存貨管理制度規(guī)范

1、10. 5存貨管理制度規(guī)范 10. 5. 3存貨內(nèi)控制度 F面是某企業(yè)制定的存貨內(nèi)控制度，供讀者參考。 存貨內(nèi)控制度 第1章總則 第1條目的 為加強(qiáng)對(duì)本公司庫(kù)存物資的內(nèi)部控制，保證庫(kù)存物資的驗(yàn)收進(jìn)庫(kù)、存儲(chǔ)保管及領(lǐng)料岀庫(kù)業(yè)務(wù) 的規(guī)范有序，特制定本制度。 第2條 庫(kù)存物資內(nèi)部控制職責(zé) 庫(kù)存物資內(nèi)部控制中的不相容職務(wù)應(yīng)當(dāng)分離，具體包括以下五個(gè)方面。 1. 物資入庫(kù)和岀庫(kù)經(jīng)辦者與審批者應(yīng)分離。 2. 實(shí)物的驗(yàn)收保管與采購(gòu)應(yīng)分離。 3. 審批發(fā)料的計(jì)劃員與存貨保管員相分離。 4. 存貨盤點(diǎn)應(yīng)由保管、記賬及獨(dú)立于這些職務(wù)的其他人員共同進(jìn)行。 5. 若某職位空缺或相關(guān)人員臨時(shí)外岀，應(yīng)指定替代人員或臨時(shí)人員負(fù)

2、責(zé)，避免暫時(shí)的職務(wù) 重疊。 第2章存貨內(nèi)控程序 第3條 物資的請(qǐng)購(gòu)與審批 1.公司材料供應(yīng)部負(fù)責(zé)生產(chǎn)用原輔材料、備品備件等的購(gòu)置；辦公室負(fù)責(zé)各使用部門辦公 用品的購(gòu)置，當(dāng)月報(bào)下月使用計(jì)劃交財(cái)務(wù)部作資金預(yù)算。 2.根據(jù)公司管理計(jì)劃性的特點(diǎn)，采購(gòu)活動(dòng)之前必須實(shí)行計(jì)劃審批，由采購(gòu)部門、倉(cāng)庫(kù)部門 或生產(chǎn)部門簽發(fā)“請(qǐng)購(gòu)單”或“訂購(gòu)單”，列明該批擬采購(gòu)物資的品種、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、采 購(gòu)價(jià)格的詢問(wèn)比較情況，并按照公司內(nèi)部關(guān)于采購(gòu)審批的規(guī)定進(jìn)行必要的審批程序。 3.采購(gòu)人員憑審批手續(xù)齊全的購(gòu)單或“訂購(gòu)單” ，與有關(guān)供應(yīng)商進(jìn)行米購(gòu)交易。 第4條物資驗(yàn)收 材供部收到材料到貨通知后，通知品管部進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，同時(shí)通

3、知倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收入庫(kù)；物資驗(yàn)收 貨物若發(fā)生短缺、破損等 時(shí)要把實(shí)物與物資請(qǐng)購(gòu)單上開(kāi)列的品名、規(guī)格、數(shù)量等事項(xiàng)相互對(duì)照, 情形，材料供應(yīng)部應(yīng)做出相應(yīng)的處理意見(jiàn)。 第5 條 物資入庫(kù) 1經(jīng)驗(yàn)收合格，按物資的類別、單價(jià)、金額，辦理入庫(kù)手續(xù)。倉(cāng)庫(kù)填寫“材料入庫(kù)驗(yàn)收單” 一式三聯(lián)） ，經(jīng)品管部驗(yàn)證質(zhì)量、倉(cāng)庫(kù)保管員驗(yàn)證數(shù)量后在“材料入庫(kù)驗(yàn)收單”上簽字，倉(cāng)庫(kù) 留存一聯(lián)，遞交財(cái)務(wù)部一聯(lián)、材料供應(yīng)部一聯(lián)。 2生產(chǎn)部門將完成的產(chǎn)成品或半成品移出生產(chǎn)車間之前，必須需要公司質(zhì)量管理部門先行 進(jìn)行質(zhì)量檢測(cè)， 并出具質(zhì)量檢測(cè)報(bào)告書， 只有檢測(cè)合格的產(chǎn)品或半成品才能移送到倉(cāng)庫(kù)管理部門。 3財(cái)務(wù)部門應(yīng)將每月各生產(chǎn)部門所耗用的材料和

4、產(chǎn)出的產(chǎn)品或半成品，按照財(cái)務(wù)核算的規(guī) 定及時(shí)、準(zhǔn)確地進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理，并登記到“存貨”及相關(guān)的會(huì)計(jì)科目的明細(xì)賬上。 、購(gòu)銷合同、驗(yàn)收 4財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)采購(gòu)人員提交的付款資料（包括“請(qǐng)購(gòu)單”或“訂貨單” 單、外購(gòu)物資入庫(kù)單、合法的商業(yè)發(fā)票等）進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，確認(rèn)無(wú)誤后再辦理付款手續(xù)。審核內(nèi) 容如下。 1）相關(guān)的審批手續(xù)是否齊全、單證是否完整、發(fā)票是否合法、金額是否正確、數(shù)量是否 一致等，核對(duì)發(fā)票計(jì)算的正確性。 2）將發(fā)票上所記載的品名、規(guī)格、數(shù)量、條件及運(yùn)費(fèi)與合同、訂購(gòu)單、驗(yàn)收單、外購(gòu)物 資入庫(kù)單等資料核對(duì)一致。 5財(cái)務(wù)部門在收集到采購(gòu)單據(jù)齊全的情況下，應(yīng)按照會(huì)計(jì)核算規(guī)定及時(shí)、準(zhǔn)確地編制 記賬憑證

5、。 第6 條 物資日常保管 1所有物資原則上儲(chǔ)存在物資庫(kù)房?jī)?nèi)，嚴(yán)禁未經(jīng)批準(zhǔn)或授權(quán)的人員進(jìn)入庫(kù)房或接觸物資， 入庫(kù)儲(chǔ)存確有困難的，也應(yīng)采取有效措施，加強(qiáng)護(hù)理監(jiān)管，確保物資的安全、完整、有效。 2物資管理員對(duì)入庫(kù)物資要井然有序地分門別類、擺放整齊，并定期檢查，及時(shí)整理，克 服庫(kù)房物資貯存管理混亂，杜絕材料變質(zhì)、偷盜丟失、私自挪用等不良現(xiàn)象的發(fā)生，同時(shí)要建立 起相關(guān)規(guī)章制度， 如采用貨品庫(kù)存卡、 貨品標(biāo)牌， 制定保安、 防火、 衛(wèi)生制度等， 實(shí)施有效管理。 第7 條 領(lǐng)發(fā)料、產(chǎn)品出庫(kù) 1堅(jiān)持憑領(lǐng)料單發(fā)放物資。領(lǐng)料單上準(zhǔn)確地記錄物資種類、數(shù)量、金額及批準(zhǔn)人、經(jīng)辦人 姓名，是倉(cāng)庫(kù)發(fā)出物資的原始憑證。 2

6、領(lǐng)用部門要填寫領(lǐng)料單，列明領(lǐng)用部門、詳細(xì)用途、品名、數(shù)量和領(lǐng)料人姓名，并由領(lǐng) 用部門負(fù)責(zé)人或獲得授權(quán)人簽字批準(zhǔn)， 物資管理部門要對(duì)領(lǐng)料單進(jìn)行審查， 審查其填寫內(nèi)容是否 翔實(shí)，批準(zhǔn)權(quán)限是否恰當(dāng)或是否獲得授權(quán)等事項(xiàng)。 第8條銷售發(fā)岀循環(huán) 所有銷售業(yè)務(wù)，必須先由銷售部門依據(jù)銷售合同簽發(fā)“銷售提貨單” ，然后由銷售部門將銷 售提貨單送交財(cái)務(wù)部門，待客戶與財(cái)務(wù)部門完銷售貨款后或取得賒銷審批后, 由財(cái)務(wù)部門在銷售 提貨單上簽字蓋章。 第9條存貨盤點(diǎn) 1公司應(yīng)當(dāng)建立定期或不定期存貨盤點(diǎn)制度，盤點(diǎn)能全面清點(diǎn)庫(kù)存物資，檢查物資的實(shí)際 庫(kù)存數(shù)量是否與賬面數(shù)量相符，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，采取有效措施糾正錯(cuò)誤, 堵塞漏洞。要

7、求各單位 至少每半年對(duì)庫(kù)存材料進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)，盤點(diǎn)工作必須有財(cái)務(wù)人員參加。 2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)賬冊(cè)上核算的存貨的品種、規(guī)格、數(shù)量與倉(cāng)庫(kù)記載的存貨品種、規(guī) 格、數(shù)量以及實(shí)際盤點(diǎn)的結(jié)果進(jìn)行核對(duì)分析，編制“盤點(diǎn)情況匯總表” ，列明差異情況和差異原 因及相關(guān)責(zé)任部門的責(zé)任原因，提交給公司管理層。 3.管理層應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)部門編制的盤點(diǎn)情況匯總表進(jìn)行分析討論，確定差異處理的決定和對(duì) 相關(guān)責(zé)任人的處罰決定。 財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司管理層的決定再對(duì)存貨的盤盈、 盤虧按照會(huì)計(jì)核算的 要求進(jìn)行處理。 4.財(cái)務(wù)部門應(yīng)將盤點(diǎn)工作表、盤點(diǎn)情況匯總表、公司管理層的處理決定按照時(shí)間順序裝訂 成冊(cè)，作為會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行妥善保管。

8、 第3章附則 第10條 本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修訂與解釋工作。 第11條 本制度報(bào)總經(jīng)理審批后，自頒發(fā)之日起生效實(shí)施。 10. 5. 4 廢料管理制度 F面是某企業(yè)制定的廢料管理制度，供讀者參考。 廢料管理制度 第1章總則 第1條目的。 為規(guī)范公司的廢料合理的回收、 管理和利用，以便減少公司的經(jīng)濟(jì)損失，最大限度地維護(hù)公 司利益，特制定本制度。 第2條責(zé)權(quán)部門。 公司的廢舊物資由生產(chǎn)部統(tǒng)一管理，各部門無(wú)權(quán)擅自處理外賣。物資管理部負(fù)責(zé)廢舊物資的 倉(cāng)儲(chǔ)，生產(chǎn)部安排廢料的回收與利用。 第 2 章 廢料分類管理細(xì)則 1 第3 條 加工造成的廢料管理。 有關(guān)車間、班組負(fù)責(zé)對(duì)加工廢料的日常收集工作，按不同

9、品種做好標(biāo)識(shí)，分類存放。 2 嚴(yán)格禁止將廢料重新混入產(chǎn)品中，造成物料臟化。 3 生產(chǎn)部將會(huì)同有關(guān)部門定期對(duì)各車間廢料進(jìn)行盤點(diǎn)，并組織移交工作，交由物資管理部 入庫(kù)。 4 廢料的交接手續(xù)按物資管理部相關(guān)規(guī)定辦理。 5 生產(chǎn)部負(fù)責(zé)對(duì)可回收利用的廢料根據(jù)不同情況做出安排回收。對(duì)于實(shí)在無(wú)法利用的廢料 由生產(chǎn)部、物資管理部、技術(shù)研發(fā)部商討，由物資管理部出售。財(cái)務(wù)部審核并收款。 6各生產(chǎn)車間要積極配合對(duì)廢料進(jìn)行回收，回收費(fèi)用由生產(chǎn)安全部、財(cái)務(wù)部進(jìn)行核算，在 經(jīng)濟(jì)責(zé)任制中核減車間總成本。 7車間、相關(guān)部門及個(gè)人均無(wú)權(quán)對(duì)廢料進(jìn)行私自處理。 第4 條 各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部必須加強(qiáng)日常管理，嚴(yán)防物料流失，減少公司資產(chǎn)損失

10、。 第5 條 公司員工應(yīng)提高認(rèn)識(shí)， 監(jiān)督本制度的執(zhí)行， 積極參加技術(shù)革新活動(dòng)， 提出合理化建 議，減少?gòu)U、次品的產(chǎn)生，做好廢次品的綜合回收利用。 第6條 有關(guān)車間、班組負(fù)責(zé)對(duì)金屬?gòu)U料、次品的日常收集工作， 按不同品種做好標(biāo)識(shí)，分 類存放。 第7條 嚴(yán)格禁止將廢料、次品（如地面料等）重新混入產(chǎn)品中， 造成物料臟化或產(chǎn)品品質(zhì) 降低。 第8條 生產(chǎn)安全部將會(huì)同有關(guān)部門定期對(duì)各車間廢料、次品進(jìn)行盤點(diǎn)， 并組織移交工作， 交由物資管理部入庫(kù)。 第9 條 車間、班組是收集廢料的基本環(huán)節(jié)，應(yīng)安排專（兼）職人員負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作。廢料移 交前的庫(kù)存管理工作由車間或各相關(guān)班組負(fù)責(zé)。 第 10 條 生產(chǎn)安全部負(fù)責(zé)對(duì)可回

11、收利用的廢料、次品根據(jù)不同情況做出安排回收。對(duì)于實(shí) 在無(wú)法利用的廢次品由生產(chǎn)安全部、物資管理部、技術(shù)研發(fā)部商討，由物資管理部出售。財(cái)務(wù)部 審核并收款。 第 11 條 各生產(chǎn)車間要積極配合對(duì)廢料、次品進(jìn)行回收，回收費(fèi)用由生產(chǎn)安全部、財(cái)務(wù)部 進(jìn)行核算，在經(jīng)濟(jì)責(zé)任制中核減車間總成本。 第 12 條 車間、相關(guān)部門及個(gè)人均無(wú)權(quán)對(duì)廢料、次品進(jìn)行私自處理。 第3章廢料管理獎(jiǎng)懲 第13條獎(jiǎng)勵(lì)制度。 1 對(duì)回收、管理、利用廢舊物資提岀改進(jìn)意見(jiàn)，并取得顯著效果者， 公司視具體情況給予 元獎(jiǎng)勵(lì)不等。 2.對(duì)提岀技術(shù)革新或合理化建議，確實(shí)減少?gòu)U料產(chǎn)岀的員工，公司視具體情況給予 元獎(jiǎng)勵(lì)不等。 3對(duì)于舉報(bào)車間或個(gè)人私自

12、處理廢舊物品，并經(jīng)查實(shí)的員工，公司視具體情況給予 元獎(jiǎng)勵(lì)不等。 第14條懲罰制度。 1對(duì)部門隨意亂堆、亂放廢舊物品，且私藏、私賣廢料物資現(xiàn)象，若發(fā)現(xiàn)，按價(jià)值的 倍給予處罰，每次罰款金額最低不得少于元。 2各部門在運(yùn)送廢舊物資過(guò)程中若隨意丟棄廢舊物資，視物品價(jià)值，每次予以元處罰不 等。 3保衛(wèi)組在門衛(wèi)放行執(zhí)勤過(guò)程中必須認(rèn)真檢查，嚴(yán)格按公司物資岀門管理相關(guān)規(guī)定執(zhí)行, 凡可以外賣廢舊物資絕對(duì)杜絕無(wú)手續(xù)或手續(xù)不齊岀門; 如發(fā)現(xiàn)有與購(gòu)買方聯(lián)合舞弊者，視情節(jié)輕 重，將分別給予責(zé)任人元的罰款，情節(jié)嚴(yán)重者，按盜竊處理。 第4章總則 第15條 本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定與解釋工作，報(bào)總經(jīng)理審批后生效。修訂時(shí)亦同。

13、第16條 本制度自年月日起生效實(shí)施。 10. 5. 5 原材料管理制度 F面是某企業(yè)制定的原材料管理制度，供讀者參考。 原材料管理制度 第1條目的 銷售和開(kāi)發(fā)的使用要求，同 為保證公司原材料的數(shù)量和規(guī)格能夠按時(shí)保質(zhì)保量地滿足生產(chǎn)、 時(shí)盡可能少地占用庫(kù)存資金，特制定本管理制度。 第2條 原材料的申請(qǐng)與采購(gòu) 1.倉(cāng)管員根據(jù)生產(chǎn)任務(wù)的數(shù)量和現(xiàn)有庫(kù)存提岀 “材料采購(gòu)申請(qǐng)單”，報(bào)生產(chǎn)部主管和財(cái)務(wù)部 主管審批。 2材料采購(gòu)申請(qǐng)得到批準(zhǔn)后，由采購(gòu)員負(fù)責(zé)購(gòu)買。購(gòu)買時(shí)，若原材料單位價(jià)值較原來(lái)價(jià)值 上升 %或較原來(lái)價(jià)值上升元以上的，需說(shuō)明原因，并報(bào)財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)。 第3 條 原材料的驗(yàn)收 1原材料購(gòu)置入廠后，倉(cāng)管員按

14、質(zhì)檢部的原材料成品檢驗(yàn)報(bào)告單和車間填寫的成品入庫(kù)單 驗(yàn)收原材料成品。 2驗(yàn)收合格的原材料需填寫入庫(kù)成品總賬，并經(jīng)采購(gòu)員和倉(cāng)管員簽字后方可入庫(kù)，如果產(chǎn) 品質(zhì)量不合格則退回采購(gòu)部。 第4 條 原材料入庫(kù) 1經(jīng)檢驗(yàn)合格的原材料按照品種包裝分類入庫(kù)，擺放整齊，保持周邊衛(wèi)生清潔。 2對(duì)常用、非常用、壓庫(kù)的原材料要從外至里分別存放。 3原材料的擺放要通風(fēng)，防潮，同時(shí)留出一定的距離，方便生產(chǎn)車間的取用。 第5 條 原材料的出庫(kù) 1生產(chǎn)部根據(jù)生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃，開(kāi)具領(lǐng)料單，應(yīng)注明領(lǐng)料的生產(chǎn)批次以及領(lǐng)用原材料的產(chǎn)品 名稱、規(guī)格和數(shù)量。 2生產(chǎn)車間指定人員持領(lǐng)料單向倉(cāng)儲(chǔ)部領(lǐng)用所需原材料。 3倉(cāng)管員審核單據(jù)是否手續(xù)齊全，與物料計(jì)劃規(guī)定的名稱、規(guī)格、數(shù)量是否相符。符合者 予以發(fā)放