3457.A 國(guó)際貿(mào)易中信用證的風(fēng)險(xiǎn)與防范論文

1、xxxx學(xué)院2010屆畢業(yè)生畢業(yè)論文題目：國(guó)際貿(mào)易中信用證的風(fēng)險(xiǎn)與防范院(系)別 經(jīng)濟(jì)系 專 業(yè) 國(guó)際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易 班 級(jí) 071 學(xué) 號(hào) xxxx 姓 名 xxxx 指導(dǎo)教師 xxxx 二一年六月原 創(chuàng) 聲 明本人xxxx鄭重聲明：所呈交的論文“國(guó)際貿(mào)易中信用證的風(fēng)險(xiǎn)與防范”，是本人在導(dǎo)師xxxx的指導(dǎo)下開(kāi)展研究工作所取得的成果。除文中特別加以標(biāo)注和致謝的地方外，論文中不包含任何其他個(gè)人或集體已經(jīng)發(fā)表或撰寫(xiě)過(guò)的研究成果，對(duì)本文的研究做出重要貢獻(xiàn)的個(gè)人和集體均已在文中以明確方式標(biāo)明，本人完全意識(shí)到本聲明的法律后果，尊重知識(shí)產(chǎn)權(quán)，并愿為此承擔(dān)一切法律責(zé)任。 論文作者(簽字)： 日期：2010年6月

2、 9日 摘要目前 ，信用證已經(jīng)成為國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中使用最為廣泛和最為重要的一種結(jié)算方式，但廣泛 應(yīng)用 并不意味著最安全。為了避免風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)出口雙方應(yīng)嚴(yán)格進(jìn)行審查、把關(guān)，采取適當(dāng)防范措施。本文主要分析我國(guó)外貿(mào)企業(yè)采用信用證結(jié)算方式的現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題，并有針對(duì)性地提出了防范風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策。信用證結(jié)算是國(guó)際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用最為廣泛的一種結(jié)算方式，是銀行有條件的付款承諾，只要提交了與信用證相符的單據(jù)，開(kāi)證銀行就必須履行信用證項(xiàng)目下相應(yīng)的付款責(zé)任。由于其屬于銀行信用，對(duì)雙方來(lái)講都具有安全保證作用，所以是一種比較安全的結(jié)算方式，保障了交易的正常進(jìn)行。然而，信用證自身的特點(diǎn)使信用證在實(shí)際應(yīng)用中存在一系列的風(fēng)險(xiǎn)，因此，

3、研究信用證的風(fēng)險(xiǎn)和防范措施對(duì)我國(guó)對(duì)外貿(mào)易實(shí)踐有著很強(qiáng)的指導(dǎo)意義。關(guān)鍵字：國(guó)際貿(mào)易 信用證 風(fēng)險(xiǎn) 防范abstractcurrently, the l/c has become an international trade settlement in the most widely used and the most important of a settlement, but doesnt mean the most widely used. in order to avoid risk, both sides should strictly examined strictly, and ta

4、ke the appropriate measures to prevent it. this article mainly analyzes our country foreign trade enterprise credit settlement by the current situation and existing problems, and puts forward the countermeasures against risks. l/c in international economic activities is the most widely used a settle

5、ment way, is the bank of conditional promise, as long as the payment submitted the documents are in conformity with the credit, the issuing bank must fulfill the project payment under the l/c accordingly. due to its belong to bank credit, both have safety guarantee, so is a safe payment, ensure the

6、normal operation of the transaction. however, the credit itself characteristic that the l/c in actual application, therefore, the risk of a series of credit risk and the study of chinas foreign trade measures have strong practical significance.key words: international trade l/c credit risks prevent目

7、 錄前言11信用證的內(nèi)涵21.1信用證的概念21.2信用證的主要內(nèi)容及特點(diǎn)22信用證各方面臨的風(fēng)險(xiǎn)42.1出口商面臨的風(fēng)險(xiǎn)42.2進(jìn)口商面臨的風(fēng)險(xiǎn)42.3銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)53信用證風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因64信用證風(fēng)險(xiǎn)的防范措施74.1出口商面臨風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)范措施74.1.1簽訂合同時(shí)面臨風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)范措施74.1.2買(mǎi)方拖延開(kāi)立信用證的風(fēng)險(xiǎn)防范措施74.1.3虛假信用證的風(fēng)險(xiǎn)防范措施74.1.4審證、改證風(fēng)險(xiǎn)的防范措施74.2進(jìn)口商面臨的風(fēng)險(xiǎn)防范措施84.2.1出口商利用虛假單據(jù)騙取貨款84.2.2出口商與承運(yùn)人勾結(jié)簽發(fā)虛假提單84.2.3承運(yùn)人在運(yùn)輸途中將貨物轉(zhuǎn)售94.3銀行面臨風(fēng)險(xiǎn)的防范措施94.3.1防范

8、條款風(fēng)險(xiǎn)94.3.2合理運(yùn)用出口信用保險(xiǎn)94.3.3調(diào)查開(kāi)證行資信，要求提供擔(dān)保9 結(jié)論10致謝11參考文獻(xiàn)12前言在世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中，信用證結(jié)算是一種最為廣泛和最為重要的結(jié)算方式。信用證在促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易發(fā)越來(lái)越發(fā)揮著不可或缺的作用。然而，信用證結(jié)算并非十分安全，信用證結(jié)算中的各種風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為阻礙國(guó)際貿(mào)易進(jìn)一步發(fā)展的瓶頸。信用證自身的特點(diǎn)使信用證在實(shí)際應(yīng)用中存在一系列的風(fēng)險(xiǎn)，目前，國(guó)際貿(mào)易中信用證的各方面都面臨著不同的風(fēng)險(xiǎn)。出口商、進(jìn)口商、銀行面對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)都積極采取應(yīng)對(duì)措施。因此，研究信用證的風(fēng)險(xiǎn)和防范措施對(duì)我國(guó)對(duì)外貿(mào)易實(shí)踐有著很強(qiáng)的指導(dǎo)意義。1信用證的內(nèi)涵1.1信用證的概念信用證是19世紀(jì)

9、發(fā)生的一次國(guó)際貿(mào)易支付方式上的革命，這種支付方式首次使不在交貨現(xiàn)場(chǎng)的買(mǎi)賣雙方在履行合同時(shí)處于同等地位，在一定程度上使他們重新找回了一手交錢(qián)，一手交貨的現(xiàn)場(chǎng)交易所具有的安全感，解決了雙方互不信任的矛盾。我們知道，采用匯付進(jìn)行預(yù)期付款，是買(mǎi)方處于不利地位，而采用匯付進(jìn)行遲期付款則是賣方處于不利地位，而采用托收方式，即使是即期交單付款方式，對(duì)賣方來(lái)說(shuō)，也是一種遲期付款。因?yàn)?，賣方必須在裝運(yùn)后，才能獲得全套收款的單據(jù)。一旦買(mǎi)方拒付貨款，即使貨物的所有權(quán)還在賣方手里，賣方的損失還是難以避免的。 為了使買(mǎi)賣雙方都處于同等地位，人們發(fā)明了信用證支付方式，由銀行出面擔(dān)保，只要賣方按合同規(guī)定交貨，就可拿到貨款,

10、而買(mǎi)方又無(wú)須在賣方履行合同規(guī)定的交貨義務(wù)前支付貨款。信用證是有條件的銀行擔(dān)保，是銀行（開(kāi)證行）應(yīng)買(mǎi)方（申請(qǐng)人）的要求和指示保證立即或?qū)?lái)某一時(shí)間內(nèi)付給賣方（受益人）一筆款項(xiàng)。賣方（受益人）得到這筆錢(qián)的條件是向銀行（議付行）提交信用證中規(guī)定的單據(jù)。例如：商業(yè)、運(yùn)輸、保險(xiǎn)、政府和其他用途的單據(jù)。 信用證(1etter of credit，uc)又稱信用狀，是出證人以自身名義開(kāi)立的一種信用文件，就廣義而言，它是指由銀行或其他人應(yīng)客戶請(qǐng)求作出的一項(xiàng)書(shū)面保證(w“tten engagement)，按此保證，出證人(theissuer)承諾，在符合信用證所規(guī)定的條件下，兌付匯票或償付其他付款要求(othe

11、r demands for payment)。在國(guó)際貿(mào)易具的載有一定金額的，在一定期限內(nèi)憑符合規(guī)定的單據(jù)的書(shū)面保證文件。中使用的信用證則都是由銀行開(kāi)立的，是指開(kāi)證銀行應(yīng)申請(qǐng)人的要求并按其指示，向第三者開(kāi)據(jù)。1.2信用證的主要內(nèi)容及特點(diǎn)1.2.1信用證的主要內(nèi)容(1)對(duì)信用證自身的說(shuō)明：信用證的種類、性質(zhì)、編號(hào)、金額、開(kāi)證日期、有效期及到期地點(diǎn)、當(dāng)事人的名稱和地址、使用本信用證的權(quán)利可否轉(zhuǎn)讓等(2)匯票的出票人、付款人、期限以及出票條款等。(3)貨物的名稱、品質(zhì)、規(guī)格、數(shù)量、包裝、運(yùn)輸標(biāo)志、單價(jià)等。(4)對(duì)運(yùn)輸?shù)囊螅貉b運(yùn)期限、裝運(yùn)港、目的港、運(yùn)輸方式、運(yùn)費(fèi)應(yīng)否預(yù)付，可否分批裝運(yùn)和中途轉(zhuǎn)運(yùn)等(5

12、)對(duì)單據(jù)的要求：?jiǎn)螕?jù)的種類、名稱、內(nèi)容和份數(shù)等；(6)特殊條款：根據(jù)進(jìn)口國(guó)政治經(jīng)濟(jì)貿(mào)易情況的變化或每一筆具體業(yè)務(wù)的需要，可作出不同的規(guī)定(7)開(kāi)證行對(duì)受益人和匯票持有人保證付款的責(zé)任文句。1.2.2信用證的特點(diǎn)在國(guó)際貿(mào)易中，信用證是很受進(jìn)出口商青睞的一種結(jié)算方式，其特點(diǎn)有三：第一， 信用證是一種銀行信用，開(kāi)證行對(duì)信用證承擔(dān)第一性的付款責(zé)任。出口商將貨物運(yùn)出以后，只要提交與信用證相符的單據(jù)即可獲得銀行的付款。第二， 信用證獨(dú)立于貿(mào)易合同。信用證雖依據(jù)貿(mào)易合同開(kāi)立，但一經(jīng)開(kāi)立即與貿(mào)易合同獨(dú)立，銀行是否付款也不取決于貿(mào)易合同的履行狀況。第三，信用證是一種單據(jù)業(yè)務(wù)，銀行處理的是信用證項(xiàng)下的單據(jù)而非貨物

13、，要求“單證一致”、“單單相符”。2信用證各方面臨的風(fēng)險(xiǎn)2.1 出口商面臨的風(fēng)險(xiǎn)在國(guó)際貿(mào)易中，大多數(shù)簽定的都是不可撤消信用證。在這里就主要從“軟條款”的角度探討一下出口商會(huì)面臨的風(fēng)險(xiǎn)。我們常見(jiàn)的“軟條款”大致可歸納為4大類：第一類是變相可撤銷信用證條款。當(dāng)開(kāi)證銀行在某種條件得不到滿足時(shí)(如未收列對(duì)方的匯款、信用證或保函等)，可利用條款隨時(shí)單方面解除其保證付款責(zé)任。第二類是暫不生效條款。例如信用證開(kāi)出后暫不生效，待進(jìn)口許可證簽發(fā)后通知有效，或待貨樣經(jīng)申請(qǐng)人確認(rèn)后生效?；蛘呤切庞米C開(kāi)出后并不生效，要待開(kāi)證行另行通知或以修改書(shū)通知方可生效。第三類是開(kāi)證申請(qǐng)人說(shuō)了算條款。信用證中規(guī)定一些非經(jīng)開(kāi)證申請(qǐng)人

14、指示而不能按正常程序進(jìn)行的條款。如開(kāi)證申請(qǐng)人(買(mǎi)方)通知船公司、船名、裝船日期、目的港、驗(yàn)貨人等，受益人才能裝船。此條款使賣方裝船完全由買(mǎi)方控制。第四類是無(wú)金額信用證(zeroletter of credit)。信用證開(kāi)出時(shí)無(wú)金額，通過(guò)修改增額或只能記賬，而不發(fā)生實(shí)際現(xiàn)匯支付。2.2 進(jìn)口商面臨的風(fēng)險(xiǎn)信用證業(yè)務(wù)要求貿(mào)易雙方嚴(yán)格遵守信用證條款，信用證的當(dāng)人必須受ucp500的約束才能起到其應(yīng)有的作用，買(mǎi)賣雙方只要有一方未按條款辦事，或利用信用證框架中的缺陷刻意欺詐，則信用證項(xiàng)下的風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)由此產(chǎn)生。出口商面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要有以下幾方面：ucp500第3條規(guī)定“信用證按其性質(zhì)與憑以開(kāi)立信用證的銷售合同或

15、其他合同，均屬不同的業(yè)務(wù)。”所以，一旦出口商違背了貿(mào)易合同上的要求，但仍然遵守信用證上的規(guī)定，做到單證一致，那么出口商仍然要交付貨款。2)貨不對(duì)證。ucp500第4條規(guī)定“在信用證業(yè)務(wù)中，有關(guān)方面處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物、服務(wù)及或其他履約行為?！比绱艘粊?lái)，一些進(jìn)口商就利用這一特性，把貨物以次充好，以假亂真等等。進(jìn)口商收到貨物發(fā)現(xiàn)貨證不一時(shí)，也只是無(wú)可奈何，仍需交付貨款。3)出口商偽造單據(jù)騙取貨款。ucp500第15條規(guī)定“銀行對(duì)單據(jù)下述方面不負(fù)責(zé)任：形式、完整性、準(zhǔn)確性、真?zhèn)?、法律效力等?)賣方勾結(jié)承運(yùn)人出具預(yù)借提單或倒簽提單，或勾結(jié)其他當(dāng)事人如船長(zhǎng)等將貨物中途賣掉。2.3銀行面

16、臨的風(fēng)險(xiǎn) 由于在國(guó)際貿(mào)易中使用的信用證則都是由銀行開(kāi)立的，開(kāi)證行負(fù)第一付款責(zé)任，于是銀行所面j臨的風(fēng)險(xiǎn)是不可忽視的一部分。以下從銀行面對(duì)信用證不同流程時(shí)可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)。銀行開(kāi)立進(jìn)口信用證的主要風(fēng)險(xiǎn)主要包括申請(qǐng)人的信用和信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)；違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；信用證及有關(guān)單據(jù)內(nèi)容所引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)以及信息傳遞方面的風(fēng)險(xiǎn)；銀行面對(duì)信用證修改的風(fēng)險(xiǎn)包括開(kāi)證申請(qǐng)人資信和能力以及交易環(huán)境變化引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)；信用涯修改可能導(dǎo)致?lián)C(jī)制的有效性發(fā)生變化和可能面臨受益人對(duì)修改的質(zhì)疑風(fēng)險(xiǎn)；銀行在信用證單據(jù)審核中面臨的風(fēng)險(xiǎn)包括信用證審核不準(zhǔn)確風(fēng)險(xiǎn)或延誤審核的時(shí)間風(fēng)險(xiǎn)，以及對(duì)于審核單據(jù)中有關(guān)當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)的認(rèn)識(shí)錯(cuò)誤，而導(dǎo)致處理相互之間關(guān)系上發(fā)生

17、疏忽或者錯(cuò)誤，以致其他當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)受到損害。在國(guó)際貿(mào)易中，遠(yuǎn)期信用證因其是出口商及其銀行對(duì)進(jìn)口商的一種融通資金的方式，所以很受進(jìn)口商的青睞，客戶對(duì)遠(yuǎn)期信用證的需求也越來(lái)越大。銀行一旦承兌了匯票，那么它的責(zé)任就由信用證項(xiàng)下單證一致付款責(zé)任轉(zhuǎn)變?yōu)槠睋?jù)上的無(wú)條件付款責(zé)任，這就使得遠(yuǎn)期信用證比即期信用證具有更高的風(fēng)險(xiǎn)性。3信用證風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因出口商與進(jìn)口商在用電匯、信匯等方式交易時(shí)，其基礎(chǔ)是商業(yè)信用，業(yè)務(wù)成功與否取決于交易雙方的資信程度如何。如此一來(lái)，對(duì)進(jìn)口商和出口商而言都沒(méi)有任何保障，由于資信程度不高而引起的經(jīng)濟(jì)糾紛比比皆是。同時(shí)，采用電匯、信匯等方式交易時(shí)，資金融通不變。在交易過(guò)程中，貨物貨款

18、的交付都須另行通知，消耗大量人力不說(shuō)還有可能出錯(cuò)，無(wú)形中增加了雙方的交易成本。正是這一系列的缺陷，突現(xiàn)出了信用證交易的優(yōu)勢(shì)。本文將從信用證本身的性質(zhì)特點(diǎn)著手分析其風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因：首先，信用證處理的業(yè)務(wù)是單據(jù)，其結(jié)算方式是典型的單據(jù)買(mǎi)賣，應(yīng)遵守“單單一致，單證一致”的原則。其次，信用證雖按合同開(kāi)立，卻是一項(xiàng)獨(dú)立文件，不依附于合同。再次，信用證的種類繁多，不同角度，不同關(guān)系開(kāi)立的信用證都有其特點(diǎn)。有部分風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生即來(lái)源于信用證的開(kāi)立不當(dāng)。選擇不同的信用證，意味著承擔(dān)不同的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較大的可轉(zhuǎn)讓，可撤銷信用證都需視具體情況而慎用。再者，信用證支付方式十分復(fù)雜。與其他支付方式相比信用證支付方式涉及的

19、當(dāng)事人較多，而且程序也很復(fù)雜技術(shù)性非常強(qiáng)，這也是導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的一個(gè)原因。例如信用證項(xiàng)下的單據(jù)一般要經(jīng)過(guò)受益人、議付行、開(kāi)證行最后才能到達(dá)開(kāi)證申請(qǐng)人(買(mǎi)方)，這便容易導(dǎo)致單據(jù)在傳遞過(guò)程中延誤或遺失；信用證交易中涉及許多期日，一旦錯(cuò)過(guò)，就可髓給受益人或銀行造成損失等。4信用證風(fēng)險(xiǎn)的防范措施4.1 出口商面臨的風(fēng)險(xiǎn)防范措施4.1.1在簽訂合同時(shí)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)及其防范措施在訂立合同時(shí)必須對(duì)進(jìn)口商資信度進(jìn)行深入的資信調(diào)查了解，選擇好的貿(mào)易伙伴是我們的交易成功的先決條件。由于信用證是基于銷售合同為背景開(kāi)立的，所以在制作銷售合同時(shí)，應(yīng)把關(guān)鍵條款勁盡可能的制作得詳細(xì)，明確，易于理解。以免以后產(chǎn)生爭(zhēng)議和風(fēng)險(xiǎn)。出口

20、商正確選用信用證的種類，最好是選擇即期不可撤銷的信用證。要選擇資信度好的銀行開(kāi)立的信用證，最好可以爭(zhēng)取到保兌信用證.4.1.2買(mǎi)方拖延開(kāi)立信用證的風(fēng)險(xiǎn)及其防范措施在國(guó)際貿(mào)易中，買(mǎi)方不及時(shí)開(kāi)立信用證的原因有很多，諸如：貨物的價(jià)格波動(dòng)，買(mǎi)方對(duì)貨物的銷售出現(xiàn)了問(wèn)題；買(mǎi)方的資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)問(wèn)題。沒(méi)有足夠的資金開(kāi)立信用證；沒(méi)有申請(qǐng)到進(jìn)出口許可證；買(mǎi)方所在國(guó)外匯管制政策出現(xiàn)變動(dòng)。因此賣方切不能在沒(méi)有收到信用證的情況下。盲目備貨。尤其要切記買(mǎi)方開(kāi)立信用證是方發(fā)貨的前提”，切不能在沒(méi)有收到信用證的時(shí)候就租船訂艙，更不能裝運(yùn)，以免造成重大的損失。4.1.3因軟條款而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)及其防范措施有“軟條款”的信用證開(kāi)證人可

21、以任意、單方面使單據(jù)與信用證不符，即使受益人提交了與信用證規(guī)定相符的單據(jù)，也可解除其付款責(zé)任。常見(jiàn)的軟條款有以下幾種：船公司、船名、目的港、起運(yùn)港或收貨人、裝船日期等須待開(kāi)證人通知或征得開(kāi)證人同意，開(kāi)證行將以修改書(shū)的形式另行通知。貨物各妥待運(yùn)時(shí)須經(jīng)開(kāi)證人檢驗(yàn)。開(kāi)證人出具的貨物檢驗(yàn)書(shū)上簽字應(yīng)由開(kāi)證行證實(shí)或和開(kāi)證行存檔的簽樣相符。貨到目的港后須經(jīng)開(kāi)證人檢驗(yàn)才履行付款責(zé)任。信用證暫不生效：本證暫不生效，待進(jìn)口許可證簽發(fā)后或待貨樣經(jīng)開(kāi)證人確認(rèn)后通知生效。出口商在收到信用證后，應(yīng)及時(shí)認(rèn)真的進(jìn)行核對(duì)，盡可能的發(fā)現(xiàn)“軟條款”。如果信用證條款和合同條款不一致，我們應(yīng)當(dāng)要求開(kāi)證人對(duì)信用證進(jìn)行修改，刪除“軟條款”

22、。在確定信用證符合要求之后才能裝船發(fā)貨。4.1.4虛假信用證的風(fēng)險(xiǎn)及其防范措施進(jìn)口商利用偽造、變?cè)斓男庞米C繞過(guò)通知行直接寄出口商，引誘出口商發(fā)貨，騙取貨物。賣方收到的信用證確有少數(shù)是虛假的，而我們又很難識(shí)別。所以我們一定要將信用證通過(guò)通知行確認(rèn)其真實(shí)性。通知行若不能辨別真?zhèn)?，?yīng)請(qǐng)求通知行與開(kāi)證行取得聯(lián)系，以確信用證是否可靠。根據(jù)國(guó)際商會(huì)制定的1993年版足艮單信用證統(tǒng)一慣例500號(hào)出版物第七條規(guī)定，關(guān)于“信用證表面真實(shí)”，如通知行誤認(rèn)了信用證的真?zhèn)危u方履行合同之后的損失由通知行承擔(dān)。4.1.5審證、改證的風(fēng)險(xiǎn)及其防范措施 許多不符點(diǎn)單據(jù)的產(chǎn)生以及提交后被銀行退回，大多是對(duì)收到的信用證事先檢查

23、不夠造成的，往往使一些本來(lái)可以糾正的錯(cuò)誤由于審核不及時(shí)沒(méi)能加以及時(shí)地修改。因此，一般應(yīng)在收到信用證的當(dāng)天對(duì)照有關(guān)的合同認(rèn)真地按下列各條仔細(xì)檢查，這樣可以及早發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施。4.2 進(jìn)口商面臨的風(fēng)險(xiǎn)防范措施4.2.1出口商利用虛假單據(jù)騙取貨款由于信用證是一項(xiàng)自足的文件，獨(dú)立于買(mǎi)賣合同之外。跟單信用證統(tǒng)一慣例500)(ucp500)規(guī)定“在信用證業(yè)務(wù)中，各有關(guān)方面處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物、服務(wù)”，“銀行對(duì)任何單據(jù)的形式、完整性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性以及偽造或法律效力，或單據(jù)上規(guī)定或附加的一般和特殊條件，概不負(fù)責(zé)”出口商可以不發(fā)貨，而只要出口商提供的單據(jù)與lc相符，出口商照樣可得到

24、貨款，銀行不會(huì)卷入買(mǎi)賣雙方的糾紛中，而深受其害的則是進(jìn)口商。因此，進(jìn)口商一定要在交易前通過(guò)一些具有獨(dú)立性的調(diào)查機(jī)構(gòu)仔細(xì)審查對(duì)方的基本情況，種主觀能動(dòng)性。它一方面表現(xiàn)為獲取外部信息時(shí)的自覺(jué)性和選擇性，另一方面表現(xiàn)為加工處理信息時(shí)的獨(dú)立性和創(chuàng)造性。對(duì)其注冊(cè)資本、盈虧情況業(yè)務(wù)范圍、公司設(shè)備，開(kāi)戶銀行所在地址、電話和帳號(hào)、經(jīng)營(yíng)作風(fēng)和過(guò)去的歷史等等，迸行必要的調(diào)查評(píng)議，選擇資信良好的客戶作為自己的貿(mào)易伙伴。4.2.2出口商與承運(yùn)人勾結(jié)簽發(fā)虛假提單在cfr，cif貿(mào)易術(shù)語(yǔ)成交方式下，由于該組貿(mào)易術(shù)語(yǔ)屬于象征性交貨，也就是說(shuō)，賣方憑單交貨，買(mǎi)方憑單付款。并且由出口商為進(jìn)口商找承運(yùn)人，那么出13商就很容易和承

25、運(yùn)人勾結(jié)，簽發(fā)虛假提單，在履行發(fā)貨義務(wù)時(shí)，出口商以次充好，以假冒真，同樣可以取得清潔的提單。出口商只要提交了信用正項(xiàng)下的單據(jù)給銀行，就能夠取得貨款。因此作為進(jìn)口商，可在信用證中加列自我保護(hù)條款，可要求出口商提供由權(quán)威機(jī)構(gòu)(如sgs等)出具檢驗(yàn)證書(shū)，也可派人親自驗(yàn)貨并監(jiān)督裝船，以保證獲得滿意的進(jìn)口貨物。4.2.3承運(yùn)入將貨物在運(yùn)輸途中轉(zhuǎn)售國(guó)際海洋貨物運(yùn)輸，路線長(zhǎng)，花費(fèi)的時(shí)間長(zhǎng)。運(yùn)輸過(guò)程中，存在著自然和人為的風(fēng)險(xiǎn)。承運(yùn)人的素質(zhì)也有很大的差異，并且國(guó)際運(yùn)輸中的承運(yùn)人般都出口商尋找，且一般都是出口商所在國(guó)家的運(yùn)輸公司。4.3銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)防范措施：4.3.1防范條款風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于條款風(fēng)險(xiǎn)的防范最重要的環(huán)節(jié)是

26、審證，主要要注意以下幾個(gè)方面：一仔細(xì)察看條款，看是否存在可疑的軟條款，若發(fā)現(xiàn)軟條款，需及時(shí)致電開(kāi)證申請(qǐng)人要求修改；二審核交單期、到期地點(diǎn)、信用證期限等信息，并衡量能否在信用證規(guī)定的這些期限內(nèi)完成；三審核信用證是否與合同相符，信用證雖與合同相獨(dú)立，但它是依據(jù)貿(mào)易合同開(kāi)立的應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審核，以免貿(mào)易糾紛。所以，若是出現(xiàn)與合同不符的情況，應(yīng)在備貨前及時(shí)與進(jìn)口商取得聯(lián)系，要求改正。4.3.2合理運(yùn)用出口信用保險(xiǎn)中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司提供短期出口信用保險(xiǎn)、中長(zhǎng)期出口信用保險(xiǎn)、海外投資保險(xiǎn)及與出口信用保險(xiǎn)，業(yè)務(wù)相關(guān)的擔(dān)保、國(guó)際商賬追收和資信服務(wù)。企業(yè)利用出口信用保險(xiǎn)，可以防范銀行由于破產(chǎn)或資信不佳無(wú)理拒付以及進(jìn)口商資信問(wèn)題帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。但也需注意出口信保的一些免責(zé)條款，讓其真正充分發(fā)揮作用。4.3.3調(diào)查開(kāi)證行資信，要求提供擔(dān)保對(duì)于國(guó)外開(kāi)來(lái)的信用證，了解開(kāi)證行的資信是很重要的一件事，可以通過(guò)開(kāi)證銀行在本地的分支機(jī)構(gòu)等途徑了解，如果該開(kāi)證銀行加入了