《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》

1、增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）納稅人識別號：納稅人名稱（公章稅款所屬期：年月日至年月日金額單位：元至角分填表日期：年月日項目欄次本期數本年累計應稅貨 物及勞 務應稅服務應稅貨 物及勞 務應稅 服務（一）應征增值稅不含稅銷售額1稅務機關代開的增值稅專用發(fā) 票不含稅銷售額2稅控器具開具的普通發(fā)票不含 稅銷售額3（二）銷售使用過的應稅固定資 產不含稅銷售額4(4 5)其中：稅控器具開具的普通發(fā)票 不含稅銷售額5（三）免稅銷售額6=7+8+9其中：小微企業(yè)免稅銷售額7未達起征點銷售額8其他免稅銷售額9（四）出口免稅銷售額10(10 11)其中：稅控器具開具的普通發(fā)票 銷售額11本期應納稅額12本

2、期應納稅額減征額13本期免稅額14其中：小微企業(yè)免稅額15未達起征點免稅額16應納稅額合計17=12-13本期預繳稅額18本期應補（退）稅額19=17-18如納稅人填報，由納稅人填寫以下各欄:納稅人或代 理人聲明：本納稅 申報表是根 據國家稅收 法律法規(guī)及辦稅人員：財務負責人:法定代表人：聯(lián)系電話:相關規(guī)定填 報的，我確定 它是真實的、 可靠的、完整 的。如委托代理人填報，由代理人填寫以下各欄：代理人名稱（公章）：經辦人：聯(lián)系電話：主管稅務機關：接收人：接收日期：表單說明本表“應稅貨物及勞務”與“應稅服務”各項目應分別填寫。（一）“稅款所屬期”是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具

3、體的起 止年、月、日。（二）“納稅人識別號”欄，填寫納稅人的稅務登記證號碼。（三）“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱。（四）第1欄“應征增值稅不含稅銷售額”：填寫應稅貨物及勞務、應稅服務的不含稅銷售額，不包括銷售使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的不含稅銷售額、免稅銷售額、出口免稅銷售額、查補銷售額。應稅服務有扣除項目的納稅人，本欄填寫扣除后的不含稅銷售額，與當期增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料第8欄數據一致。（五）第2欄“稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”：填寫稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票銷售額合計。（六）第3欄“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”：填寫稅控器具開具的

4、應稅貨物及勞務、應稅服務的普通發(fā)票注明的金額換算的不含稅銷售額。（七）第4欄“銷售使用過的應稅固定資產不含稅銷售額”：填寫銷售自己使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的不含稅銷售額，銷售額=含稅銷售額/ （1+3% ）。（八）第5欄“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”：填寫稅控器具開具的銷售自己使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷售額。（九）第6欄“免稅銷售額”：填寫銷售免征增值稅的應稅貨物及勞務、應稅服務的銷 售額，不包括出口免稅銷售額。應稅服務有扣除項目的納稅人，填寫扣除之前的銷售額。（十）第7欄“小微企業(yè)免稅銷售額”：填寫符合小微企業(yè)免征增值稅政策的免稅銷售 額，不包括

5、符合其他增值稅免稅政策的銷售額。個體工商戶和其他個人不填寫本欄次。（十一）第8欄“未達起征點銷售額”：填寫個體工商戶和其他個人未達起征點（含支 持小微企業(yè)免征增值稅政策）的免稅銷售額，不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額。本欄次由個體工商戶和其他個人填寫。（十二）第9欄“其他免稅銷售額”：填寫銷售免征增值稅的應稅貨物及勞務、應稅服 務的銷售額，不包括符合小微企業(yè)免征增值稅和未達起征點政策的免稅銷售額。（十三）第10欄“出口免稅銷售額”：填寫出口免征增值稅應稅貨物及勞務、出口免 征增值稅應稅服務的銷售額。應稅服務有扣除項目的納稅人，填寫扣除之前的銷售額。（十四）第11欄“稅控器具開具的普通發(fā)票銷

6、售額”：填寫稅控器具開具的出口免征增 值稅應稅貨物及勞務、出口免征增值稅應稅服務的普通發(fā)票銷售額。（十五）第12欄“本期應納稅額”：填寫本期按征收率計算繳納的應納稅額。3!（十六）第13欄“本期應納稅額減征額”：填寫納稅人本期按照稅法規(guī)定減征的增值 稅應納稅額。包含可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設備費用以及技術 維護費，可在增值稅應納稅額中抵免的購置稅控收款機的增值稅稅額。其抵減、抵免增值稅應納稅額情況，需填報增值稅納稅申報表附列資料（四）（稅額抵減情況表）予以反映。 無抵減、抵免情況的納稅人，不填報此表。 增值稅納稅申報表附列資料（四） 表式見國 家稅務總局關于調整增值稅納稅申報有關事項的公告 （國家稅務總局公告 2013 年第 32 號）。當本期減征額小于或等于第 12 欄“本期應納稅額”時，按本期減征額實際填寫；當本 期減征額大于第 12 欄“本期應納稅額”時，按本期第 12 欄填寫，本期減征額不足抵減部 分結轉下期繼續(xù)抵減。（十七）第 14 欄“本期免稅額” ：填寫納稅人本期增值稅免稅額，免稅額根據第 6 欄 “免稅銷售額”和征收率計算。（十八）第 15 欄“小微企業(yè)免稅額” ：填寫符合小微企業(yè)免征增值稅政策的增值稅免 稅額，免稅額根據第 7 欄“小微企業(yè)免稅銷售額”和征收率計算。（十九）第 16 欄“未達起點免稅額” ：填寫個體工商戶和其