600599 熊貓煙花內(nèi)部控制規(guī)范實施工作方案

1、熊貓煙花集團股份有限公司 內(nèi)部控制規(guī)范實施工作方案 為貫徹實施五部委聯(lián)合發(fā)布的企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范、企業(yè)內(nèi)部控制 配套指引和中國證監(jiān)會湖南監(jiān)管局關(guān)于做好上市公司內(nèi)部控制規(guī)范實施有關(guān) 工作的通知（湘證監(jiān)公司字【2012】2 號）的要求，建立健全內(nèi)部控制制度， 全面提升風(fēng)險管理水平，促進公司可持續(xù)發(fā)展，公司結(jié)合實際情況，制定了內(nèi) 部控制規(guī)范實施工作方案，具體內(nèi)容如下： 一、公司基本情況介紹 1、公司基本情況 公司簡稱：熊貓煙花 股票代碼：600599 上市地：上海證券交易所 公司經(jīng)營范圍：在本企業(yè)許可證書核定范圍內(nèi)經(jīng)營煙花爆竹及其原材料；自 營和代理除國家組織統(tǒng)一聯(lián)合經(jīng)營的 16 種出口商品和國家

2、實行核定公司經(jīng)營的 14 種進口商品以外的其它商品及技術(shù)的進出口業(yè)務(wù)，經(jīng)營進料加工和“三來一 補”業(yè)務(wù)；經(jīng)營對銷貿(mào)易和轉(zhuǎn)口貿(mào)易；銷售電氣機械及器材、五金、交電、化工 產(chǎn)品（不含危險品）、建筑裝飾材料（不含硅酮膠）、紙張（不含新聞紙）及包裝 材料。 2、公司組織架構(gòu) 公司建立了以股東大會、董事會、監(jiān)事會及經(jīng)理層為框架的決策、執(zhí)行及監(jiān) 督機制，各組織在框架內(nèi)，各司其職，管理規(guī)范。董事會下設(shè)各專門委員會，為 董事會提供專業(yè)、科學(xué)的決策支持。公司管理層在公司章程及股東大會、董 事會的授權(quán)范圍內(nèi)，主持公司日常經(jīng)營管理工作。公司管理職能部門包括行政部、 市場部、審計部、人力資源部、財務(wù)部、集團銷售部、內(nèi)銷

3、采購部等。各控股及 全資子公司均為獨立運作的經(jīng)營單位，內(nèi)部設(shè)立有業(yè)務(wù)、人事、財務(wù)等部門，實 施具體經(jīng)營業(yè)務(wù)。 二、內(nèi)控工作組織保障 為確保公司內(nèi)控規(guī)范工作的順利開展，公司設(shè)立專門的內(nèi)控工作領(lǐng)導(dǎo)小組， 成 、 由董事長擔(dān)任組長。內(nèi)控工作領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)內(nèi)控辦公室，負責(zé)統(tǒng)籌安排內(nèi)控工作 的組織和實施。公司各部門負責(zé)人、子公司負責(zé)人按照自身職責(zé)負責(zé)相關(guān)內(nèi)控工 作，確保公司內(nèi)控規(guī)范工作順利有序開展。 1、領(lǐng)導(dǎo)小組 主要負責(zé)整體方案的審定，實施過程的監(jiān)督，公司自我評價報告的審查，對 內(nèi)控審計發(fā)現(xiàn)的缺陷和風(fēng)險以及監(jiān)管機構(gòu)提出的意見督促公司整改。 組長：董事長 員：董事會其他成員、監(jiān)事會成員及公司管理層相關(guān)人員

4、 2、辦公室 領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)內(nèi)控辦公室，在領(lǐng)導(dǎo)小組的指導(dǎo)下負責(zé)內(nèi)部控制規(guī)范專項工作 及日常管理事項，主要負責(zé)統(tǒng)籌安排內(nèi)控工作的組織和實施。 主 任：總經(jīng)理 成 員：公司管理層相關(guān)人員 三、內(nèi)部控制建設(shè)工作計劃 （一）準備階段（從 2012 年 4 月至 2012 年 6 月） 1、確定實施范圍，加強培訓(xùn)學(xué)習(xí) 本次內(nèi)控規(guī)范工作的實施范圍為公司本部和公司下屬的全資及控股子公司。 公司將通過專題講座、內(nèi)部會議等形式，組織相關(guān)人員學(xué)習(xí)企業(yè)內(nèi)部控制 基本規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制配套指引及監(jiān)管機構(gòu)的相關(guān)法規(guī)和文件，統(tǒng)一思想， 提高認識，為內(nèi)控規(guī)范工作創(chuàng)造一個良好的輿論環(huán)境和知識儲備。 2、梳理內(nèi)控風(fēng)險，編制風(fēng)險清單

5、 按照企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范和配套指引的相關(guān)規(guī)定，通過調(diào)研、訪談等 方式，對公司現(xiàn)行管理機構(gòu)、崗位設(shè)置、崗位職責(zé)，以及現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度及 其實施情況進行全面系統(tǒng)的檢查和分析，充分了解公司的整體業(yè)務(wù)流程，梳理公 司現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程中存在的風(fēng)險點，經(jīng)與相關(guān)業(yè)務(wù)人員和領(lǐng)導(dǎo)進行充分溝通后，整 理并編制內(nèi)部控制風(fēng)險清單。 3、查找內(nèi)控缺陷，制定整改方案 該階段的工作任務(wù)是對公司現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度進行評估，評估現(xiàn)有的內(nèi)控 該制度是否有效，以及在保證制度設(shè)計有效的前提下，內(nèi)控制度是否得到有效執(zhí) 行。通過將風(fēng)險清單與公司現(xiàn)有的政策、制度等進行對比，查找內(nèi)控缺陷，界定 缺陷的類型，分析缺陷的性質(zhì)和產(chǎn)生的原因。 在對

6、風(fēng)險識別和風(fēng)險分析的基礎(chǔ)上，針對不同的內(nèi)控缺陷，提出相應(yīng)的改進 建議?；诠菊w內(nèi)控制度體系和流程的構(gòu)建，提出內(nèi)控缺陷整改方案。 4、內(nèi)控缺陷整改 責(zé)任部門將按照內(nèi)控缺陷整改方案對發(fā)現(xiàn)的缺陷進行逐一整改，完善公司各 項內(nèi)部控制管理制度和控制措施，提交內(nèi)控缺陷整改報告。 5、編制內(nèi)部控制管理手冊 內(nèi)控辦公室根據(jù)風(fēng)險清單和各項內(nèi)控文檔等資料，編制內(nèi)部控制管理手 冊，并對手冊內(nèi)容進行實施輔導(dǎo)和推進執(zhí)行。 6、試運行 公司各部門、各子公司，對發(fā)生的業(yè)務(wù)及管理工作按照內(nèi)部控制體系的要求 組織試運行。 7、修訂 各部門、各子公司如在試運行期間發(fā)現(xiàn)內(nèi)控體系要求與現(xiàn)行流程有重大差異 或存在其他問題的，可向內(nèi)

7、控辦公室進行反饋，由內(nèi)控辦公室匯總、評估后提出 修訂意見，報內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組審議，董事會批準。 （二）正式運行 2012 年 7 月，公司內(nèi)控辦公室牽頭組成內(nèi)測工作組，對公司內(nèi)控體系試運 行情況進行測評，并負責(zé)督查內(nèi)部控制缺陷的整改；內(nèi)控工作領(lǐng)導(dǎo)小組，對評價 發(fā)現(xiàn)的控制缺陷要負責(zé)整改和落實； 2012 年末，由公司內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組對 2012 年全年的內(nèi)控運行情況進行評價， 編寫內(nèi)部控制評價報告并提交公司董事會審議； 四、內(nèi)控自我評價工作計劃 （一）自我評價范圍 公司內(nèi)部控制評價范圍包括公司本部及所屬的各子、分公司。 （二）內(nèi)部控制缺陷的評價標準 內(nèi)控工作小組根據(jù)企業(yè)性質(zhì)、經(jīng)營管理特點、重要業(yè)務(wù)風(fēng)險等

8、，確定內(nèi)部控 制缺陷的評價標準，將內(nèi)部控制缺陷按其影響程度分為重大缺陷、重要缺陷和一 般缺陷。重大缺陷指企業(yè)一個或多個控制缺陷的組合，會導(dǎo)致嚴重偏離控制目標； 重要缺陷是指企業(yè)一個或多個控制缺陷的組合，其嚴重程度和經(jīng)濟后果低于重大 缺陷，但仍有可能導(dǎo)致企業(yè)偏離控制目標；一般缺陷是指重大缺陷、重要缺陷以 外的內(nèi)控缺陷。 （三）組織實施自我評價工作 公司內(nèi)控工作小組對被評價單位進行現(xiàn)場測試，通過個別訪談、調(diào)查問卷、 專題討論、實地查驗、測試、抽樣和比較分析等方法，充分收集被評價單位內(nèi)部 控制設(shè)計和運行是否有效的證據(jù)，編制內(nèi)部控制評價工作底稿，研究分析內(nèi)控缺 陷。 （四）編制缺陷匯總表 根據(jù)現(xiàn)場測試

9、獲得的證據(jù)，對內(nèi)部控制缺陷進行初步分析認定，并按其影響 程度確定分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷，編制缺陷評價匯總表。 （五）提出認定意見和整改意見 內(nèi)控工作小組對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及成因、表現(xiàn)形式和影響程度進行綜合 分析和全面復(fù)核，提出認定意見和整改意見，編制整改任務(wù)單，督促相關(guān)部門和 單位落實整改，并以書面形式向內(nèi)控規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)小組和董事會報告，重大缺陷由董 事會最終予以認定。 （六）完成內(nèi)部控制自我評價報告編寫 內(nèi)控工作小組根據(jù)內(nèi)部控制自我評價工作結(jié)果，結(jié)合評價工作底稿和內(nèi)控缺 陷匯總表等資料，按照企業(yè)內(nèi)部基本規(guī)范及企業(yè)內(nèi)部控制評價指引規(guī)定 的程序和要求，編制內(nèi)部控制評價報告。 五、內(nèi)控審計工作計劃 （一）按照監(jiān)管部門要求，于年報披露前，編制內(nèi)部控制評價報告。