2021年銀行從業(yè)資格（中級）《風險管理》考試題庫及答案解析（單選題）

1、2021年銀行從業(yè)資格（中級）考試題庫及答案解析考試科目：風險管理單選題1.關(guān)于風險管理組織中各機構(gòu)的主要職責，下列說法正確的是（ ）。A、風險管理部門對商業(yè)銀行的財務活動、經(jīng)營決策、風險管理和內(nèi)部控制進行監(jiān)督B、董事會負責組織實施經(jīng)董事會審核通過的重大風險管理事項，以及在董事會授權(quán)范圍內(nèi)就有關(guān)風險管理事項進行決策C、高級管理層是商業(yè)銀行的最高風險管理決策機構(gòu)，承擔商業(yè)銀行風險管理的最終責任D、風險管理部門負責建設完善包括風險管理政策制度、工具方法、信息系統(tǒng)等在內(nèi)的風險管理體系答案：D解析：A項屬于監(jiān)事會的職責；B項屬于高級管理層的職責；C項屬于董事會的職責。2.（ ）負責建立識別、計量、監(jiān)測

2、并控制風險的程序和措施。A、董事會B、監(jiān)事會C、股東大會D、高級管理層答案：D解析：D項，高管層負責組織實施經(jīng)銀行董事會審核通過的重大風險管理事項，以及在董事會授權(quán)范圍內(nèi)就有關(guān)風險管理事項進行決策，負責建設銀行風險管理體系，組織開展各類風險管理活動，識別、計量、監(jiān)測、控制或緩釋銀行的風險，向董事會就銀行風險管理和風險承擔水平進行報告并接受監(jiān)督。3.風險管理部門在（ ）的領(lǐng)導下，負責建設完善包括風險管理政策制度、工具方法、信息系統(tǒng)等在內(nèi)的風險管理體系。A、監(jiān)事會B、高管層C、經(jīng)營部門D、董事會答案：B解析：風險管理部門在高管層（首席風險官 ）的領(lǐng)導下，負責建設完善包括風險管理政策制度、工具方法、

3、信息系統(tǒng)等在內(nèi)的風險管理體系，組織開展各項風險管理工作，對銀行承擔的風險進行識別、計量、監(jiān)測、控制、緩釋以及風險敞口的報告，促進銀行穩(wěn)健經(jīng)營、持續(xù)發(fā)展。4.（ ）向董事會負責，是商業(yè)銀行的執(zhí)行機構(gòu)。A、監(jiān)事會B、董事會C、高級管理層D、經(jīng)理層答案：C解析：高級管理層向董事會負責，是商業(yè)銀行的執(zhí)行機構(gòu)。5.下列關(guān)于風險管理組織中各個機構(gòu)職責的說法，正確的是（ ）。A、董事會負責根據(jù)業(yè)務戰(zhàn)略和風險偏好組織實施資本管理工作B、高級管理層是商業(yè)銀行的決策機構(gòu)，承擔商業(yè)銀行風險管理的最終責任C、風險管理部門組織開展各項管理工作對銀行承擔的風險進行識別、計量、監(jiān)測、控制、緩釋以及風險敞口的報告D、風險管理

4、部門負責監(jiān)督董事會、高管層是否盡職履職，并對銀行承擔的風險水平和風險管理體系的有效性進行獨立的監(jiān)督、評價答案：C解析：高級管理層負責根據(jù)業(yè)務戰(zhàn)略和風險偏好組織實施資本管理工作；董事會是商業(yè)銀行的決策機構(gòu)，承擔商業(yè)銀行風險管理的最終責任；監(jiān)事會主要負責監(jiān)督董事會、高管層是否盡職履職，并對銀行承擔的風險水平和風險管理體系的有效性進行獨立的監(jiān)督、評價。6.中國銀監(jiān)會商業(yè)銀行資本管理辦法（試行 ）規(guī)定（ ）負責根據(jù)業(yè)務戰(zhàn)略和風險偏好組織實施資本管理工作，確保資本與業(yè)務發(fā)展、風險水平相適應，落實各項監(jiān)控措施，定期評估資本計量高級方法和工具的合理性和有效性。A、董事會B、監(jiān)事會C、股東大會D、高級管理層答

5、案：D解析：中國銀監(jiān)會商業(yè)銀行資本管理辦法（試行 ）規(guī)定高級管理層負責根據(jù)業(yè)務戰(zhàn)略和風險偏好組織實施資本管理工作，確保資本與業(yè)務發(fā)展、風險水平相適應，落實各項監(jiān)控措施，定期評估資本計量高級方法和工具的合理性和有效性。7.（ ）在風險管理方面，對本行經(jīng)營決策、風險管理和內(nèi)部控制等進行監(jiān)督檢查并督促整改。A、風險管理委員會B、董事會C、高級管理層D、監(jiān)事會答案：D解析：在商業(yè)銀行公司治理指引中，監(jiān)事會是商業(yè)銀行的內(nèi)部監(jiān)督機構(gòu)，對股東大會負責。除依據(jù)公司法等法律法規(guī)和商業(yè)銀行章程履行職責外，在風險管理方面，對本行經(jīng)營決策、風險管理和內(nèi)部控制等進行監(jiān)督檢查并督促整改。8.隨著銀行對風險管理重要性程度認

6、識的提高，一些國際大型銀行開始在高管層層面設立（ ），具體負責組織實施銀行風險管理工作。A、風險管理專職人員B、風險管理委員會C、風險控制專職人員D、首席風險官答案：D解析：隨著銀行對風險管理重要性程度認識的提高，一些國際大型銀行開始在高管層層面設立首席風險官，具體負責組織實施銀行風險管理工作。商業(yè)銀行公司治理指引也指出，商業(yè)銀行可以設立獨立于操作和經(jīng)營條線的首席風險官。9.（ ）是商業(yè)銀行最高風險管理/決策機構(gòu),（ ）承擔商業(yè)銀行風險管理的最終責任A、股東大會,董事會B、股東大會,監(jiān)事會C、董事會,高級管理層D、董事會,董事會答案：D解析：董事會是商業(yè)銀行最高風險管理/決策機構(gòu),董事會承擔商

7、業(yè)銀行風險管理的最終責任。10.商業(yè)銀行監(jiān)事會應當對董事會及高級管理層在資本管理和資本計量高級方法管理中的履職情況進行監(jiān)督評價，并至少（ ）向股東大會報告董事會及高級管理層的履職情況。A、每年一次B、每年兩次C、每年四次D、每年五次答案：A解析：商業(yè)銀行監(jiān)事會應當對董事會及高級管理層在資本管理和資本計量高級方法管理中的履職情況進行監(jiān)督評價，并至少每年一次向股東大會報告董事會及高級管理層的履職情況。11.巴塞爾委員會提出大型銀行、國際活躍銀行以及其他銀行應配備首席風險官，關(guān)于首席風險官，下列說法中錯誤的是（ ）。A、首席風險官必須具備獨立性B、首席風險官負責商業(yè)銀行的全面風險管理C、首席風險官不

8、能向董事會報告D、首席風險官應與操作和經(jīng)營條線分離，不負管理和財務職責答案：C解析：商業(yè)銀行公司治理指引指出，商業(yè)銀行可以設立獨立于操作和經(jīng)營條線的首席風險官。首席風險官負責商業(yè)銀行的全面風險管理，并可以直接向董事會及其風險管理委員會報告。12.監(jiān)事會向（ ）負責，是商業(yè)銀行的內(nèi)部監(jiān)督機構(gòu)。A、董事會B、最高風險管理委員會C、股東大會D、風險管理部門答案：C解析：在商業(yè)銀行公司治理指引中，監(jiān)事會是商業(yè)銀行的內(nèi)部監(jiān)督機構(gòu)，對股東大會負責。13.下列不屬于商業(yè)銀行風險管理部門的職責的是（ ）。A、組織開展各項風險管理工作B、建立有關(guān)風險管理政策和指導原則的檔案和手冊C、建設完善包括風險管理政策制度

9、、工具方法、信息系統(tǒng)等在內(nèi)的風險管理體系D、對銀行承擔的風險進行識別、計量、監(jiān)測、控制、緩釋以及風險敞口的報告答案：B解析：風險管理部門在高管層（首席風險官 ）的領(lǐng)導下，負責建設完善包括風險管理政策制度、工具方法、信息系統(tǒng)等在內(nèi)的風險管理體系，組織開展各項風險管理工作，對銀行承擔的風險進行識別、計量、監(jiān)測、控制、緩釋以及風險敞口的報告，促進銀行穩(wěn)健經(jīng)營、持續(xù)發(fā)展。14.監(jiān)事會是我國商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督機構(gòu)，對（ ）負責。A、董事會B、最高風險管理委員會C、股東大會D、風險管理部門答案：C解析：在商業(yè)銀行公司治理指引中，監(jiān)事會是商業(yè)銀行的內(nèi)部監(jiān)督機構(gòu)，對股東大會負責。15.關(guān)于風險管理的“三道防

10、線”說法錯誤的是（ ）。A、第一道防線業(yè)務條線部門B、第二道防線風險管理部門和合規(guī)部門C、第三道防線內(nèi)部審計D、第二道防線銀保監(jiān)會答案：D解析：業(yè)務條線部門是第一道風險防線,它是風險的承擔者,應負責持續(xù)識別、評估和報告風險敞口。風險管理部門和合規(guī)部門是笫二道風險防線。風險管理部門負責監(jiān)督和評估業(yè)務部門承擔風險的業(yè)務活動。合規(guī)部門負責定期監(jiān)控銀行對于法律、公司治理規(guī)則、監(jiān)管規(guī)定、行為規(guī)范和政策的執(zhí)行情況。風險管理和合規(guī)管理部門均應獨立于業(yè)務條線部門。內(nèi)部審計是第三道風險防線。內(nèi)審部門對銀行的風險治理框架的質(zhì)量和有效性進行獨立的審計。16.（ ）對金融機構(gòu)的一般事務及會計事務進行監(jiān)督，是商業(yè)銀行的

11、監(jiān)督機構(gòu)，對股東大會負責。A、監(jiān)事會B、黨委C、紀委D、董事會答案：A解析：監(jiān)事會是商業(yè)銀行的內(nèi)部監(jiān)督機構(gòu)，對股東大會負責。除依據(jù)中華人民共和國公司法等法律法規(guī)和商業(yè)銀行章程履行職責外，在風險管理方面，對本行經(jīng)營決策、風險管理和內(nèi)部控制等進行監(jiān)督檢查并督促整改。17.下列未體現(xiàn)商業(yè)銀行風險管理職能獨立性的是（ ）。A、風險管理部門具備足夠的職權(quán)、資源以及與董事會進行直接溝通的渠道B、設置獨立的風險管理部門C、風險管理部門薪酬與業(yè)務條線收入掛鉤D、風險管理部門以獨立于業(yè)務部門的報告路線直接向高管層和董事會報告業(yè)務的風險狀況答案：C解析：C項，對于控制職能的員工（如風險、合規(guī)及內(nèi)部審計 ），薪酬制

12、定應獨立于其所監(jiān)督的業(yè)務條線之外，績效指標也應主要基于他們自身目標的實現(xiàn)，避免影響他們的獨立性。18.根據(jù)商業(yè)銀行資本管理辦法（試行 ），商業(yè)銀行的（ ）負責制定本行的風險偏好。A、董事會B、風險管理部門C、監(jiān)事會D、風險管理委員會答案：A解析：在風險管理方面，董事會對商業(yè)銀行風險管理承擔最終責任，負責風險偏好等重大風險管理事項的審議、審批，對銀行承擔風險的整體情況和風險管理體系的有效性進行監(jiān)督。19.根據(jù)商業(yè)銀行公司治理原則，商業(yè)銀行的戰(zhàn)略目標應由（ ）審核批準。A、董事會B、高級管理層C、監(jiān)事會D、股東大會答案：A解析：巴塞爾委員會發(fā)布的第四版銀行公司治理原則強調(diào)董事會對銀行負有整體責任，

13、包括批準并監(jiān)督管理層實施銀行的戰(zhàn)略目標、治理框架和公司文化。20.商業(yè)銀行資本管理辦法（試行 ）規(guī)定，商業(yè)銀行（ ）應對董事會及高級管理層在資本管理和資本計量高級方法管理中的履職情況進行監(jiān)督評價，并至少每年一次向股東大會報告董事會及高級管理層的履職情況。A、首席風險官B、董事C、監(jiān)事會D、風險管理委員會答案：C解析：商業(yè)銀行資本管理辦法（試行 ）規(guī)定，商業(yè)銀行監(jiān)事會應對董事會及高級管理層在資本管理和資本計量高級方法管理中的履職情況進行監(jiān)督評價，并至少每年一次向股東大會報告董事會及高級管理層的履職情況。21.以下關(guān)于董事會及其風險管理委員會的說法，錯誤的是（ ）。A、董事會是商業(yè)銀行的決策機構(gòu)B

14、、董事會對銀行總體負責，包括審核與監(jiān)督銀行的戰(zhàn)略目標、風險戰(zhàn)略、公司治理和企業(yè)價值的實施情況C、商業(yè)銀行董事會承擔商業(yè)銀行風險管理的最終責任D、最高風險管理委員會承擔商業(yè)銀行風險管理的最終責任答案：D解析：D選項：商業(yè)銀行董事會承擔商業(yè)銀行風險管理的最終責任。22.商業(yè)銀行中承擔風險管理的最終責任是（ ）。A、董事會B、監(jiān)事會C、風險管理部門D、財務控制部門答案：A解析：董事會承擔商業(yè)銀行風險管理的最終責任。23.（ ）負責設定風險偏好，（ ）負責根據(jù)業(yè)務戰(zhàn)略和風險偏好組織實施資本管理工作。A、股東大會；董事會B、股東大會；高級管理層C、董事會；監(jiān)事會D、董事會；高級管理層答案：D解析：董事會

15、負責設定風險偏好，高級管理層負責根據(jù)業(yè)務戰(zhàn)略和風險偏好組織實施資本管理工作。24.下列哪一項不屬于是風險文化的內(nèi)容（ ）。A、風險管理行為B、風險管理理念C、風險管理哲學D、風險管理價值觀答案：A解析：風險文化是商業(yè)銀行在經(jīng)營管理活動中逐步形成的風險管理理念、哲學和價值觀，通過商業(yè)銀行的風險管理戰(zhàn)略、風險管理制度以及廣大員工的風險管理行為表現(xiàn)出來的一種企業(yè)文化。25.（ ）不是真正的銀行資本，它是“算”出來的，在數(shù)額上與非預期損失相等。A、監(jiān)管資本B、經(jīng)濟資本C、會計資本D、賬面資本答案：B解析：經(jīng)濟資本不是真正的銀行資本，它是“算”出來的，在數(shù)額上與非預期損失相等。26.在制定風險偏好過程中

16、需要考慮的因素，不包括（ ）。A、風險偏好與利益相關(guān)人的期望B、銀行需考慮該行愿意承擔的風險C、監(jiān)管要求D、內(nèi)部控制和風險隔離答案：D解析：在制定風險偏好過程中需要考慮以下因素：1.風險偏好與利益相關(guān)人的期望；2.銀行需考慮該行愿意承擔的風險；3.監(jiān)管要求；4.充分考慮壓力測試。27.金融穩(wěn)定理事會在有效風險偏好框架制定原則要求總體風險偏好分解到的方面不包括（ ）。A、業(yè)務條線B、法人實體C、具體風險種類限額D、個人答案：D解析：金融穩(wěn)定理事會在有效風險偏好框架制定原則中特別強調(diào)了限額在傳導風險偏好方面的作用，要求應將總體風險偏好分解到業(yè)務條線、法人實體、具體風險種類的限額。28.（ ）是在給

17、定置信水平下，銀行用來抵御非預期損失的資本量。A、存款準備金B(yǎng)、存款保險C、經(jīng)濟資本D、資本充足率答案：C解析：經(jīng)濟資本是在給定置信水平下，銀行用來抵御非預期損失的資本量，也稱風險資本，它是一種虛擬的、與銀行風險的非預期損失額相等的資本。29.常用的限額指標中的流動性風險限額不包括的是（ ）。A、流動性比例B、存貸比C、凈穩(wěn)定資金比例D、單一集團客戶授信集中度限額答案：D解析：信用風險限額，例如單一客戶貸款集中度限額、單一集團客戶授信集中度限額、行業(yè)限額；流動性風險限額，例如流動性比例、存貸比、流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定資金比例、流動性缺口率、核心負債依存度、單日現(xiàn)金錯配限額、一個月累計現(xiàn)金錯配限額

18、、最大十家存款集中度、最大十家金融同業(yè)集中度。30.風險因素與風險管理復雜程度的關(guān)系是（ ）。A、風險因素考慮得越充分，風險管理就越容易B、風險因素越多，風險管理就越復雜，難度就越大C、風險管理流程越復雜，則會有效減少風險因素D、風險因素的多少同風險管理的復雜性的相關(guān)程度并不大答案：B解析：風險因素考慮得愈充分，風險識別與分析也會愈加全面和深入。但隨著風險因素的增加，風險管理的復雜程度和難度呈幾何倍數(shù)增長，所產(chǎn)生的邊際收益呈遞減趨勢。31.不同的職能部門對于風險狀況的需求是不一樣的，前臺交易人員需要的是（ ）。A、最佳避險報告B、整體風險報告C、具體的頭寸報告D、風險監(jiān)測報告答案：C解析：風險

19、監(jiān)測和報告要滿足不同風險層級和不同職能部門對于風險狀況的多樣化需求。高級管理層需要的是高度概括的整體風險報告；前臺交易人員期待的是非常具體的頭寸報告；風險管理委員會則通常要求風險管理部門提供最佳避險報告，以協(xié)助制定風險管理策略。32.直接體現(xiàn)商業(yè)銀行的風險管理水平和研究開發(fā)能力的是（ ）。A、不斷開發(fā)出針對不同風險種類的風險量化方法B、建立功能強大、動態(tài)交互式的風險監(jiān)測和報告系統(tǒng)C、采取科學的方法，識別商業(yè)銀行所面臨的各種風險D、采取有效措施控制商業(yè)銀行的整體或重大風險答案：B解析：建立功能強大、動態(tài)交互式的風險監(jiān)測和報告系統(tǒng)，對于提高商業(yè)銀行風險管理效率和質(zhì)量具有非常重要的作用，也直接體現(xiàn)了

20、商業(yè)銀行的風險管理水平和研究開發(fā)能力。33.商業(yè)銀行完整的風險管理流程可以依次概括為（ ）四個主要步驟。A、風險監(jiān)測/報告、風險識別/分析、風險計量/評估、風險控制/緩釋B、風險控制/緩釋、風險計量/評估、風險識別/分析、風險監(jiān)測/報告C、風險識別/分析、風險計量/評估、風險監(jiān)測/報告、風險控制/緩釋D、風險識別/分析、風險監(jiān)測/報告、風險計量/評估、風險控制/緩釋答案：C解析：商業(yè)銀行的風險管理流程的四個主要步驟：（1 ）風險識別/分析（2 ）風險計量/評估（3 ）風險監(jiān)測/報告（4 ）風險控制/緩釋。34.風險計量既需要對單筆交易承擔的風險進行計量，也要對組合層面、銀行整體層面承擔的風險水

21、平進行評估，也就是通常所說的（ ）。A、風險識別B、風險監(jiān)測C、風險控制D、風險加總答案：D解析：風險計量既需要對單筆交易承擔的風險進行計量，也要對組合層面、銀行整體層面承擔的風險水平進行評估，也就是通常所說的風險加總。不同類型的風險之間、風險參數(shù)之間、不同機構(gòu)之間都存在著相關(guān)性，對相關(guān)性假設的合理性成為風險加總可信度的關(guān)鍵。35.（ ）是指通過系統(tǒng)化的方法發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風險種類和性質(zhì)。A、識別風險B、制作風險清單C、感知風險D、分析風險答案：C解析：風險識別包括感知風險和分析風險兩個環(huán)節(jié)：感知風險是通過系統(tǒng)化的方法發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風險種類和性質(zhì)；分析風險是深入理解各種風險的成因及變

22、化規(guī)律。36.下列關(guān)于風險計量的說法中，錯誤的是（ ）。A、風險計量就是對單筆交易承擔的風險進行計量B、風險計量可以基于專家經(jīng)驗C、風險計量采取定性、定量或者定性與定量相結(jié)合的方式D、準確的風險計量結(jié)果需要建立在卓越的風險模型基礎(chǔ)之上答案：A解析：A項，風險計量既需要對單筆交易承擔的風險進行計量，也要對組合層面、銀行整體層面承擔的風險水平進行評估，也就是通常所說的風險加總。37.風險識別應涵蓋銀行面臨的所有重大風險，不包括（ ）。A、表內(nèi)與表外B、集團層面C、投資組合層面D、收益層面答案：D解析：風險識別應涵蓋銀行面臨的所有重大風險，包括表內(nèi)與表外、集團層面、投資組合層面及業(yè)務條線層面的風險。

23、38.下列選項中，不屬于信息系統(tǒng)安全管理的主要標準的是（ ）。A、隨時進行數(shù)據(jù)信息備份和存檔，定期進行監(jiān)測并形成文件記錄B、為所有系統(tǒng)用戶設置相同的使用權(quán)限和識別標志C、對每次系統(tǒng)登陸或使用提供詳細記錄，以便為意外事件提供證據(jù)D、設置嚴格的網(wǎng)絡安全加密系統(tǒng)，防止外部非法入侵答案：B解析：B選項：為每個系統(tǒng)用戶設置獨特的識別標志，并定期更換登錄密碼或磁卡。39.風險數(shù)據(jù)包括（ ）。A、監(jiān)測數(shù)據(jù)和分析數(shù)據(jù)B、前期測量數(shù)據(jù)和后期綜合數(shù)據(jù)C、內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)D、集中計量數(shù)據(jù)和分散計量數(shù)據(jù)答案：C解析：風險數(shù)據(jù)包括內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)，其中內(nèi)部數(shù)據(jù)是從各個業(yè)務系統(tǒng)中抽取的、與風險管理相關(guān)的數(shù)據(jù)信息，外部

24、數(shù)據(jù)是通過專業(yè)數(shù)據(jù)供應商所獲得的數(shù)據(jù)。40.下列關(guān)于風險管理信息傳遞的說法，不正確的是（ ）。A、先進的企業(yè)級風險管理信息系統(tǒng)一般采用瀏覽器和服務器結(jié)構(gòu)B、風險分析人員在報告發(fā)送給外界之前要核準風險報告結(jié)果準確無誤C、風險管理應當在最短的時間將所有正確的信息傳遞給商業(yè)銀行所有人員D、風險監(jiān)測人員在發(fā)布信息時要確保適當?shù)娜藛T得到他們所應當看到的風險信息答案：C解析：C項，高效的風險管理流程應當能夠確保正確的風險信息，在正確的時間傳遞給正確的人。41.（ ）作為商業(yè)銀行的重要“無形資產(chǎn)”，必須設置嚴格的安全保障，確保能夠長期、不間斷地運行。A、完善的公司治理機構(gòu)B、健全的內(nèi)部控制機制C、有效的風險

25、管理策略D、風險管理信息系統(tǒng)答案：D解析：風險管理信息系統(tǒng)作為商業(yè)銀行的重要“無形資產(chǎn)”，必須設置嚴格的安全保障，確保系統(tǒng)能夠長期、不間斷地運行。42.下列關(guān)于風險管理信息系統(tǒng)的說法中，不正確的是（ ）。A、應當設置錯誤承受程序B、應當隨時進行數(shù)據(jù)信息備份和存檔，定期進行監(jiān)測并形成文件記錄C、應當設置嚴格的網(wǎng)絡安全加密系統(tǒng)，防止外部非法入侵D、應當為所有系統(tǒng)用戶設置相同的使用權(quán)限和識別標志答案：D解析：風險管理信息系統(tǒng)應當：（1 ）針對風險管理組織體系、部門職能、崗位職責等，設置不同的登錄級別；2 ）為每個系統(tǒng)用戶設置獨特的識別標志，并定期更換登錄密碼或磁卡；（3 ）對每次系統(tǒng)登錄或使用提供詳

26、細記錄，以便為意外事件提供證據(jù)；（4 ）設置嚴格的網(wǎng)絡安全/加密系統(tǒng)，防止外部非法入侵；（5 ）隨時進行數(shù)據(jù)信息備份和存檔，定期進行檢測并形成文件記錄；（6 ）設置災難恢復以及應急操作程序；（7 ）建立錯誤承受程序，以便發(fā)生技術(shù)困難時，仍然可以在一定時間內(nèi)保持系統(tǒng)的完整性。43.內(nèi)部控制的目標不包括（ ）。A、確保對于企業(yè)所適用的法律及法規(guī)的遵循B、確保企業(yè)的基本業(yè)務目標，包括業(yè)績和盈利目標以及資源的安全性C、明確劃分股東、董事會和高級管理層、經(jīng)理人員各自的權(quán)利、責任、利益形成的相互制衡關(guān)系D、編制可靠的公開發(fā)布的財務報表，包括中期和簡要的財務報表以及從這些公開發(fā)布的報表中精選的財務數(shù)據(jù)，例如

27、業(yè)績公告答案：C解析：內(nèi)部控制的目標主要包括以下三個:第一類目標針對企業(yè)的基本業(yè)務目標，包括業(yè)績和盈利目標以及資源的安全性。第二類目標關(guān)于編制可靠的公開發(fā)布的財務報表，包括中期和簡要的財務報表以及從這些公開發(fā)布的報表中精選的財務數(shù)據(jù)，例如業(yè)績公告。第三類目標涉及對于企業(yè)所適用的法律及法規(guī)的遵循。44.監(jiān)管部門對內(nèi)部控制體系的內(nèi)容不包括（ ）。A、控制環(huán)境B、信息披露C、控制活動D、信息與溝通答案：B解析：為實現(xiàn)上述目標，企業(yè)應當建立起包括控制環(huán)境（ControlEnvironment ）、風險評估（RiskAssessment ）、控制活動（ControlActivities ）、信息與溝通（

28、Informationandmunication ）、監(jiān)控（Monitoring ）五個要素的內(nèi)部控制體系。45.內(nèi)部審計確認服務是指對組織的一些方面提供獨立的評估和客觀檢查證據(jù)的活動，其中不包括（ ）。A、風險管理B、控制C、治理過程D、內(nèi)部控制答案：D解析：內(nèi)部審計通過提供多種方式的服務為組織增加價值，國際內(nèi)部審計師協(xié)會最新的內(nèi)部審計定義將內(nèi)部審計工作集中于確認和咨詢服務兩方面。確認服務是指對組織的風險管理、控制和治理過程提供獨立的評估和客觀檢查證據(jù)的活動。46.對企業(yè)進行生產(chǎn)經(jīng)營風險分析的時候，對國內(nèi)企業(yè)來說，存在的最突出的問題是（ ）。A、經(jīng)營管理不善B、企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量不過硬C、企業(yè)職工

29、知識水平偏低D、企業(yè)治理結(jié)構(gòu)不完善答案：A解析：就國內(nèi)企業(yè)而言，生產(chǎn)經(jīng)營風險分析中最突出問題是經(jīng)營管理不善，主要表現(xiàn)為總體經(jīng)營風險、產(chǎn)品風險、原料供應風險、生產(chǎn)風險以及銷售風險。47.下列各項屬于銀行信貸所涉及的擔保方式的是（ ）。A、托收承付B、保理C、保證D、信用證答案：C解析：對銀行信貸而言，主要涉及五種擔保方式：抵押、質(zhì)押、保證、留置和定金。ABD三項屬于商業(yè)銀行提供的結(jié)算方式。48.關(guān)聯(lián)交易是指發(fā)生在集團內(nèi)（ ）之間的有關(guān)轉(zhuǎn)移權(quán)利和義務的事項安排。A、控股股東B、高級管理層C、關(guān)聯(lián)方D、董事會成員答案：C解析：關(guān)聯(lián)交易是指發(fā)生在集團內(nèi)關(guān)聯(lián)方之間的有關(guān)轉(zhuǎn)移權(quán)利或義務的事項安排。關(guān)聯(lián)方是

30、指在財務和經(jīng)營決策中，與他方之間存在直接或間接控制關(guān)系或重大影響關(guān)系的企事業(yè)法人。49.資產(chǎn)組合的信用風險通常應（ ）單個資產(chǎn)信用風險的加總。A、大于B、小于C、等于D、無關(guān)答案：B解析：貸款組合內(nèi)的各單筆貸款之間通常存在一定程度的相關(guān)性。正是由于這種相關(guān)性，貸款組合的總體風險通常小于單筆貸款信用風險的簡單加總。50.貸款組合層面的行業(yè)風險應關(guān)注的因素不包括（ ）。A、銀行客戶的行業(yè)集中度B、銀行貸款在不同行業(yè)中的分布C、銀行主要客戶所在行業(yè)的特征D、銀行客戶集中地區(qū)的信用環(huán)境和法律環(huán)境答案：D解析：行業(yè)風險是指當某些行業(yè)出現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整或原材料價格上升或競爭加劇等不利變化時，貸款組合中處于這

31、些行業(yè)的借款人可能因履約能力整體下降而給商業(yè)銀行造成系統(tǒng)性的信用風險損失。D項屬于區(qū)域風險應關(guān)注的因素。51.甲公司2014年銷售收入為2億元，銷售成本為1.5億元，2014年期初應收賬款為7500萬元，2014年期末應收賬款為9500萬元，則下列財務比率計算正確的有（ ）。A、銷售毛利率為75B、應收賬款周轉(zhuǎn)率為2.11C、應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為171天D、銷售毛利率為25答案：D解析：應收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入/（期初應收賬款+期末應收賬款 ）/2 ）=2/（0.75+0.95 ）/2 ）=2.35，應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/應收賬款周轉(zhuǎn)率=360/2.35=153天，銷售毛利率=（銷售收入-銷

32、售成本 ）/銷售收入=（2-1.5 ）/2=25%。52.某客戶的2015年度稅后損益為300萬元，利息費用為200萬元，平均資產(chǎn)總額為2000萬元，稅率為33%，則該客戶的資產(chǎn)回報率為（ ）。A、5%B、15%C、21.7%D、25%答案：C解析：該客戶的資產(chǎn)回報率=（稅后損益+利息費用（1-稅率 ） ）/平均資產(chǎn)總額=（300+200（1-33% ） ）/2000=21.7%53.商業(yè)銀行在對企業(yè)集團進行風險識別時，分析其關(guān)聯(lián)交易中，判斷是否屬于集團法人客戶內(nèi)部的關(guān)聯(lián)方時，不屬于應關(guān)注的情況的是（ ）。A、互為提供擔?；蜻B環(huán)提供擔保B、發(fā)生處理方式異常的交易C、資金以股本權(quán)益性投資的方式供

33、單位或個人長期使用D、與特定顧客或供應商發(fā)生大額交易答案：C解析：商業(yè)銀行發(fā)現(xiàn)企業(yè)客戶下列行為/情況時，應當著重分析其是否屬于某個企業(yè)集團內(nèi)部的關(guān)聯(lián)方，以及其行為/情況是否屬于關(guān)聯(lián)方之間的關(guān)聯(lián)交易：1.與無正常業(yè)務關(guān)系的單位或個人發(fā)生重大交易；2.進行價格、利率、租金及付款等條件異常的交易；3.與特定客戶或供應商發(fā)生大額交易；4.進行實質(zhì)與形式不符的交易；5.易貨交易；6.進行明顯缺乏商業(yè)理由的交易；7.發(fā)生處理方式異常的交易；8.資產(chǎn)負債表日前后發(fā)生的重大交易；9.互為提供擔?；蜻B環(huán)提供擔保；10.存在有關(guān)控制權(quán)的秘密協(xié)議；11.除股本權(quán)益性投資外，資金以各種方式供單位或個人長期使用。54.

34、下列有關(guān)集團客戶信用風險特征的說法，不恰當?shù)氖牵?）。A、非系統(tǒng)性風險較高B、風險識別和貸后管理難度大C、連環(huán)擔保十分普遍D、內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁答案：A解析：與單一法人客戶相比，集團法人客戶的信用風險具有以下明顯特征：1.內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁2.連環(huán)擔保十分普遍3.真實財務狀況難以掌握4.系統(tǒng)性風險較高5.風險識別和貸后管理難度大。55.商業(yè)銀行應該高度重視借款人的第一還款來源，要求借款人以不影響其正常生活的、可變現(xiàn)的財產(chǎn)作為抵押，并且要求借款人購買（ ）。A、保證保險B、信用保險C、財產(chǎn)保險D、責任保險答案：C解析：由于個人貸款的抵押權(quán)實現(xiàn)困難，商業(yè)銀行應當高度重視借款人的第一還款來源，要求借款人

35、以不影響其正常生活的、可變現(xiàn)的財產(chǎn)作為抵押，并且要求借款人購買財產(chǎn)保險。56.個人貸款業(yè)務的特點是（ ）。A、單筆業(yè)務資金規(guī)模小，數(shù)量也少B、單筆業(yè)務資金規(guī)模小，數(shù)量巨大C、單筆業(yè)務資金規(guī)模大，但數(shù)量少D、單筆資金業(yè)務規(guī)模大，數(shù)量巨大答案：B解析：個人貸款業(yè)務所面對的客戶主要是自然人，其特點是單筆業(yè)務資金規(guī)模小但數(shù)量巨大。57.某企業(yè)2006年凈利潤為0.5億元人民幣，2005年末總資產(chǎn)為12億元人民幣，2006年末總資產(chǎn)為13億元人民幣，該企業(yè)2006年的總資產(chǎn)收益率為（ ）。A、5%B、4%C、7%D、10%答案：B解析：2006年的總資產(chǎn)收益率=凈利潤/平均總資產(chǎn)=0.5（12+13 ）

36、2=4%58.在單一法人客戶的非財務因素分析中，宏觀經(jīng)濟、社會及自然環(huán)境分析應關(guān)注（ ）。A、行業(yè)成熟期分析B、行業(yè)周期性分析C、人口老齡化D、行業(yè)競爭力及替代性分析答案：C解析：ABD三項屬于行業(yè)風險分析的主要內(nèi)容。宏觀經(jīng)濟、社會及自然環(huán)境分析包括：經(jīng)濟法律環(huán)境、技術(shù)進步、環(huán)保意識增強、人口老齡化、自然災害等外部因素的發(fā)展變化。C項屬于宏觀經(jīng)濟、社會及自然環(huán)境的分析。59.（ ）是有效管理個人客戶信用風險的重要工具。A、客戶信用評級B、客戶資信情況調(diào)查C、個人信用評分系統(tǒng)D、客戶資產(chǎn)與負債情況調(diào)查答案：C解析：個人信用評分系統(tǒng)是有效管理個人客戶信用風險的重要工具，而且有助于大幅擴大并提高個人

37、信貸業(yè)務規(guī)模和效率。60.（ ）是用來判斷企業(yè)歸還短期債務的能力。A、盈利能力比率B、效率比率C、杠桿利率D、流動比率答案：D解析：（1 ）盈利能力比率，用來衡量管理層將銷售收入轉(zhuǎn)換成實際利潤的效率，體現(xiàn)管理層控制費用并獲得投資收益的能力。（2 ）效率比率，又稱營運能力比率，體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力。（3 ）杠桿比率，用來衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力，也用于判斷企業(yè)的償債資格和能力。（4 ）流動比率，用來判斷企業(yè)歸還短期債務的能力，即分析企業(yè)當前的現(xiàn)金支付能力和應付突發(fā)事件和困境的能力。61.下列關(guān)于商業(yè)銀行風險的說法正確的是（ ）。A、市場風險指交易雙方在結(jié)算過程中，一方支

38、付了合同資金但另一方發(fā)生違約的風險B、結(jié)算風險是一種市場風險C、信用風險具有明顯的系統(tǒng)性風險特征D、與市場風險相比，信用風險的觀察數(shù)據(jù)少，且不易獲取答案：D解析：AB兩項，結(jié)算風險是指交易雙方在結(jié)算過程中，一方支付了合同資金但另一方發(fā)生違約的風險，它是一種特殊的信用風險；C項，信用風險具有明顯的非系統(tǒng)性風險特征。62.商業(yè)銀行在衡量組合信用風險時，必須考慮到信貸損失事件之間的相關(guān)性。則下列說法最恰當?shù)氖牵?）。A、預期違約的借款人不一定同時違約B、非預期違約的借款人一定會同時違約C、非預期違約的借款人一定不會同時違約D、預期違約的借款人一定會同時違約答案：A解析：貸款組合內(nèi)的各單筆貸款之間通常

39、存在一定程度的相關(guān)性。例如，如果兩筆貸款的信用風險隨著風險因素的變化同時上升或下降，則兩筆貸款是正相關(guān)的，即同時發(fā)生風險損失的可能性比較大；如果一個風險下降而另一個風險上升，則兩筆貸款就是負相關(guān)的，即同時發(fā)生風險損失的可能性比較小。63.商業(yè)銀行個人信貸產(chǎn)品可以劃分為（ ）。A、個人住房按揭貸款和其他個人零售貸款B、個人信用貸款和個人消費貸款C、個人零售貸款和個人信用貸款D、個人住宅抵押貸款和助學與助業(yè)貸款答案：A解析：目前，我國個人信貸產(chǎn)品可基本劃分為個人住房按揭貸款和其他個人零售貸款兩大類。64.在對商業(yè)銀行客戶進行信用風險識別時，下列各項不屬于對單一法人客戶的非財務因素分析的是（ ）。A

40、、客戶的企業(yè)管理者的人品B、客戶企業(yè)的效率比率分析C、客戶的銷售風險分析，如銷售份額及渠道、競爭程度、銷售量及庫存等D、客戶企業(yè)的總體經(jīng)營風險分析，如企業(yè)在行業(yè)中的地位、企業(yè)整體特征等答案：B解析：對單一法人客戶的非財務狀況分析包括：管理層風險分析，行業(yè)風險分析，生產(chǎn)與經(jīng)營風險分析，宏觀經(jīng)濟、社會及自然環(huán)境分析。A項屬于管理層風險分析；CD兩項均屬于生產(chǎn)與經(jīng)營風險分析；B項屬于對單一法人客戶財務狀況分析中的財務比率分析。65.在分析單一法人客戶的非財務因素時，在管理層風險方面不需要關(guān)注的是（ ）。A、某機械公司的管理層決策過程B、某文化公司王總經(jīng)理的年齡C、某證券公司何副總的誠信度D、某保險公

41、司客戶主管的素質(zhì)答案：B解析：管理層風險分析重點考核企業(yè)管理者的人品、誠信度、授信動機、經(jīng)營能力及道德水準，其主要內(nèi)容包括：歷史經(jīng)營記錄及其經(jīng)驗；經(jīng)營者相對于所有者的獨立性；品德與誠信度；影響其決策的相關(guān)人員的情況；決策過程；所有者關(guān)系、內(nèi)控機制是否完備及運行正常；領(lǐng)導后備力量和中層主管人員的素質(zhì)；管理的政策、計劃、實施和控制等。66.商業(yè)銀行對集團法人客戶進行信用風險分析時，對（ ）的分析判斷至關(guān)重要。A、子公司的經(jīng)營狀況B、集團內(nèi)關(guān)聯(lián)交易C、高層人事安排D、資本來源答案：B解析：商業(yè)銀行首先應當參照單一法人客戶信用風險識別和分析方法，對集團法人客戶的基本信息、經(jīng)營狀況、財務狀況、非財務因素

42、及擔保狀況等進行逐項分析，以識別其潛在的信用風險。其次，集團法人客戶通常更為復雜，因此需要更加全面、深入的分析和了解，特別是對集團內(nèi)各關(guān)聯(lián)方之間的關(guān)聯(lián)交易進行正確的分析和判斷至關(guān)重要。67.下列關(guān)于集團法人客戶信用風險特征的說法，錯誤的是（ ）。A、連環(huán)擔保十分普遍B、內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁C、系統(tǒng)性風險較低D、貸后管理難度大答案：C解析：與單一法人客戶相比，集團法人客戶的信用風險具有以下明顯特征：內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁；連環(huán)擔保十分普遍；真實財務狀況難以掌握；系統(tǒng)性風險較高；風險識別和貸后管理難度大。68.某商業(yè)銀行在期末對企業(yè)客戶評級進行分析時發(fā)現(xiàn)，年初被評為AA級的1000個客戶中，年內(nèi)發(fā)生違約的客

43、戶有5個，則下列表述中正確的是（ ）。A、該行AA級客戶的違約頻率為05B、該行AA級客戶的貸款不良率為05C、該行AA級客戶的違約概率為05D、該行AA級客戶的違約損失率為05答案：A解析：1000個客戶中發(fā)現(xiàn)有5個客戶違約，則違約頻率=51000100=05。69.下列屬于商業(yè)銀行合格循環(huán)零售風險暴露的是（ ）。A、單筆不超過100萬授信的個人信用卡B、某銀行發(fā)放一筆50萬，期限1年的微小企業(yè)貸款C、以汽車抵押而發(fā)放的30萬信用卡專項分期付款D、某小企業(yè)以房產(chǎn)為抵押，申請的一筆200萬期限一年的循環(huán)授信答案：A解析：合格循環(huán)零售風險暴露是指各類無擔保的個人循環(huán)貸款，合格循環(huán)零售風險暴露中對

44、單一客戶最大信貸余額不超過100萬元人民幣。70.某商業(yè)銀行今年共發(fā)放了1萬筆長期個人住房貸款，假設該1萬筆貸款預期在第一年、第二年、第三年的邊際死亡率分別為5、3、1，則該1萬筆貸款預期在三年間的累計死亡率是（ ）。A、725B、9C、1014D、877答案：D解析：貸款存活率=（1-5 ）（1-3 ）（1-1 ）=9123，累計死亡率=1-9123=877。71.下列關(guān)于專家判斷法的說法錯誤的是（ ）。A、專家系統(tǒng)面臨的一個突出問題是對信用風險的評估缺乏一致性B、專家系統(tǒng)的突出特點在于將信貸專家的經(jīng)驗和判斷作為信用分析和決策的主要基礎(chǔ)C、專家系統(tǒng)在分析信用風險時主要考慮與借款人有關(guān)的因素以

45、及與市場有關(guān)的因素D、專家系統(tǒng)依賴高級信貸人員和信貸專家自身的專業(yè)知識、技能和豐富經(jīng)驗，因此不同的信貸人員由于其經(jīng)驗、習慣和偏好的差異，可能出現(xiàn)不同的風險評估結(jié)果和授信決策或建議，這一局限對于小型商業(yè)銀行而言尤為突出答案：D解析：專家系統(tǒng)的突出特點在于將信貸專家的經(jīng)驗和判斷作為信用分析和決策的主要基礎(chǔ)，這種主觀性很強的方法體系帶來的一個突出問題是對信用風險的評估缺乏一致性（例如不同的信貸人員由于其經(jīng)驗、習慣和偏好的差異，可能出現(xiàn)不同的風險評估結(jié)果和授信決策或建議 ）。專家系統(tǒng)的這一局限性對于大型商業(yè)銀行而言尤為突出。72.信用評分模型的關(guān)鍵在于（ ）。A、辨別分析技術(shù)的運用B、借款人特征變量的

46、當前市場數(shù)據(jù)的搜集C、借款人特征變量的選擇和各自權(quán)重的確定D、單一借款人違約概率及同一信用等級下所有借款人違約概率的確定答案：C解析：信用評分模型是一種傳統(tǒng)的信用風險量化模型，利用可觀察到的借款人特征變量計算出一個數(shù)值（得分 ）來代表債務人的信用風險，并將借款人歸類于不同的風險等級。信用評分模型的關(guān)鍵在于特征變量的選擇和各自權(quán)重的確定。73.下列各項不屬于違約概率模型的是（ ）。A、RiskCalc模型B、KMV的CreditMonitor模型C、死亡率模型D、CreditRisk+模型答案：D解析：目前，信用風險管理領(lǐng)域通常在市場上和理論上比較常用的違約概率模型包括RiskCalc模型、KM

47、V的CreditMonitor模型、KPMG風險中性定價模型、死亡率模型等。D項，CreditRisk+模型是信用風險組合模型。74.下列各項不屬于債項特定風險因素的是（ ）。A、抵押B、質(zhì)押C、優(yōu)先性D、產(chǎn)品類別答案：B解析：債項評級是對交易本身的特定風險進行計量和評價，反映客戶違約后的債項損失大小。債項特定風險因素包括抵押、優(yōu)先性、產(chǎn)品類別、地區(qū)、行業(yè)等。75.下列關(guān)于RiskCalc模型的說法，正確的是（ ）。A、不適用于非上市公司B、運用LogitProbit回歸技術(shù)預測客戶的違約概率C、核心在于把企業(yè)與銀行的借貸關(guān)系視為期權(quán)買賣關(guān)系D、核心是假設金融市場中的每個參與者都是風險中立者答

48、案：B解析：RiskCalc模型是在傳統(tǒng)信用評分技術(shù)基礎(chǔ)上發(fā)展起來的一種適用于非上市公司的違約概率模型，其核心是通過嚴格的步驟從客戶信息中選擇出最能預測違約的一組變量，經(jīng)過適當變換后運用LogitProbit回歸技術(shù)預測客戶的違約概率。C項屬于KMV的CreditMonitor模型的核心內(nèi)容；D項屬于KPMG風險中性定價模型的核心思想。76.在KMV的CreditMonitor模型中，企業(yè)向銀行借款相當于持有一個基于企業(yè)資產(chǎn)價值的（ ）。A、看跌期權(quán)B、看漲期權(quán)C、期權(quán)費D、初始股權(quán)投資答案：B解析：B項，KMV的CreditMonitor模型是一種適用于上市公司的違約概率模型，其核心在于把企

49、業(yè)與銀行的借貸關(guān)系視為期權(quán)買賣關(guān)系，借貸關(guān)系中的信用風險信息因此隱含在這種期權(quán)交易之中，企業(yè)向銀行借款相當于持有一個基于企業(yè)資產(chǎn)價值的看漲期權(quán)。期權(quán)的基礎(chǔ)資產(chǎn)就是借款企業(yè)的資產(chǎn)，執(zhí)行價格就是企業(yè)債務的價值，股東初始股權(quán)投資可以看做期權(quán)費。77.下列關(guān)于客戶評級的說法，不正確的是（ ）。A、評價主體是商業(yè)銀行B、評價目標是客戶違約風險C、評價結(jié)果是信用等級和違約概率D、評價內(nèi)容是客戶違約后特定債項損失的大小答案：D解析：客戶評級是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價，反映客戶違約風險的大小?？蛻粼u級的評價主體是商業(yè)銀行，評價目標是客戶違約風險，評價結(jié)果是信用等級和違約概率（PD ）。78

50、.內(nèi)部評級法初級法下，當借款人利用多種形式的抵（質(zhì) ）押品共同擔保時，需要將風險暴露進行拆分。拆分按（ ）以及其他抵（質(zhì) ）押品的順序進行。A、金融質(zhì)押品、應收賬款、商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn)B、應收賬款、金融質(zhì)押品、商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn)C、商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn)、應收賬款、金融質(zhì)押品D、金融質(zhì)押品、商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn)、應收賬款答案：A解析：內(nèi)部評級法初級法下，當借款人利用多種形式的抵（質(zhì) ）押品共同擔保時，需要將風險暴露拆分為由不同抵（質(zhì) ）押品覆蓋的部分，分別計算風險加權(quán)資產(chǎn)。拆分按金融質(zhì)押品、應收賬款、商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn)以及其他抵（質(zhì) ）押品的順序進行。79.關(guān)于采用信用

51、衍生工具緩釋信用風險需滿足的要求，下列說法錯誤的是（ ）。A、信用保護購買者必須有權(quán)利和能力通知信用保護提供方信用事件的發(fā)生B、除非由于信用保護出售方的原因，否則合同規(guī)定的支付義務不可撤銷C、在違約所規(guī)定的寬限期之前，基礎(chǔ)債項不能支付并不導致信用衍生工具終止D、允許現(xiàn)金結(jié)算的信用衍生工具，應具備嚴格的評估程序，以便可靠地估計損失答案：B解析：采用信用衍生工具緩釋信用風險需滿足的要求包括法律確定性、可執(zhí)行性、評估和信用事件的規(guī)定四方面。A項屬于法律確定性的要求；B項，按照可執(zhí)行性要求，除非由于信用保護購買方的原因，否則合同規(guī)定的支付義務不可撤銷；C項屬于可執(zhí)行性的要求；D項屬于評估的要求。80.

52、對單獨一項風險暴露存在多個信用風險緩釋工具時，下列說法不正確的是（ ）。A、采用內(nèi)部評級法初級法的銀行，應將風險暴露細分為每一信用風險緩釋工具覆蓋的部分，每一部分分別計算加權(quán)風險資產(chǎn)B、采用內(nèi)部評級法初級法的銀行，信用保護由一個信用保護者提供，但有不同的期限，則可不進行細分C、采用內(nèi)部評級法高級法的銀行，如果通過增加風險緩釋技術(shù)可以提高對風險暴露的回收率，則鼓勵對同一風險暴露增加風險緩釋技術(shù)（即采用多個信用風險緩釋工具 ）來降低違約損失率D、采用內(nèi)部評級法高級法的銀行，應證明此種方式對風險抵補的有效性，并建立合理的多重信用風險緩釋工具處理的相關(guān)程序和方法答案：B解析：對單獨一項風險暴露存在多個

53、信用風險緩釋工具時，采用內(nèi)部評級法初級法的銀行，應將風險暴露細分為每一信用風險緩釋工具覆蓋的部分，每一部分分別計算加權(quán)風險資產(chǎn)。如信用保護由一個信用保護者提供，但有不同的期限，也應細分為幾個獨立的信用保護。81.商業(yè)銀行某筆貸款，借款人的違約概率為1%，貸款的違約損失率為30%，貸款違約風險暴露為2000萬元，則該筆貸款的預期損失（ ）萬元。A、60B、8C、6D、20答案：C解析：預期損失=違約概率違約損失率違約風險暴露=20001306（萬元 ）。82.專家系統(tǒng)的局限性對于（ ）尤為突出，使得商業(yè)銀行統(tǒng)一的信貸政策在實際操作過程中因為專家意見不一致失去意義。A、小型商業(yè)銀行B、大型商業(yè)銀行

54、C、中型商業(yè)銀行D、中小型商業(yè)銀行答案：B解析：專家系統(tǒng)的局限性對于大型商業(yè)銀行尤為突出，使得商業(yè)銀行統(tǒng)一的信貸政策在實際操作過程中因為專家意見不一致失去意義。83.下列關(guān)于商業(yè)銀行信用風險預期損失的表述，錯誤的是（ ）。A、預期損失是信用風險損失分布的數(shù)學期望B、預期損失代表大量貸款組合在整個經(jīng)濟周期內(nèi)的最高損失C、預期損失等于違約概率、違約損失率與違約風險暴露三者的乘積D、預期損失是商業(yè)銀行預期可能會發(fā)生的平均損失答案：B解析：預期損失是指商業(yè)銀行業(yè)務發(fā)展中基于歷史數(shù)據(jù)分析可以預見到的損失，通常為一定歷史時期內(nèi)損失的平均值（有時也采用中間值 ）。預期損失是信用風險損失分布的數(shù)學期望，代表大

55、量貸款或交易組合在整個經(jīng)濟周期內(nèi)的平均損失，是商業(yè)銀行預計將會發(fā)生的損失。預期損失等于違約概率、違約損失率與違約風險暴露三者的乘積。84.信用評分模型是商業(yè)銀行分析借款人信用風險的主要方法之一，下列各模型不屬于信用評分模型的是（ ）。A、死亡率模型B、Logit模型C、線性概率模型D、線性辨別模型答案：A解析：目前，應用最廣泛的信用評分模型有線性概率模型、Logit模型、Probit模型和線性辨別模型。A項，死亡率模型屬于違約概率模型。85.若客戶尚未違約，在債項評級中表外項目的違約風險暴露為（ ）。A、表外項目已承諾未提取金額B、表外項目已提取金額C、表外項目名義金額信用轉(zhuǎn)換系數(shù)D、表外項目名義金額/信用轉(zhuǎn)換系數(shù)答案：C解析：違約風險暴露是指債務人違約時的預期表內(nèi)項目和表外項目的風險暴露總額。如果客戶尚未違約，則違約風險暴露對于表內(nèi)項目為債務賬面價值，對于表外項目為表外項目名義金額信用轉(zhuǎn)換系數(shù)。86.關(guān)于公司風險暴露分類，下列說法錯誤的是（ ）。A、中小企業(yè)風險暴露是商業(yè)銀行對年銷售額（近3年銷售額的算術(shù)平均值 ）不超過2億元人民幣的企業(yè)的債權(quán)B、對于專業(yè)貸款，債務人通常是一個專門為實物資產(chǎn)融資或運作實物資產(chǎn)而設立的特殊目的實體