xx擔(dān)保融資擔(dān)保業(yè)務(wù)操作管理辦法

1、河南*擔(dān)保有限公司擔(dān)保業(yè)務(wù)操作管理辦法第一章總則第一條 為防范擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險， 提高工作質(zhì)量，根據(jù)中 華人民共和國合同法、中華人民共和國擔(dān)保法、中華人 民共和國物權(quán)法和融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法 等有關(guān) 法律規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際，特制定本操作管理辦法。第二條本辦法所稱擔(dān)保人，系指本公司。本辦法所稱借款 人，系指通過本公司擔(dān)保而取得借款的法人、其它經(jīng)濟(jì)組織、 個體工商戶和自然人。 本公司擔(dān)保是指本公司與債權(quán)人約定， 當(dāng)被擔(dān)保人不履行對債權(quán)人負(fù)有的債務(wù)時，由本公司依法承擔(dān)合同約定的擔(dān)保責(zé)任的行為。第三條 本公司以安全性、流動性、收益性為經(jīng)營原則 。第四條 公司依法開展業(yè)務(wù)，與企業(yè)、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)等客

2、 戶的業(yè)務(wù)往來，遵循 平等、自愿、公平和誠實(shí)信用的原則第二章 業(yè)務(wù)范圍及反擔(dān)保第五條本公司可以經(jīng)營下列融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)：（一）貸款 擔(dān)保。（二）票據(jù)承兌擔(dān)保。（三）貿(mào)易融資擔(dān)保。（四）項(xiàng)目 融資擔(dān)保。（五）信用證擔(dān)保。（六）其他融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)。第六條本公司可以兼營下列業(yè)務(wù)：（一）訴訟保全擔(dān) 保。（二）投標(biāo)擔(dān)保、預(yù)付款擔(dān)保、工程履約擔(dān)保、尾付款 如約償付擔(dān)保等履約擔(dān)保業(yè)務(wù)。（三）與擔(dān)保業(yè)務(wù)有關(guān)的融資咨詢、財務(wù)顧問等中介服務(wù)。（四）以自有資金進(jìn)行投資。（五）監(jiān)管部門規(guī)定的其他業(yè)務(wù)。第七條 本公司在為債務(wù)人向債權(quán)人提供擔(dān)保時，為了保證追償權(quán)的實(shí)現(xiàn)，要求債務(wù)人提供反擔(dān)保。反擔(dān)保方式 包括：抵押反擔(dān)保、質(zhì)

3、押反擔(dān)保、企業(yè)或個人的保證反擔(dān)保、 保證金反擔(dān)保等。根據(jù)項(xiàng)目的風(fēng)險程度、擔(dān)保金額大小等實(shí) 際情況確定采用其中一種或幾種反擔(dān)方式。第三章基本流程第八條 擔(dān)保業(yè)務(wù)基本操作流程包括受理、調(diào)查評價、 審查審批、簽約及擔(dān)保費(fèi)收取、保后管理五大階段。第九條 受理。自客戶向本公司提出擔(dān)保申請，就進(jìn)入 受理階段。在此階段，對客戶進(jìn)行資格審查，要求客戶提交 有關(guān)材料，對客戶的材料進(jìn)行初步審查等。受理客戶申請時 需要注意兩點(diǎn)：一是對未作過客戶評價的客戶和已作過客戶 評價的客戶要區(qū)別對待；二是對不同的擔(dān)保業(yè)務(wù)類型，要求 客戶提交的有關(guān)材料應(yīng)有所區(qū)別。客戶受理階段由業(yè)務(wù)拓展部負(fù)責(zé)。第十條 調(diào)查評價。受理客戶申請后，經(jīng)

4、初步審查合格 進(jìn)入調(diào)查評價階段。調(diào)查評價包括：一、客戶評價，指對客戶的資信狀況進(jìn)行分析和評價，對客戶的償債能力作出全面的評價；二、業(yè)務(wù)評價，指對客戶申請的該單業(yè)務(wù)的風(fēng)險點(diǎn)和成本效益進(jìn)行分析；三、反擔(dān)保評價，指對客戶為申請業(yè)務(wù)而提供的反擔(dān)保 措施的合法性和可靠性進(jìn)行評價。在調(diào)查評價的基礎(chǔ)上，形成調(diào)查評價報告。調(diào)查評價報 告須經(jīng)部門經(jīng)理審查簽字。調(diào)查評價階段由業(yè)務(wù)拓展部（A角，為第一調(diào)查人即項(xiàng) 目負(fù)責(zé)人，負(fù)主要調(diào)查責(zé)任）和風(fēng)險控制部（B角，為第二調(diào)查人）負(fù)責(zé)進(jìn)行，調(diào)查人獨(dú)立發(fā)表評價意見并對提交資料 的真實(shí)性負(fù)責(zé)。第十一條 審批。經(jīng)調(diào)查評價合格的擔(dān)保業(yè)務(wù)，送交擔(dān) 保審查委員會審議。董事長可在權(quán)限內(nèi)按

5、一定數(shù)額授權(quán)總經(jīng) 理審批。超權(quán)限的項(xiàng)目由董事長召集董事會研究決定。一、審查審批結(jié)論為不同意的，及時通知有關(guān)人員，如 有必要進(jìn)行復(fù)議的，可按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行重新調(diào)查審查；二、審查審批結(jié)論為同意的，將審批結(jié)論及時通知有關(guān)人員辦理手續(xù)；三、審查審批結(jié)論為同意但超過審批權(quán)限的，提交公司 董事會審批。第十二條 簽約。對審批決策意見為同意的擔(dān)保業(yè)務(wù)， 落實(shí)保前條件之后經(jīng)總經(jīng)理簽字與客戶訂立合同。風(fēng)險控制 部、業(yè)務(wù)拓展部及財務(wù)部等業(yè)務(wù)部門憑簽字完整的調(diào)查審 查審批表完成反擔(dān)保登記、收費(fèi)等相關(guān)手續(xù)。第十三條擔(dān)保費(fèi)原則上應(yīng)在合同生效之日一次性收 取，若逾期支付，可加收滯納金?？蛻粼诤炇饟?dān)保費(fèi)認(rèn)繳單時，要讓客戶確認(rèn)擔(dān)

6、保 費(fèi)率和擔(dān)保費(fèi)金額。擔(dān)保費(fèi)由業(yè)務(wù)拓展部負(fù)責(zé)計算和催繳， 財務(wù)部負(fù)責(zé)核實(shí)和收款。財務(wù)部收到款項(xiàng)并在擔(dān)保費(fèi)認(rèn)繳 單上簽字確認(rèn)后，將擔(dān)保費(fèi)認(rèn)繳單退風(fēng)險控制部報總 經(jīng)理核準(zhǔn)。第十四條 保后管理。包括對擔(dān)保項(xiàng)目的檢查、資金回 收、代償和追償、擔(dān)保終結(jié)等內(nèi)容。保后管理由業(yè)務(wù)拓展部、 風(fēng)險控制部及法律事務(wù)室根據(jù)風(fēng)險程度分類共同管理。第十五條 保后檢查分日常檢查和重點(diǎn)檢查，由業(yè)務(wù)拓展部會同風(fēng)險控制部共同負(fù)責(zé)，每個部門派出1人組成檢查小組。日常檢查是根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況，如擔(dān)保金額、擔(dān)保期 限、反擔(dān)保措施、風(fēng)險程度等確定檢查頻率，日常檢查至少 每月要進(jìn)行一次。重點(diǎn)檢查是對借款封閉管理的項(xiàng)目、認(rèn)為風(fēng)險較大的項(xiàng) 目

7、及其他須特別關(guān)注的項(xiàng)目進(jìn)行不定期檢查或全程跟蹤。第十六條 檢查完畢后，檢查人員寫出檢查報告（對逾 期的擔(dān)保項(xiàng)目需提出處理意見）報總經(jīng)理簽批意見后與有關(guān) 資料一并歸檔。第十七條 具有下列情形之一的，公司應(yīng)主動撤保:一、擔(dān)保貸款未按擔(dān)保申報時的用途使用；二、客戶提供虛假資料或具欺詐行為；三、公司認(rèn)為客戶出現(xiàn)重大經(jīng)營失誤或市場、財務(wù)狀況 等方面出現(xiàn)較大潛在風(fēng)險。第十八條 客戶合同到期履約后，其項(xiàng)目負(fù)責(zé)人要負(fù)責(zé) 填寫好解押確認(rèn)表經(jīng)財務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字，由總經(jīng)理安排風(fēng)險 控制部辦理解壓手續(xù)。第十九條 主債務(wù)人未能履行債務(wù)，本公司代為清償后， 應(yīng)依法進(jìn)行追償及提起訴訟。代償和追償方案由風(fēng)險控制部 負(fù)責(zé)制定報總

8、經(jīng)理審定。第二十條對主債務(wù)人與公司簽訂抵押或質(zhì)押合同的，可以抵押或質(zhì)押財產(chǎn)折價或以其拍賣、變賣后的價值沖抵債 務(wù)。對設(shè)定反擔(dān)保人的，應(yīng)依法向反擔(dān)保人追償，凡擔(dān)保人 拒絕清償?shù)?，?yīng)依法對主債務(wù)人及反擔(dān)保人提起訴訟。第四章操作細(xì)則第二一條 受理客戶申請可以是客戶主動到本公司申 請業(yè)務(wù)（業(yè)務(wù)拓展部顧客值班人員負(fù)責(zé)項(xiàng)目受理），也可以 是本公司人員向客戶營銷業(yè)務(wù)。經(jīng)辦人員既要認(rèn)真了解客戶的需求情況，又要準(zhǔn)確介紹 本公司的有關(guān)業(yè)務(wù)方式（包括被擔(dān)保人的資格要求、業(yè)務(wù)費(fèi) 率、期限、用途、優(yōu)惠條件及客戶的違約處理等） 。第二十二條 本公司擔(dān)保的借款人應(yīng)當(dāng)是經(jīng)工商行政管 理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記的企業(yè)（事業(yè)）

9、法人、其他 經(jīng)濟(jì)組織、個體工商戶或具有中華人民共和國國籍的具有完 全民事行為能力的自然人。前者為公司類客戶，后者為個人 類客戶。（一）公司類客戶。應(yīng)首先檢查其主體資格是否符合上述的規(guī)定，驗(yàn)看客戶的營業(yè)執(zhí)照、貸款證（卡）和近期財務(wù) 報表，了解客戶的背景、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、借款用途、 等，分析其履約付款能力。若有下列情況之一的，原則上不 接受其申請：1、連續(xù)3年虧損，或連續(xù)3年經(jīng)營性現(xiàn)金凈 流量為負(fù)；2、向本公司提供虛假或隱瞞重要事實(shí)的資產(chǎn)負(fù) 債表、損益表、現(xiàn)金流量表等財務(wù)報告；3、生產(chǎn)、經(jīng)營或投資國家明文禁止或嚴(yán)重有損于社會公益和道德的產(chǎn)品或 項(xiàng)目的；4、有其他嚴(yán)重違法或危害本公司擔(dān)保資金安全

10、行 為的；5、列入黑名單的。（二）個人類客戶。主要審查其是否具有合法的身份， 是否擁有穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)收入，是否具有按期履約還款的能力， 是否落實(shí)可靠的擔(dān)保措施。并對共同債務(wù)人（配偶、家庭成 員）資信狀況，經(jīng)濟(jì)收入狀況，法律訴訟信息進(jìn)行了解?？蛻羧粲邢铝星闆r之一的，本公司不接受其申請：1、列入黑名單的；2、有嚴(yán)重違法或危害本公司擔(dān)保資金安全行為的。第二十三條提交材料對符合資格要求的客戶，受理人員要求客戶提供如下材料:一、客戶基本材料（一）公司類客戶1、申請書；2、 法人營業(yè)執(zhí)照（事業(yè)法人證書）；3、公司章程；4、組織機(jī)構(gòu)代碼證；5、稅務(wù)部門年檢合格的稅務(wù)登記證明 ；6、法定代表及委托代理人身份證；7

11、、法人代表授權(quán)書；8、財務(wù)報表（財務(wù)人員、負(fù)責(zé)人的簽字及單位公章） 及注冊資本驗(yàn)資報告；9、抵（質(zhì)）押物權(quán)屬證明材料；10、董事會（股東會）決議、文件或具有同等法律效力 的文件或證明；11、貸款卡；12、開戶銀行帳號13、本公司要求提供的其他資料。反擔(dān)保保證人提供資料同上。提供的材料除復(fù)印件外，同時應(yīng)提供原件備驗(yàn)，提供的 材料復(fù)印件要加蓋公章。法人代表授權(quán)委托需法人代表親筆 簽字授權(quán)，公司受理人可根據(jù)擔(dān)保項(xiàng)目和客戶實(shí)際情況對上 述所提供資料條目進(jìn)行刪選和添加。（二）個人類客戶1、申請書；2、有效身份證件；3、婚姻狀況證明；4、居住地證明資料；5、經(jīng)濟(jì)收入證明資料；6、抵（質(zhì)）押物權(quán)屬證明材料；

12、7、本公司要求對抵、質(zhì)押物進(jìn)行投保的，需提供投保 證明資料；8、本公司要求提供的其他資料。反擔(dān)保保證人提供資料同上。二、業(yè)務(wù)材料。根據(jù)各業(yè)務(wù)品種的操作規(guī)定，要求客戶 提供有關(guān)材料。如，被擔(dān)保人為房地產(chǎn)開發(fā)、經(jīng)營企業(yè)，除 提交上述基本材料外還應(yīng)提交資質(zhì)證書、建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、國有土地使用證、建設(shè) 工程施工許可證、商品房屋銷（預(yù)）售許可證及商品房 質(zhì)量保證書、使用說明書等。第二十四條初步審查一、受理人員收到客戶申請材料后應(yīng)列出清單，對材料 的完整性、合法性、規(guī)范性、真實(shí)性和有效性進(jìn)行初步審查，審查要點(diǎn)包括:（一）公司類客戶1、業(yè)務(wù)申請書加蓋的公章清晰，與營業(yè)執(zhí)照和貸款證 （卡

13、）上的企業(yè)名稱三者一致。申請書中含履約承諾和查詢信用報告的授權(quán)內(nèi)容。2、稅務(wù)登記證有稅務(wù)部門同意年審的防偽標(biāo)記。財務(wù) 報表加蓋的公章清晰，與營業(yè)執(zhí)照和貸款證（卡）上的企業(yè) 名稱三者一致。3、董事會決議內(nèi)容應(yīng)包括：申請此業(yè)務(wù)用途、期限、 金額、反擔(dān)保方式及委托代理人等，達(dá)到章程規(guī)定的有效簽 字人數(shù)。4、貸款卡在有效期內(nèi)。5、營業(yè)執(zhí)照及其他的有效證明經(jīng)年審合格。（二）個人類客戶1、身份證在有效期內(nèi)，與業(yè)務(wù)申請人核對一致，復(fù)印 件與原件相符。2、借款人穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)收入證明或償債能力證明（1）借款人所在單位人事勞資部門出具的工資收入證 明書；（2）查驗(yàn)銀行存單、信用卡對賬單（銀行代發(fā)工資部 分）、個人所得

14、稅稅單；（3）查驗(yàn)其他資產(chǎn)證明。二、反擔(dān)保材料的初步審查。三、初審由部門經(jīng)理負(fù)責(zé)，部門初審?fù)ㄟ^報主管領(lǐng)導(dǎo)安 排風(fēng)險控制部參與調(diào)查評價。第二十五條調(diào)查評價經(jīng)辦人員應(yīng)通過實(shí)地走訪等多種 途徑了解個人類客戶及其配偶、家屬的信譽(yù)、工作、住房、 收入、償債能力等情況。按照不同的業(yè)務(wù)品種的要求和方法 對風(fēng)險點(diǎn)、防范措施和成本效益進(jìn)行分析。第二十六條公司類業(yè)務(wù)撰寫調(diào)查評價報告直接評價人員根據(jù)對業(yè)務(wù)申請人的調(diào)查評價撰寫調(diào)查 評價報告。一、公司類調(diào)查評價報告的主要內(nèi)容（一）客戶基本情況。包括：客戶經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、注冊資本、規(guī)模、主營業(yè)務(wù)、所屬行業(yè)、地理位置及歷史沿革（注意:改制企業(yè)只列資產(chǎn)不列負(fù)債現(xiàn)象），客戶的組織形

15、式、產(chǎn)權(quán)構(gòu)成情況及關(guān)聯(lián)人情況，客戶主導(dǎo)產(chǎn)品規(guī)模、產(chǎn)量、壽命周 期及市場份額，客戶核心領(lǐng)導(dǎo)層的綜合素質(zhì)、經(jīng)營管理能力 及運(yùn)作風(fēng)格，對外投資及回報情況等。（二）客戶財務(wù)狀況。包括：資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，資金結(jié)構(gòu)，所 有者權(quán)益，資產(chǎn)變化分析，負(fù)債變化分析，盈利能力分析， 企業(yè)生命周期等。1、資產(chǎn)類重點(diǎn)科目核實(shí)（1 ）銀行存款：查詢客戶各銀行賬戶數(shù)量、性質(zhì)及余額， 10將銀行對帳單與銀行存款明細(xì)帳及對應(yīng)的應(yīng)收帳款進(jìn)行核 對，核實(shí)年度內(nèi)各月的銀行存款進(jìn)出額，確定客戶的現(xiàn)金流 入與月均余額。若月均現(xiàn)金余額較大，核實(shí)其可能性、合理 性及真實(shí)性，并與企業(yè)月收入資料、月銀行收款憑證、銀行 承兌資料核對并相互印證。（2）應(yīng)收

16、帳款：審查應(yīng)收賬款明細(xì)科目，確定其客戶的 集中度及穩(wěn)定度；對帳齡進(jìn)行分析，確定其壞帳情況；關(guān)注 近期變動較大、往來頻繁的應(yīng)收款項(xiàng)，并從中抽查銷售合同、 原始憑證、出庫單、發(fā)運(yùn)單進(jìn)行相互印證。（3 ）其他應(yīng)收款：對其真實(shí)、有效性進(jìn)行確認(rèn)，分析形 成內(nèi)容及真實(shí)原因；并核查明細(xì)帳戶記錄中是否有與股東的 往來帳。對與股東往來且往來金額過大的，要查明形成往來 的原因，以確認(rèn)是否真實(shí)投資；有無非法轉(zhuǎn)移、增加或減少資本的行為，并從中抽查相應(yīng)較大金額明細(xì)帳、記帳憑證及 原始憑證相互印證。（4 ）存貨：實(shí)地查看 存貨是否真實(shí)存在，與存貨明細(xì)帳核對，確定有無虛增或虛減存貨現(xiàn)象，并進(jìn)行收入、成本配 比核對；觀察存貨

17、的品質(zhì)狀況，確定是否有變質(zhì)積壓物資;了解存貨的保險情況、存貨防護(hù)措施的完善程度及存貨的變現(xiàn)能力；同時抽查大額購貨合同、 領(lǐng)發(fā)料憑證、生產(chǎn)記錄（針 對生產(chǎn)型企業(yè)）、入庫單進(jìn)行相互印證。（5 ）固定資產(chǎn)：主要審查關(guān)鍵設(shè)備和車輛的權(quán)屬（大額資產(chǎn)清單及權(quán)屬證明）、購置時間、目前價值、出租和抵押狀況并進(jìn)行實(shí)地觀察；計算關(guān)鍵設(shè)備生產(chǎn)能力和產(chǎn)能利用效率與本期產(chǎn)品產(chǎn)量的比率，分析判斷其實(shí)際生產(chǎn)能力。2、負(fù)債及權(quán)益類重點(diǎn)科目核實(shí)（1 ）短期借款與長期借款：根據(jù)貸款卡信息核對客戶的貸款構(gòu)成，審查每筆貸款的數(shù)額、償還時間、債權(quán)人、利率及客戶貸款的項(xiàng)目情況以及保證方式，同時獲得相關(guān)或有負(fù)債信息。（2）應(yīng)付賬款：審查應(yīng)

18、付賬款對存貨、應(yīng)付賬款對流動負(fù)債的比例，并與以前期間對比分析，評價其整體合理性；關(guān)注近期變動較大、往來頻繁的應(yīng)付款項(xiàng)，并從中抽查購貨 合同、賣方發(fā)票、驗(yàn)收單、入庫單及其他證明材料進(jìn)行相互 印證（3 ）其他應(yīng)付款：審查其長期掛賬的原因及償付的可能 性。如果其他應(yīng)付款為掛列投資人名下的其他應(yīng)付款，應(yīng)審 查雙方是否有協(xié)議， 確定其償還期限，如果 無協(xié)議，要求投 資人與客戶簽訂項(xiàng)目期內(nèi)不可撤消協(xié)議；是否同時虛增資產(chǎn)和負(fù)債；是否存在職工集資及到期日和兌付情況（若有需提 供協(xié)議），并從中抽查相應(yīng)較大金額明細(xì)帳、記帳憑證及原 始憑證相互印證。（4）或有負(fù)債情況：審查相關(guān)會議記錄及費(fèi)用支付情況， 對或有負(fù)債如

19、各種賠款、訴訟未決事項(xiàng)及對外擔(dān)保 等責(zé)任引 起的負(fù)債進(jìn)行詳細(xì)核實(shí)。（5）實(shí)收資本及資本公積：結(jié)合驗(yàn)資報告及客戶的合同、 章程，確定實(shí)收資本的真實(shí)性。資本公積、盈余公積，確定 其形成內(nèi)容及期末余額是否正確。抽查金額較大的明細(xì)帳、 記帳憑證及原始憑證相互印證，核實(shí)是否存在虛列資產(chǎn)和權(quán) 益的情況。3、損益類重點(diǎn)科目核實(shí)（1）主營業(yè)務(wù)收入：審查客戶增值稅納稅申報表、損 益表、稅金結(jié)繳清算表，從稅金倒推收入總額，并與納稅銀行帳戶對帳單核對。審查主營業(yè)務(wù)收入總賬、明細(xì)賬及 應(yīng)收賬款明細(xì)賬中的大額或異常項(xiàng)目，并從中抽查銷售合 同、銷售單、銷售發(fā)票副聯(lián)、發(fā)運(yùn)憑證、出庫單進(jìn)行相互印 證；通過銀行存款日記帳、銀行

20、對帳單、現(xiàn)金日記帳、應(yīng)收 賬款科目對銷售回款進(jìn)行核實(shí)。（2）主營業(yè)務(wù)成本：確認(rèn)客戶產(chǎn)品成本的構(gòu)成內(nèi)容、成 本計算的正確性以及產(chǎn)品銷售成本與收入是否相配比，工業(yè) 企業(yè)（如場地、工藝無大的變動）可通過用電量、用水量、 原材料供應(yīng)量等相關(guān)指標(biāo)對比核證。（3）財務(wù)費(fèi)用：了解其構(gòu)成，結(jié)合長期借款、短期借款、 預(yù)提費(fèi)用等科目，確定其年利息支出額，核實(shí)其真實(shí)負(fù)債及 承兌貼現(xiàn)量。（4）稅金：審核客戶納稅申報表、完稅憑證，確認(rèn)其稅 款繳納情況，核實(shí)與收入、利潤的配比情況（同收入核實(shí)方 法）。分析客戶的納稅品種結(jié)構(gòu)；是否利用關(guān)聯(lián)交易等手段 少報稅或少交稅；享受免稅、減稅、先征后返和財政補(bǔ)貼的 應(yīng)出具政府文件，并核

21、實(shí)執(zhí)行情況。（5）利潤：根據(jù)其毛利率核算利潤的真實(shí)性，并與行業(yè) 平均利潤水平比較。（三）現(xiàn)金流量分析。分為對過去的現(xiàn)金流量分析和對 未來現(xiàn)金流量預(yù)測兩部分。對短期借款，重點(diǎn)是對過去的現(xiàn) 金流量分析，其中對于經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量為正值的企業(yè)， 要著重審查其投資活動的現(xiàn)金流量，從選擇投資的項(xiàng)目、投 資方式、投資金額等方面審查其對外投資的合理性。1、企業(yè)現(xiàn)金流量歷史狀況及規(guī)律性分析通過近3年數(shù)據(jù)對比，分析企業(yè)近年現(xiàn)金流量及經(jīng)營、 投資、籌資現(xiàn)金流量變化的規(guī)律性及變化原因，特別關(guān)注經(jīng) 營活動現(xiàn)金流量變化規(guī)律及其原因。此外，結(jié)合銷售回款的 抽查結(jié)果，分析企業(yè)在一個經(jīng)營周期內(nèi)經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金 流入的規(guī)律性

22、。2、企業(yè)現(xiàn)金流量預(yù)測著重分析企業(yè)經(jīng)營活動產(chǎn)生現(xiàn)金流量的可能性、均衡性 及穩(wěn)定性，預(yù)測擔(dān)保期間現(xiàn)金流入能否償還債務(wù)（1）列明現(xiàn)金流預(yù)測的基礎(chǔ)假設(shè)（對收入、支出的支撐依據(jù)，如查看擔(dān)保期間銷售合同或協(xié)議等）；（2）結(jié)合企業(yè)經(jīng)營特點(diǎn)逐月分析現(xiàn)金流量；（3）針對企業(yè)現(xiàn)金流特點(diǎn)考慮具體監(jiān)控措施（如不定期 抽查財務(wù)帳、監(jiān)督企業(yè)提前還款等）。（四）客戶償債能力。結(jié)合現(xiàn)金流量預(yù)測，著重分析客 戶第一還款來源。對短期借款的企業(yè)，主要是對其短期償債 能力的審查，除流動資產(chǎn)變現(xiàn)能力指標(biāo)，如流動比率、速動 比率等之外，要注意短期內(nèi)有無債務(wù)集中到期情況，以及對 借款人融資能力的分析。（五）非財務(wù)因素。分析非財務(wù)因素對被

23、擔(dān)保人還款能 力的影響，主要包括行業(yè)風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、管理風(fēng)險以及被 擔(dān)保人還款意愿等。（六）融資用途及項(xiàng)目情況。從客戶季節(jié)性銷售高峰、 銷售持續(xù)增長比例、資產(chǎn)效率下降、固定資產(chǎn)替換或擴(kuò)張、 貿(mào)易信用改變、負(fù)債重組、利潤下降、分紅要求以及一次性 或非預(yù)計的支出等方面來詳細(xì)分析其借款原因，并需有具體 預(yù)算依據(jù)。（七）開戶、結(jié)算、信用情況。調(diào)查時要查閱被擔(dān)保人在金融機(jī)構(gòu)的信貸記錄（八）擔(dān)保業(yè)務(wù)品種、金額、期限、費(fèi)率。分析說明金 額、期限和費(fèi)率的合理性；（九）風(fēng)險控制。包括項(xiàng)目可能存在的風(fēng)險因素分析、 本次擬申請擔(dān)保額度及風(fēng)險敞口、設(shè)計的反擔(dān)保措施。1、就客戶可能存在的風(fēng)險因素如政策風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、

24、經(jīng)營管理風(fēng)險、市場風(fēng)險、生產(chǎn)風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、經(jīng)營者道 德風(fēng)險、納稅風(fēng)險、對關(guān)鍵人員依賴風(fēng)險等進(jìn)行分析并采取 的相應(yīng)對策。2、本次擬申請擔(dān)保額度以凈現(xiàn)金流入還款敞口有多少， 采取何種措施予以彌補(bǔ)。3、反擔(dān)保措施的變現(xiàn)能力、制約能力及實(shí)際可操作性 等。若為房產(chǎn)、土地、機(jī)器設(shè)備、車輛等實(shí)物抵押，需復(fù)印 權(quán)屬文件，列明權(quán)屬、原始價值、預(yù)估價值、座落位置等（如， 房地產(chǎn)要察看、了解抵押其面積、用途、結(jié)構(gòu)、竣工時間、 周邊環(huán)境等）。以動產(chǎn)抵押、質(zhì)押的，要察看、了解抵押物、 質(zhì)物的規(guī)格、型號、質(zhì)量、原價和凈值、用途等；以匯票、本票、債券、存款單、倉單、提單等出質(zhì)的，要察看權(quán)力憑 證原件，辨別真?zhèn)?，必要時請有

25、關(guān)部門鑒定。若為第三人保 證，需調(diào)查其主體資格、資信狀況、代償能力（擔(dān)保能力:資產(chǎn)總額-負(fù)債總額-已抵、質(zhì)押資產(chǎn)-已提供保證）。（十）簽名與日期。二、撰寫調(diào)查評價報告的要求（一）內(nèi)容真實(shí)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、及時完整；（二）打?。ㄗ煮w：仿宋；字號：標(biāo)題小二號，段落小標(biāo)題三號，內(nèi)容小三號）或用藍(lán)、黑墨水鋼筆書寫。用藍(lán)、黑墨水鋼筆書寫的，字跡須端正、清楚；（三）姓名、日期簽署完整。第二十七條審核調(diào)查評價報告一、評價審查人員（部門經(jīng)理和風(fēng)控專員）審核直接評 價人員撰寫的調(diào)查評價報告。如發(fā)現(xiàn)基礎(chǔ)資料的真實(shí)性和準(zhǔn) 確性以及評價程序、評價方法存在問題，有權(quán)要求直接評價 人員進(jìn)行修改；對于判斷不一致的問題，要在調(diào)查評

26、價報告 相應(yīng)的地方寫明意見。二、評價審查人員認(rèn)為如有必要，可與直接評價人員一 起對進(jìn)行實(shí)地調(diào)查核實(shí)。三、評價審查人員根據(jù)調(diào)查審核結(jié)果，對該筆業(yè)務(wù)寫出 審核意見。從業(yè)務(wù)正式受理到調(diào)查評價結(jié)束的時間，一般控制在5個工作日之內(nèi)。第二十八條 業(yè)務(wù)拓展部門客戶經(jīng)理調(diào)查評價報告交部 門經(jīng)理審核通過之后報送風(fēng)險控制部，風(fēng)險控制部經(jīng)理綜合 參與調(diào)查的風(fēng)控員書面材料提出部門意見。第二十九條列入擔(dān)保審查委員會審議的項(xiàng)目，應(yīng)及時 將資料發(fā)送會議組成人員。審查委員必須及時審閱，提出審查意見準(zhǔn)備參加會議第三十條總經(jīng)理召集審查委員會會議，根據(jù)審批業(yè)務(wù) 的需要，可以邀請有關(guān)方面的專家列席會議，接受咨詢，也 可以根據(jù)申報部門

27、的申請，決定本公司有關(guān)部門工作人員列 席會議，回答委員提出的問題。列席人員不具有表決權(quán)。第三十一條審查委員討論分析所審項(xiàng)目的主要風(fēng)險點(diǎn) 及其風(fēng)險規(guī)避和防范措施，依據(jù)該筆業(yè)務(wù)預(yù)計給本公司帶來 的效益和風(fēng)險決定是否同意經(jīng)辦該筆業(yè)務(wù)。參加審議的委員 須明確表示“同意”或“不同意”并簽字不得棄權(quán)，三分之二以 上的委員同意為項(xiàng)目審查通過。第三十二條 會議指定專人記錄，內(nèi)容包括會議的時間、 地點(diǎn)、出席人員、參加會議人員對項(xiàng)目的意見及公司總經(jīng)理 或董事長最后綜合意見。會議形成的文書、資料歸檔保管。第三十三條總經(jīng)理或董事長有權(quán)否決審查委員會三分 之二以上（含）票數(shù)通過的事項(xiàng)。但審查會審議否決的事項(xiàng)， 總經(jīng)理或

28、董事長一般不予變更（特殊情況除外）。審查會審議通過的業(yè)務(wù)，總經(jīng)理或董事長為最高簽批人。第三十四條 發(fā)生以下情形的項(xiàng)目須進(jìn)行復(fù)議（一）審查委員會否決（三分之一以上評審人員不同意）， 但董事會決定復(fù)議的項(xiàng)目；（二）多數(shù)審查委員質(zhì)疑，總經(jīng)理或董事長認(rèn)為有必要 進(jìn)一步調(diào)查的項(xiàng)目；（三）自公司批準(zhǔn)擔(dān)保之日起 3個月后才辦理手續(xù)的項(xiàng) 目。復(fù)議僅限一次。對復(fù)議的項(xiàng)目，如有必要可重新確定第 一調(diào)查人。第三十五條總經(jīng)理或董事長審批同意的業(yè)務(wù)，在具體 辦理時客戶有關(guān)情況及條件若發(fā)生重大變化將導(dǎo)致風(fēng)險增 加時，則應(yīng)重新報批。第三十六條 簽訂合同（包括擔(dān)保合同和反擔(dān)保合同）一、落實(shí)擔(dān)保條件后，及時與申請人簽訂有關(guān)合同

29、；二、合同采用本公司統(tǒng)一格式文本；三、格式合同由風(fēng)險控制部專人填寫、部門經(jīng)理審查；四、合同審查后，經(jīng)辦人員請客戶法定代表人（或授權(quán)代理人）當(dāng)面簽字、加蓋公章（涉及到股東代表、 法人代表、 董事會成員、共有人、反擔(dān)保自然人等簽字蓋章的情況，當(dāng) 事人必須當(dāng)面簽字、蓋章，我公司至少應(yīng)有二人在現(xiàn)場）；五、最后由本公司總經(jīng)理簽字并加蓋公章。第三十七條 合同生效后，經(jīng)辦人員根據(jù)各業(yè)務(wù)品種操 作的有關(guān)規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)（要注意與會計及理財人員的工 作銜接）。第三十八條 業(yè)務(wù)辦理后，經(jīng)辦人員應(yīng)及時登記臺賬， 將原始憑證裝訂入檔保管，做到賬款、賬據(jù)、賬賬、賬表相 符。相關(guān)責(zé)任人應(yīng)定期或不定期進(jìn)行保后檢查。第三十九

30、條 在合同到期前，經(jīng)辦人員向被擔(dān)保人發(fā)送 擔(dān)保到期通知書，督促其主動履約，擔(dān)保責(zé)任解除后經(jīng) 辦人員按規(guī)定及時向被擔(dān)保人清退抵押物權(quán)利憑證（其他權(quán) 利憑證）、質(zhì)物等并及時進(jìn)行臺賬登記。第四十條 被擔(dān)保人因受國家經(jīng)濟(jì)、金融、財政、信貸 政策影響，造成現(xiàn)金流量明顯減少，或因不可抗力的災(zāi)害或 意外事故等客觀原因無法按期履約還款的，本公司可受理被 擔(dān)保人提出的擔(dān)保展期申請。展期的受理、調(diào)查、審查、審 批程序和有關(guān)要求依照擔(dān)保業(yè)務(wù)基本操作流程辦理。第四十一條 可以接受的反擔(dān)保方式一、抵押：可以接受的抵押物要求有良好的流動性、價 值穩(wěn)定，便于監(jiān)控，抵押行為可以向某一機(jī)構(gòu)登記。（一）本公司接收的抵押物為：國家

31、法律規(guī)定可以設(shè)定抵 押的房產(chǎn)、土地及其附著物（以個人住房抵押需有第二套住 房）；在國家交通管理部門登記并核發(fā)牌照的汽車等交通工 具；有一定技術(shù)含量，可在市場上較容易找到買家的通用機(jī) 器設(shè)備和依法可以抵押的其他財產(chǎn)。（二）申請人需向擔(dān)保方提交的抵押反擔(dān)保資料：抵押物 清單；抵押物所有權(quán)證明；抵押物評估材料；有處分權(quán)人同 意抵押的抵押聲明書；抵押物投保證明。（三）抵押反擔(dān)保操作程序1、合同當(dāng)事人就財產(chǎn)抵押的，應(yīng)當(dāng)辦理抵押物登記手 續(xù)；2、辦理抵押物登記，應(yīng)當(dāng)向登記部門提供主合同和抵 押合同、抵押物的所有權(quán)或者使用權(quán)證書或者復(fù)印件。3、辦理抵押登記的部門如下： 以無地上定著物的土地使用權(quán)抵押的，為核

32、發(fā)該土地 使用權(quán)證的土地管理部門； 以城市房地產(chǎn)或者鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村企業(yè)的廠房等建筑物抵 押的為縣級以上地方政府規(guī)定的部門； 以林木抵押的為縣級以上林木主管部門； 以航空器、船舶、車輛抵押的為運(yùn)輸工具的登記部門， 以企業(yè)的設(shè)備和其他動產(chǎn)抵押的為財產(chǎn)所在地的工 商行政管理部門； 以上財產(chǎn)之外的其他財產(chǎn)抵押的，合同當(dāng)事人可向抵 押人所在地的公證部門辦理抵押合同公證。4、反擔(dān)保抵押率：不動產(chǎn)抵押率（按凈值計算）不高于一 定值（如60 %）;可轉(zhuǎn)讓動產(chǎn)抵押率（按凈值計算）不高于一定 值（如50 %）。二、質(zhì)押：可以接受的質(zhì)物要求有良好的變現(xiàn)能力、價 值穩(wěn)定，便于保管。質(zhì)物如為記名權(quán)力證書，質(zhì)押行為要求 可

33、以向某一機(jī)構(gòu)登記。（一）企業(yè)提供質(zhì)押物的范圍：匯票、支票、本票、債券、 存款單、倉單、提單；依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票；依法可 以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)；依法可 以質(zhì)押的其他權(quán)利?？梢宰鳛榈盅旱膭赢a(chǎn)也可以設(shè)定質(zhì)押，將動產(chǎn)轉(zhuǎn)移給保 證人占有。（二）申請企業(yè)需向擔(dān)保方提交的質(zhì)押反擔(dān)保資料。質(zhì)物 清單、質(zhì)物所有權(quán)證明、質(zhì)押物評估材料、有處分權(quán)人同意 質(zhì)押的質(zhì)押聲明書。（三）質(zhì)押反擔(dān)保操作程序。1、合同當(dāng)事人以動產(chǎn)質(zhì)押的，應(yīng)當(dāng)在合同約定的期限 內(nèi)將動產(chǎn)交付質(zhì)權(quán)人。2、合同當(dāng)事人以權(quán)利質(zhì)押的，應(yīng)當(dāng)辦理以下手續(xù)： 以匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單出 質(zhì)的，應(yīng)當(dāng)在合同約定的期限內(nèi)將權(quán)利憑證交付質(zhì)權(quán)人； 以依法可以轉(zhuǎn)讓的股票出質(zhì)的，應(yīng)向證券登記機(jī)構(gòu)辦 理出質(zhì)手續(xù)； 以有限責(zé)任公司的股份出質(zhì)的，應(yīng)適用股份轉(zhuǎn)讓的有 關(guān)規(guī)定； 以依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)中的 財產(chǎn)權(quán)出質(zhì)的，應(yīng)向其他管理部門辦理出質(zhì)登記。3、質(zhì)押反擔(dān)保質(zhì)押率：