《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》

1、增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）納稅人識(shí)別號(hào)：納稅人名稱（公章稅款所屬期：年月日至年月日金額單位：元至角分填表日期：年月日項(xiàng)目欄次本期數(shù)本年累計(jì)應(yīng)稅貨 物及勞 務(wù)應(yīng)稅服務(wù)應(yīng)稅貨 物及勞 務(wù)應(yīng)稅 服務(wù)（一）應(yīng)征增值稅不含稅銷售額1稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā) 票不含稅銷售額2稅控器具開具的普通發(fā)票不含 稅銷售額3（二）銷售使用過的應(yīng)稅固定資 產(chǎn)不含稅銷售額4(4 5)其中：稅控器具開具的普通發(fā)票 不含稅銷售額5（三）免稅銷售額6=7+8+9其中：小微企業(yè)免稅銷售額7未達(dá)起征點(diǎn)銷售額8其他免稅銷售額9（四）出口免稅銷售額10(10 11)其中：稅控器具開具的普通發(fā)票 銷售額11本期應(yīng)納稅額12本

2、期應(yīng)納稅額減征額13本期免稅額14其中：小微企業(yè)免稅額15未達(dá)起征點(diǎn)免稅額16應(yīng)納稅額合計(jì)17=12-13本期預(yù)繳稅額18本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額19=17-18如納稅人填報(bào)，由納稅人填寫以下各欄:納稅人或代 理人聲明：本納稅 申報(bào)表是根 據(jù)國家稅收 法律法規(guī)及辦稅人員：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人:法定代表人：聯(lián)系電話:相關(guān)規(guī)定填 報(bào)的，我確定 它是真實(shí)的、 可靠的、完整 的。如委托代理人填報(bào)，由代理人填寫以下各欄：代理人名稱（公章）：經(jīng)辦人：聯(lián)系電話：主管稅務(wù)機(jī)關(guān)：接收人：接收日期：表單說明本表“應(yīng)稅貨物及勞務(wù)”與“應(yīng)稅服務(wù)”各項(xiàng)目應(yīng)分別填寫。（一）“稅款所屬期”是指納稅人申報(bào)的增值稅應(yīng)納稅額的所屬時(shí)間，應(yīng)填寫具

3、體的起 止年、月、日。（二）“納稅人識(shí)別號(hào)”欄，填寫納稅人的稅務(wù)登記證號(hào)碼。（三）“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱。（四）第1欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額”：填寫應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅服務(wù)的不含稅銷售額，不包括銷售使用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)和銷售舊貨的不含稅銷售額、免稅銷售額、出口免稅銷售額、查補(bǔ)銷售額。應(yīng)稅服務(wù)有扣除項(xiàng)目的納稅人，本欄填寫扣除后的不含稅銷售額，與當(dāng)期增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料第8欄數(shù)據(jù)一致。（五）第2欄“稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”：填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票銷售額合計(jì)。（六）第3欄“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”：填寫稅控器具開具的

4、應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅服務(wù)的普通發(fā)票注明的金額換算的不含稅銷售額。（七）第4欄“銷售使用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)不含稅銷售額”：填寫銷售自己使用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)和銷售舊貨的不含稅銷售額，銷售額=含稅銷售額/ （1+3% ）。（八）第5欄“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”：填寫稅控器具開具的銷售自己使用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)和銷售舊貨的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷售額。（九）第6欄“免稅銷售額”：填寫銷售免征增值稅的應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅服務(wù)的銷 售額，不包括出口免稅銷售額。應(yīng)稅服務(wù)有扣除項(xiàng)目的納稅人，填寫扣除之前的銷售額。（十）第7欄“小微企業(yè)免稅銷售額”：填寫符合小微企業(yè)免征增值稅政策的免稅銷售 額，不包括

5、符合其他增值稅免稅政策的銷售額。個(gè)體工商戶和其他個(gè)人不填寫本欄次。（十一）第8欄“未達(dá)起征點(diǎn)銷售額”：填寫個(gè)體工商戶和其他個(gè)人未達(dá)起征點(diǎn)（含支 持小微企業(yè)免征增值稅政策）的免稅銷售額，不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額。本欄次由個(gè)體工商戶和其他個(gè)人填寫。（十二）第9欄“其他免稅銷售額”：填寫銷售免征增值稅的應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅服 務(wù)的銷售額，不包括符合小微企業(yè)免征增值稅和未達(dá)起征點(diǎn)政策的免稅銷售額。（十三）第10欄“出口免稅銷售額”：填寫出口免征增值稅應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、出口免 征增值稅應(yīng)稅服務(wù)的銷售額。應(yīng)稅服務(wù)有扣除項(xiàng)目的納稅人，填寫扣除之前的銷售額。（十四）第11欄“稅控器具開具的普通發(fā)票銷

6、售額”：填寫稅控器具開具的出口免征增 值稅應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、出口免征增值稅應(yīng)稅服務(wù)的普通發(fā)票銷售額。（十五）第12欄“本期應(yīng)納稅額”：填寫本期按征收率計(jì)算繳納的應(yīng)納稅額。3!（十六）第13欄“本期應(yīng)納稅額減征額”：填寫納稅人本期按照稅法規(guī)定減征的增值 稅應(yīng)納稅額。包含可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)用以及技術(shù) 維護(hù)費(fèi)，可在增值稅應(yīng)納稅額中抵免的購置稅控收款機(jī)的增值稅稅額。其抵減、抵免增值稅應(yīng)納稅額情況，需填報(bào)增值稅納稅申報(bào)表附列資料（四）（稅額抵減情況表）予以反映。 無抵減、抵免情況的納稅人，不填報(bào)此表。 增值稅納稅申報(bào)表附列資料（四） 表式見國 家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅納稅申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的公告 （國家稅務(wù)總局公告 2013 年第 32 號(hào)）。當(dāng)本期減征額小于或等于第 12 欄“本期應(yīng)納稅額”時(shí)，按本期減征額實(shí)際填寫；當(dāng)本 期減征額大于第 12 欄“本期應(yīng)納稅額”時(shí)，按本期第 12 欄填寫，本期減征額不足抵減部 分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。（十七）第 14 欄“本期免稅額” ：填寫納稅人本期增值稅免稅額，免稅額根據(jù)第 6 欄 “免稅銷售額”和征收率計(jì)算。（十八）第 15 欄“小微企業(yè)免稅額” ：填寫符合小微企業(yè)免征增值稅政策的增值稅免 稅額，免稅額根據(jù)第 7 欄“小微企業(yè)免稅銷售額”和征收率計(jì)算。（十九）第 16 欄“未達(dá)起點(diǎn)免稅額” ：填寫個(gè)體工商戶和其