愛(ài)康科技：期貨套期保值業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度（4月）

1、第一條 第二條 第三條 ） (一) (二) (三) (四) 江蘇愛(ài)康太陽(yáng)能科技股份有限公司 期貨套期保值業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度 （2012 年 4 月 9 日第一屆董事會(huì)第十一次臨時(shí)會(huì)議審議通過(guò)） 第一節(jié) 總則 為規(guī)范公司期貨套期保值業(yè)務(wù)，有效防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)揮套期保 值業(yè)務(wù)在公司原材料采購(gòu)中規(guī)避價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)的功能，根據(jù)證券法、 深圳證券交易所股票上市規(guī)則、中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘 錄第 25 號(hào)：商品期貨套期保值業(yè)務(wù)及江蘇愛(ài)康太陽(yáng)能科技股份有 限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”公司章程，特制定本制度。 本管理制度適用于江蘇愛(ài)康太陽(yáng)能科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本 公司”或“公司”）及其控股子公司。未經(jīng)公司套

2、期保值領(lǐng)導(dǎo)小組同 意，公司及其控股子公司不得進(jìn)行套期保值業(yè)務(wù)。公司參股公司進(jìn) 行套期保值，對(duì)公司業(yè)績(jī)?cè)斐奢^大影響的，公司應(yīng)參照本制度相關(guān) 規(guī)定，履行信息披露義務(wù)。 套期保值業(yè)務(wù)的目的是充分利用期貨市場(chǎng)的套期保值功能，減少公 司生產(chǎn)所需的主要原材料因價(jià)格波動(dòng)造成的損失。 第四條套期保值業(yè)務(wù)必須遵守以下幾項(xiàng)基本原則： 公司進(jìn)行商品期貨套期保值業(yè)務(wù)，只能在場(chǎng)內(nèi)市場(chǎng)進(jìn)行，不得在 場(chǎng)外市場(chǎng)進(jìn)行； 公司進(jìn)行商品期貨套期保值業(yè)務(wù)的期貨品種，應(yīng)當(dāng)僅限于公司生 產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的產(chǎn)品或所需的原材料； 公司進(jìn)行商品期貨套期保值業(yè)務(wù)，在期貨市場(chǎng)建立的頭寸數(shù)量原 則上不得超過(guò)實(shí)際現(xiàn)貨交易的數(shù)量，期貨持倉(cāng)量不得超過(guò)套期保值

3、的現(xiàn)貨量； 期貨持倉(cāng)時(shí)間段原則上應(yīng)當(dāng)與現(xiàn)貨市場(chǎng)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)間段相匹 配，簽訂現(xiàn)貨合同后，相應(yīng)的期貨頭寸持有時(shí)間原則上不得超出現(xiàn) (五) (六) 第五條 第七條 貨合同規(guī)定的時(shí)間或該合同實(shí)際執(zhí)行的時(shí)間； 公司應(yīng)當(dāng)以公司名義設(shè)立套期保值交易賬戶(hù)，不得使用他人賬戶(hù) 進(jìn)行套期保值業(yè)務(wù)； 公司應(yīng)當(dāng)具有與商品期貨套期保值業(yè)務(wù)的交易保證金相匹配的 自有資金，不得使用募集資金直接或間接進(jìn)行套期保值業(yè)務(wù)。公司 應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制套期保值業(yè)務(wù)的資金規(guī)模，不得影響公司正常經(jīng)營(yíng)。 第二節(jié) 套期保值業(yè)務(wù)的組織機(jī)構(gòu)與審批流程 公司董事會(huì)授權(quán)總經(jīng)理組織建立公司套期保值領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)期貨 套期保值業(yè)務(wù)。公司全年期貨套期保值保證金不

4、超過(guò) 1000 萬(wàn)元人民 幣；如擬投入保證金金額超過(guò) 1000 萬(wàn)元人民幣，則須上報(bào)公司董事 會(huì)，由公司董事會(huì)根據(jù)公司章程及有關(guān)內(nèi)控制度的規(guī)定進(jìn)行審批后， 依據(jù)本制度進(jìn)行操作。 第六條公司的期貨套期保值業(yè)務(wù)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置如下： 董事會(huì) 套期保值領(lǐng)導(dǎo)小組(總經(jīng)理) 各 子 公 司 總 經(jīng) 理 投 融 資 副 總 財(cái) 務(wù) 總 監(jiān) 審 計(jì) 法 務(wù) 副 總 董 事 會(huì) 秘 書(shū) 各 子 公 司 采 購(gòu) 部 資 金 調(diào) 撥 員 交 易 員 會(huì) 計(jì) 核 算 審 計(jì) 專(zhuān) 員 證 券 事 務(wù) 代 表 公司的期貨業(yè)務(wù)由公司套保領(lǐng)導(dǎo)小組主管，由投資分析部具體實(shí)施。 第八條 第九條 第十條 公司按以上組織機(jī)構(gòu)在投資分析

5、部及財(cái)務(wù)部、審計(jì)部、證券部設(shè)置 期貨交易業(yè)務(wù)的相應(yīng)的交易員、資金調(diào)撥員、會(huì)計(jì)核算員、風(fēng)險(xiǎn)管 理員、檔案管理員崗位。 與經(jīng)紀(jì)公司訂立的開(kāi)戶(hù)合同應(yīng)按公司簽訂合同的有關(guān)規(guī)定及程序?qū)?核后，由公司法定代表人或經(jīng)法定代表人授權(quán)的人員簽署。 公司對(duì)期貨交易操作實(shí)行授權(quán)管理。交易授權(quán)書(shū)應(yīng)列明有權(quán)交易的 人員名單、可從事交易的具體種類(lèi)和交易限額，期貨交易授權(quán)書(shū)由 公司套保領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)人簽署。被授權(quán)人員只有在取得書(shū)面授權(quán)后 方可進(jìn)行授權(quán)范圍內(nèi)的操作。 第十一條 第十二條 如因各種原因造成被授權(quán)人的變動(dòng)，應(yīng)立即由授權(quán)人通知業(yè)務(wù)相關(guān) 各方。被授權(quán)人自通知之時(shí)起，不再享有被授權(quán)的一切權(quán)利。 公司的期貨業(yè)務(wù)流程如下：

6、審批 期貨套期保值小組確定保值計(jì)劃 投資部根據(jù)計(jì)劃確定保值方案 各子公司總經(jīng)理上 報(bào)采購(gòu)計(jì)劃 資金調(diào)撥員調(diào)撥資 金 效果 匯報(bào) 交易員根據(jù)方案下 達(dá)交易指令 交易確認(rèn)董事會(huì)辦公室 審計(jì)部風(fēng)險(xiǎn)審核套 期效果 會(huì)計(jì)核算員根據(jù)證券 公司結(jié)算單月結(jié)算 歸檔 信息披露 歸檔 第十三條各控股子公司總經(jīng)理根據(jù)公司本身采購(gòu)需求向公司套期保值業(yè)務(wù)領(lǐng) 導(dǎo)小組負(fù)責(zé)人匯報(bào)實(shí)際采購(gòu)計(jì)劃。 第十四條 第十五條 第十六條 第十七條 第十八條 第十九條 第二十條 公司套期保值領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)實(shí)際采購(gòu)計(jì)劃及公司產(chǎn)品銷(xiāo)售的具體情 況和市場(chǎng)價(jià)格行情，制定期貨套期保值思路。 公司投資分析部根據(jù)公司期貨領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)提出的保值操作思路，結(jié) 合

7、公司及各控股子公司現(xiàn)貨市場(chǎng)情況制定明確保值方案，并報(bào)套期 保值領(lǐng)導(dǎo)小組審批。 投資分析部資金調(diào)撥員根據(jù)具體保值方案劃撥相當(dāng)金額款項(xiàng)用于套 期保值業(yè)務(wù)。 公司期貨交易員根據(jù)具體保值方案結(jié)合當(dāng)期行情擇機(jī)謹(jǐn)慎準(zhǔn)確下達(dá) 交易指令。每日交易結(jié)束后，交易員應(yīng)及時(shí)將當(dāng)日成交明細(xì)、結(jié)算 情況及經(jīng)紀(jì)公司發(fā)來(lái)的帳單傳遞給部門(mén)經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)管理員和會(huì)計(jì)核 算員。 上市公司為進(jìn)行套期保值而指定的商品期貨的公允價(jià)值變動(dòng)與被套 期項(xiàng)目的公允價(jià)值變動(dòng)相抵銷(xiāo)后，導(dǎo)致虧損金額每達(dá)到或超過(guò)公司 最近一年經(jīng)審計(jì)的歸屬于上市公司股東凈利潤(rùn)的 10%且虧損金額達(dá) 到或超過(guò) 1000 萬(wàn)元人民幣的，交易員或者會(huì)計(jì)核算員應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)交 易日內(nèi)及

8、時(shí)披露。 每個(gè)月度結(jié)束后期貨業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)按公司會(huì)計(jì)核算的相關(guān)規(guī)定及時(shí)將 期貨業(yè)務(wù)的相關(guān)匯總單證傳遞到公司財(cái)務(wù)部，會(huì)計(jì)核算員根據(jù)成交、 結(jié)算情況及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。 審計(jì)部風(fēng)險(xiǎn)管理員通過(guò)核查各月結(jié)算單，匯報(bào)套期保值領(lǐng)導(dǎo)小組交 易是否符合套期保值方案，并同時(shí)將結(jié)果匯報(bào)給董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)； 若不符合，須立即報(bào)告公司總經(jīng)理。 第二十一條 檔案管理員存檔。 第二十二條 公司根據(jù)實(shí)際情況，如果需要進(jìn)行實(shí)物交割了結(jié)期貨頭寸時(shí)，應(yīng)提 前對(duì)現(xiàn)貨產(chǎn)品銷(xiāo)售員、交易員及資金調(diào)撥員等相關(guān)各方進(jìn)行妥善協(xié) （二） （二） （五） （六） （一） 調(diào)，以確保交割按期完成。 第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理制度 第二十三條 公司在開(kāi)展境內(nèi)期貨套期

9、保值業(yè)務(wù)前須做到： （一）認(rèn)真選擇境內(nèi)期貨經(jīng)紀(jì)公司； 合理在公司內(nèi)部設(shè)置相關(guān)期貨業(yè)務(wù)組織機(jī)構(gòu)，選擇安排相應(yīng)崗位的 業(yè)務(wù)人員。境內(nèi)期貨業(yè)務(wù)人員要求：有經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)知識(shí)及管理經(jīng)驗(yàn)、 有良好的職業(yè)道德；有較高的業(yè)務(wù)技能，熟悉期貨交易相關(guān)的法律、 法規(guī)，遵守法律、法規(guī)及交易的各項(xiàng)規(guī)章制度，規(guī)范自身行為，杜 絕違法、違規(guī)行為。 第二十四條 公司套保業(yè)務(wù)管理小組應(yīng)就套保業(yè)務(wù)開(kāi)展以下風(fēng)險(xiǎn)管理工作： （一） （三） （四） （七） （八） 制定與境內(nèi)期貨業(yè)務(wù)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策及管理工作程序； 監(jiān)督境內(nèi)期貨業(yè)務(wù)有關(guān)人員執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策和風(fēng)險(xiǎn)管理工作程序； 審查境內(nèi)經(jīng)紀(jì)公司的資信情況； 審核公司的具體保值方案； 核查

10、交易員的交易行為是否符合套期保值計(jì)劃和具體交易方案； 對(duì)期貨頭寸的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)控和評(píng)估，保證套期保值過(guò)程的正常 進(jìn)行； 發(fā)現(xiàn)、報(bào)告，并按程序處理風(fēng)險(xiǎn)事故； 評(píng)估、防范和化解公司境內(nèi)期貨業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險(xiǎn)。 第二十五條 公司境內(nèi)期貨開(kāi)戶(hù)及經(jīng)紀(jì)合同簽訂程序如下： 套保業(yè)務(wù)管理小組選擇境內(nèi)具有良好資信和業(yè)務(wù)實(shí)力的期貨經(jīng)紀(jì)公 司，推薦給公司套保業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)，作為公司境內(nèi)期貨交易的備選經(jīng)紀(jì) 公司； （三） （一） （二） （二）公司套保業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組從中選擇確定境內(nèi)期貨經(jīng)紀(jì)公司； 公司法定代表人或經(jīng)法定代表人書(shū)面授權(quán)的人員代表公司與期貨經(jīng) 紀(jì)公司簽訂境內(nèi)期貨套期保值業(yè)務(wù)經(jīng)紀(jì)合同，并辦理開(kāi)戶(hù)工作。 第二十六條 審

11、計(jì)部應(yīng)隨時(shí)跟蹤了解境內(nèi)經(jīng)紀(jì)公司的發(fā)展變化和資信情況，并將 有關(guān)發(fā)展變化情況報(bào)告公司套期保值領(lǐng)導(dǎo)小組，以便公司根據(jù)實(shí)際 情況來(lái)選擇或更換經(jīng)紀(jì)公司. 第二十七條 投資分析部按照不同月份的實(shí)際生產(chǎn)能力來(lái)確定和控制當(dāng)期的套期 保值量，任何時(shí)候不得超過(guò)套期保值領(lǐng)導(dǎo)小組授權(quán)范圍進(jìn)行保值。 第二十八條 公司在已經(jīng)確認(rèn)對(duì)實(shí)物合同進(jìn)行套期保值的情況下，期貨頭寸的建 立、平倉(cāng)要與所保值的實(shí)物合同在數(shù)量上及時(shí)間上相匹配。 第二十九條 公司建立風(fēng)險(xiǎn)測(cè)算系統(tǒng)如下： 資金風(fēng)險(xiǎn)：測(cè)算已占用的保證金數(shù)量、浮動(dòng)盈虧、可用保證金數(shù)量 及擬建頭寸需要的保證金數(shù)量、公司對(duì)可能追加的保證金的準(zhǔn)備數(shù) 量； 保值頭寸價(jià)格變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)：根據(jù)公司

12、套期保值方案測(cè)算已建倉(cāng)頭寸和 需建倉(cāng)頭寸在價(jià)格出現(xiàn)變動(dòng)后的保證金需求和盈虧風(fēng)險(xiǎn)。 第三十條 （一） 公司建立以下內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度和風(fēng)險(xiǎn)處理程序： 內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度： （1） 當(dāng)市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)較大或發(fā)生異常波動(dòng)的情況時(shí)，交易員應(yīng)立即報(bào)告投資分 析部負(fù)責(zé)人，投資部負(fù)責(zé)人進(jìn)一步向套期保值領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)人匯報(bào)相關(guān)情 況；風(fēng)險(xiǎn)管理部根據(jù)實(shí)際情況通知證券部做好相關(guān)信息披露工作。 （2） 當(dāng)發(fā)生以下情況時(shí)，套保業(yè)務(wù)管理辦公室應(yīng)立即向公司董事長(zhǎng)報(bào)告： 內(nèi)期貨業(yè)務(wù)有關(guān)人員違反風(fēng)險(xiǎn)管理政策或風(fēng)險(xiǎn)管理工作程序； 境內(nèi)經(jīng)紀(jì)公司的資信情況不符合公司的要求； 公司的具體保值方案不符合有關(guān)規(guī)定； （一） （二） 交易員的交易行

13、為不符合套期保值方案； 公司境內(nèi)期貨頭寸的風(fēng)險(xiǎn)狀況影響到套期保值過(guò)程的正常進(jìn)行； 公司境內(nèi)期貨業(yè)務(wù)出現(xiàn)或?qū)⒊霈F(xiàn)有關(guān)的法律風(fēng)險(xiǎn)。 （二）風(fēng)險(xiǎn)處理程序： （1） 公司套期保值領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)召集相關(guān)人員進(jìn)行分析討論風(fēng)險(xiǎn) 情況及應(yīng)采取的對(duì)策，必要時(shí)召開(kāi)董事會(huì)進(jìn)行決策； （2） 相關(guān)人員執(zhí)行公司的風(fēng)險(xiǎn)處理決定。 第三十一條 公司交易錯(cuò)單處理程序： 當(dāng)發(fā)生屬期貨經(jīng)紀(jì)公司過(guò)錯(cuò)的錯(cuò)單時(shí)：由交易員通知期貨經(jīng)紀(jì)公司， 并由期貨經(jīng)紀(jì)公司及時(shí)采取相應(yīng)錯(cuò)單處理措施，再向期貨經(jīng)紀(jì)公司 追償產(chǎn)生的直接損失； 當(dāng)發(fā)生屬于公司交易員過(guò)錯(cuò)的錯(cuò)單時(shí)，由交易員采取相應(yīng)的指令， 相應(yīng)的交易指令要求能消除或盡可能減小錯(cuò)單對(duì)公司造

14、成的損失。 第三十二條 公司應(yīng)合理計(jì)劃和安排使用保證金，保證套期保值過(guò)程正常進(jìn)行。 應(yīng)合理選擇保值月份，避免市場(chǎng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)； 第三十三條 公司嚴(yán)格按照規(guī)定安排和使用境內(nèi)期貨從業(yè)人員，加強(qiáng)相關(guān)人員的 職業(yè)道德教育及業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高相關(guān)人員的綜合素質(zhì)。 第三十四條 公司設(shè)立符合要求的交易、通訊及信息服務(wù)設(shè)施系統(tǒng)，保證交易系 統(tǒng)的正常運(yùn)行，確保交易工作正常開(kāi)展。 第三十五條 董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事可以在確保公司機(jī)密的情況 下對(duì)套保業(yè)務(wù)資金使用情況進(jìn)行檢查。在公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)核查的 基礎(chǔ)上，以董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)核查為主，必要時(shí)由二名以上獨(dú)立董 事提議，有權(quán)聘任獨(dú)立的外部審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行資金的專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。如發(fā) 現(xiàn)違規(guī)操作或其它風(fēng)險(xiǎn)情況可提議召開(kāi)董事會(huì)審議停