bào)文，檢查發(fā)起行業(yè)務(wù)種類權(quán)限，確認(rèn)無(wú)誤，逐筆加編全國(guó)密押，實(shí)時(shí)發(fā)送國(guó)家處理中

42、心。 （三）國(guó)家處理中心的處理 國(guó)家處理中心收到發(fā)報(bào)中心發(fā)來(lái)的銀行匯票資金移存報(bào)文，逐筆確認(rèn)無(wú)誤后，進(jìn)行賬務(wù)處理。會(huì)計(jì)分錄為： 借：xx存款xx行戶 貸：大額支付往來(lái)xx行所在地人行戶 借：大額支付往來(lái)人民銀行上海分行戶 貸：xx存款匯票處理中心戶 賬務(wù)處理完成后，國(guó)家處理中心向發(fā)起行發(fā)送清算回執(zhí)，并將報(bào)文轉(zhuǎn)發(fā)上海收?qǐng)?bào)中心。 如清算賬戶頭寸不足支付時(shí)，國(guó)家處理中心將該筆支付業(yè)務(wù)作排隊(duì)處理。 （四）收?qǐng)?bào)中心的處理 收?qǐng)?bào)中心收到國(guó)家處理中心發(fā)送的銀行匯票資金移存報(bào)文，確認(rèn)無(wú)誤，逐筆加編地方密押，發(fā)送匯票處理中心。 （五）匯票處理中心的處理 匯票處理中心收到收?qǐng)?bào)中心轉(zhuǎn)發(fā)的銀行匯票移存資金報(bào)文，確認(rèn)無(wú)

43、誤后，進(jìn)行賬務(wù)處理。如發(fā)現(xiàn)重復(fù)移存的信息，使用銀行匯票未用退回資金報(bào)文退回發(fā)起清算行（發(fā)起行）。 二、銀行匯票兌付的處理 （一）兌付申請(qǐng)的處理 代理兌付行收到兌付銀行匯票申請(qǐng)，暫不作賬務(wù)處理，生成申請(qǐng)清算銀行匯票資金報(bào)文，逐筆加編地方密押發(fā)送發(fā)報(bào)中心（其中收?qǐng)?bào)中心為上海城市處理中心，接收行為匯票處理中心）。經(jīng)國(guó)家處理中心、上海城市處理中心，轉(zhuǎn)發(fā)匯票處理中心。 匯票處理中心收到報(bào)文，逐筆確認(rèn)，核驗(yàn)匯票密押，并分別情況進(jìn)行處理： 1、密押相符的，自動(dòng)進(jìn)行配對(duì)處理，若配對(duì)相符，進(jìn)行資金劃撥；如配對(duì)不符，喚醒人工界面，經(jīng)查詢確認(rèn)后，屬重復(fù)兌付、超過(guò)匯票有效期的，向代理兌付行發(fā)出拒絕兌付通知；屬匯票資金

44、未移存的，也應(yīng)進(jìn)行資金劃撥。 、密押不符的，向代理兌付行發(fā)出拒絕兌付通知。 （二）匯票兌付資金清算的處理 1、匯票處理中心的處理 匯票處理中心辦理資金劃撥時(shí)，應(yīng)分別情況進(jìn)行處理：全額兌付的，自動(dòng)生成清算銀行匯票資金報(bào)文及銀行匯票全額兌付通知報(bào)文，逐筆加編地方密押，發(fā)送上海城市處理中心；部分兌付的，自動(dòng)生成清算銀行匯票資金報(bào)文和銀行匯票多余資金劃回報(bào)文，逐筆加編地方密押，發(fā)送上海城市處理中心。 2、發(fā)報(bào)中心的處理 發(fā)報(bào)中心收到的報(bào)文，確認(rèn)無(wú)誤，逐筆加編全國(guó)密押，實(shí)時(shí)發(fā)送國(guó)家處理中心。 3、國(guó)家處理中心的處理 國(guó)家處理中心收到發(fā)報(bào)中心發(fā)來(lái)的清算銀行匯票資金報(bào)文和銀行匯票全額兌付報(bào)文、匯票多余款退回

45、報(bào)文，逐筆確認(rèn)無(wú)誤，進(jìn)行賬務(wù)處理。會(huì)計(jì)分錄為： 借：xx存款匯票處理中心戶（兌付款） 貸：大額支付往來(lái)人民銀行上海分行戶 借：大額支付往來(lái)xx行所在地人行戶 貸：xx存款xx行戶（兌付行） 如有多余款，進(jìn)行退回處理，會(huì)計(jì)分錄為： 借：xx存款匯票處理中心戶（多余款） 貸：大額支付往來(lái)人民銀行上海分行戶 借：大額支付往來(lái)xx行所在地人行戶 貸：xx存款xx行戶（簽發(fā)行） 4、收?qǐng)?bào)中心的處理 簽發(fā)行所在地的收?qǐng)?bào)中心收到銀行匯票全額兌付通知或匯票多余款退回報(bào)文，逐筆確認(rèn)后，轉(zhuǎn)發(fā)簽發(fā)行的接收行。 兌付行所在地的收?qǐng)?bào)中心收到清算銀行匯票資金報(bào)文，逐筆確認(rèn)后，轉(zhuǎn)發(fā)兌付行的接收行。 5、接收清算行（接收行）

46、的處理 （1）接收清算行（接收行）為簽發(fā)行的 接收清算行（接收行）收到銀行匯票全額兌付通知或匯票多余款退回報(bào)文，逐筆確認(rèn)后，進(jìn)行賬務(wù)處理。 （2）接收清算行（接收行）為代理兌付行的 接收清算行（接收行）收到清算銀行匯票資金報(bào)文，逐筆確認(rèn)后，進(jìn)行賬務(wù)處理。 三、銀行匯票未用退回的處理 （一）未用退回申請(qǐng)的處理 發(fā)起行（發(fā)起清算行）收到未用退回申請(qǐng)，進(jìn)行賬務(wù)處理，生成銀行匯票申請(qǐng)未用退回報(bào)文，逐筆加編地方密押發(fā)送發(fā)報(bào)中心（其中收?qǐng)?bào)中心為上海城市處理中心，接收行為匯票處理中心）。經(jīng)國(guó)家處理中心、上海城市處理中心，轉(zhuǎn)發(fā)匯票處理中心。 匯票中心收到報(bào)文，逐筆確認(rèn)、配對(duì)成功、賬務(wù)處理完畢后，進(jìn)行資金劃撥。

47、對(duì)已兌付的匯票，向簽發(fā)行發(fā)出拒絕退回通知。 （二）匯票未用退回資金清算的處理 匯票處理中心根據(jù)匯票出票金額生成銀行匯票未用退回資金報(bào)文，加編地方密押，發(fā)送發(fā)報(bào)中心。經(jīng)發(fā)報(bào)中心轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)家處理中心。 國(guó)家處理中心收到收?qǐng)?bào)中心發(fā)來(lái)的銀行匯票未用退回報(bào)文，逐筆確認(rèn)無(wú)誤后，進(jìn)行賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)分錄為： 借：xx存款匯票處理中心戶 貸：大額支付往來(lái)人民銀行上海分行戶 借：大額支付往來(lái)xx行所在地人行戶 貸：xx存款xx行戶（簽發(fā)行） 賬務(wù)處理完成后，國(guó)家處理中心將銀行匯票未用退回資金報(bào)文發(fā)送收?qǐng)?bào)中心，轉(zhuǎn)發(fā)接收清算行（接收行），經(jīng)逐筆確認(rèn)后，進(jìn)行賬務(wù)處理。 四、銀行匯票逾期主動(dòng)退回的處理 匯票處理中心定期對(duì)匯票

48、移存登記信息進(jìn)行檢索，對(duì)期滿一個(gè)月后未解付的匯票，經(jīng)查詢確需退回的進(jìn)行賬務(wù)處理，同時(shí)生成銀行匯票未用退回報(bào)文發(fā)送發(fā)報(bào)中心。經(jīng)發(fā)報(bào)中心、國(guó)家處理中心、收?qǐng)?bào)中心退回簽發(fā)行。具體處理手續(xù)比照銀行匯票未用退回資金清算的處理。 五、銀行匯票掛失的處理 按照支付結(jié)算辦法規(guī)定，填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款人的銀行匯票喪失，持票人可以向簽發(fā)行和代理兌付行申請(qǐng)掛失，辦理公示催告，票據(jù)權(quán)利人屆時(shí)憑法院裁定書向簽發(fā)行申請(qǐng)退款，簽發(fā)行按匯票未用退回處理，代理兌付行不能辦理掛失的銀行匯票的解付。 陸人民銀行內(nèi)部轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)和同城軋差凈額的清算 一、人民銀行內(nèi)部轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的處理 人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門辦理現(xiàn)金存取款、再貼現(xiàn)、再貸款

49、、匯票資金移存、繳存款、利息收付等內(nèi)部轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，涉及在本行開立的清算賬戶的，分兩種情況處理： （一）本行有關(guān)賬戶與所管理的清算賬戶之間發(fā)生對(duì)轉(zhuǎn)關(guān)系的處理 1、借記本行有關(guān)賬戶、貸記清算賬戶的，只對(duì)本行有關(guān)賬戶作借記處理，會(huì)計(jì)分錄： 借：xx科目xx戶 同時(shí)，生成貸記清算賬戶的單邊業(yè)務(wù)報(bào)文，逐筆加編地方密押，發(fā)送發(fā)報(bào)中心。發(fā)報(bào)中心收到報(bào)文，確認(rèn)無(wú)誤，加編按全國(guó)密押，發(fā)送國(guó)家處理中心。國(guó)家處理中心收到報(bào)文，確認(rèn)無(wú)誤，逐筆進(jìn)行賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)分錄為： 借：匯總平衡科目人民銀行xx行戶 貸：xx存款xx行戶 賬務(wù)處理完成后，國(guó)家處理中心將“處理成功”信息發(fā)送管理該清算賬戶的人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門。 2、借

50、記清算賬戶、貸記本行有關(guān)賬戶的，人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門將借記清算賬戶的單邊業(yè)務(wù)報(bào)文逐筆加編地方密押，發(fā)送發(fā)報(bào)中心。發(fā)報(bào)中心收到報(bào)文，確認(rèn)無(wú)誤，加編全國(guó)密押，發(fā)送國(guó)家處理中心。國(guó)家處理中心收到報(bào)文，確認(rèn)無(wú)誤，逐筆進(jìn)行賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)分錄為： 借：存款行戶 貸：匯總平衡科目人民銀行行戶 賬務(wù)處理完成后，國(guó)家處理中心將“處理成功”信息發(fā)送管理該清算賬戶的人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門。人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門收到“處理成功”信息后，貸記本行有關(guān)科目，會(huì)計(jì)分錄為： 貸：科目戶 若清算賬戶頭寸不足支付，國(guó)家處理中心應(yīng)提示發(fā)出支付報(bào)文的人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門“余額不足支付，指令失效”。人民銀行收到此信息后，通知商業(yè)銀行籌措資

51、金，待清算賬戶頭寸足夠支付時(shí)，再按上述程序處理。 縣級(jí)工作站發(fā)起的涉及清算賬戶的單邊業(yè)務(wù)，經(jīng)由中央銀行會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)發(fā)送發(fā)報(bào)中心，具體處理手續(xù)比照本行有關(guān)賬戶與所管理的清算賬戶之間發(fā)生對(duì)轉(zhuǎn)關(guān)系業(yè)務(wù)的處理。 （二）本行所管理的清算賬戶之間發(fā)生對(duì)轉(zhuǎn)關(guān)系的處理 人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門將借記清算賬戶的單邊業(yè)務(wù)報(bào)文逐筆加編地方密押，發(fā)送發(fā)報(bào)中心。發(fā)報(bào)中心收到報(bào)文，確認(rèn)無(wú)誤，加編全國(guó)密押，發(fā)送國(guó)家處理中心。國(guó)家處理中心收到報(bào)文，確認(rèn)無(wú)誤，逐筆進(jìn)行賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)分錄為： 借：存款行戶 貸：匯總平衡科目人民銀行行戶 同時(shí)，通知管理該清算賬戶的人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門，提示“處理成功”。人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門收到“處

52、理成功”信息后，再將貸記清算賬戶的單邊業(yè)務(wù)報(bào)文加編地方密押，發(fā)送發(fā)報(bào)中心。發(fā)報(bào)中心收到報(bào)文，確認(rèn)無(wú)誤，加編按全國(guó)密押，發(fā)送國(guó)家處理中心。國(guó)家處理中心收到報(bào)文，確認(rèn)無(wú)誤，逐筆進(jìn)行賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)分錄為： 借：匯總平衡科目人民銀行行戶 貸：存款行戶 賬務(wù)處理完成后，國(guó)家處理中心將“處理成功”信息發(fā)送管理該清算賬戶的人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門。 如被借記清算賬戶頭寸不足，國(guó)家處理中心應(yīng)提示發(fā)出支付指令的人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門“余額不足支付，指令失效”。人民銀行收到此信息后，通知商業(yè)銀行籌措資金，待清算賬戶頭寸足夠支付時(shí)，再按上述程序處理。 二、同城票據(jù)交換軋差凈額的清算 （一）同城票據(jù)交換軋差凈額清算的基本原

53、則 1、一場(chǎng)同城票據(jù)交換軋差凈額，不論借記方是否清算，對(duì)所有應(yīng)貸記的清算賬戶作貸記處理； 2、一場(chǎng)同城票據(jù)交換軋差凈額未清算完畢的，可以進(jìn)行下一場(chǎng)同城票據(jù)交換軋差凈額的發(fā)送和清算； 3、日間透支限額可以在清算窗口開啟前用于同城票據(jù)交換軋差凈額的清算； 4、已發(fā)送的同城票據(jù)交換軋差凈額的清算不受清算賬戶借記控制和清算賬戶部分金額控制的限制； 5、清算窗口時(shí)間結(jié)束前，所有排隊(duì)待清算的同城票據(jù)交換軋差凈額必須全部清算。 （二）同城票據(jù)交換軋差凈額的處理 票據(jù)交換所將同城票據(jù)交換軋差凈額提交人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門，人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門將涉及清算賬戶（不涉及清算賬戶的，由中央銀行會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)處理）的同

54、城票據(jù)交換軋差凈額，通過(guò)中央銀行會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)向發(fā)報(bào)中心發(fā)送同城軋差凈額清算報(bào)文。發(fā)報(bào)中心收到報(bào)文，檢查無(wú)誤后，發(fā)送國(guó)家處理中心。國(guó)家處理中心收到同城票據(jù)交換軋差凈額報(bào)文,檢查無(wú)誤后，分別清算賬戶余額與日間透支限額之和是否足以支付進(jìn)行相應(yīng)處理： 1、清算賬戶余額與日間透支限額之和足以支付同城票據(jù)交換軋差凈額的，國(guó)家處理中心立即進(jìn)行清算，并作賬務(wù)處理。 （1）屬于借記清算賬戶的，會(huì)計(jì)分錄為： 借：存款行戶（國(guó)家處理中心處理） 貸：匯總平衡科目人民銀行行戶（國(guó)家處理中心處理） 貸：同城票據(jù)交換（人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門處理） （2）屬于貸記清算賬戶的，會(huì)計(jì)分錄為： 借：匯總平衡科目人民銀行行戶（國(guó)家

55、處理中心處理） 借：同城票據(jù)交換（人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門處理） 貸：存款行戶（國(guó)家處理中心處理） （3）屬于人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門的軋差凈額，國(guó)家處理中心不作處理。由人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門進(jìn)行賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)分錄為： 借（或貸）：科目戶 貸（或借）：同城票據(jù)交換 （4）屬于國(guó)庫(kù)部門的軋差凈額，國(guó)家處理中心不作處理。國(guó)庫(kù)部門屬于應(yīng)收差額的，由人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門主動(dòng)向國(guó)庫(kù)部門發(fā)起大額支付指令。人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門進(jìn)行賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)分錄為： 借：同城票據(jù)交換（人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門處理） 借：匯總平衡科目人民銀行xx行戶（國(guó)家處理中心處理） 貸：大額支付往來(lái)人民銀行xx行戶（國(guó)家處理中心處理） 借：大額支付往來(lái)人民銀行xx國(guó)庫(kù)戶 貸：匯總平衡科目人民銀行xx國(guó)庫(kù)戶 國(guó)庫(kù)部門收到后，作相應(yīng)處理，會(huì)計(jì)分錄為： 貸：同城票據(jù)交換（國(guó)庫(kù)部門處理） 同時(shí)，結(jié)清同城票據(jù)交換科目，會(huì)計(jì)分錄為： 借：同城票據(jù)交換（國(guó)庫(kù)部門處理） 貸：科目戶（國(guó)庫(kù)部門處理） 國(guó)庫(kù)部門屬于應(yīng)付差額的，由國(guó)庫(kù)部門主動(dòng)向人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門發(fā)起大額支付指令。會(huì)計(jì)分錄相反。 賬務(wù)處理完成后，系統(tǒng)向人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門自動(dòng)發(fā)送“同城軋差凈額交易結(jié)果”。 2、清算賬戶余額不足以支付同城票據(jù)交換軋差凈額的，作排隊(duì)處理，通知該清算賬戶所屬商業(yè)銀行籌措資金，并通知人民銀