財務管理制度及流程

1、財務管理制度及流程財務管理制度及流程（一）財務、會計人員要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其職，相互配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續(xù)齊全、內(nèi)容真實、數(shù)字準確、賬目清楚、日清月結，及時核對，保證賬實相符。財務人員在辦理會計事務中， 必須堅持原則， 照章辦事。對于違反財務制度的事項，必須拒絕付款、必須拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向總經(jīng)理報告。財務、會計人員力求穩(wěn)定，不得隨便調(diào)動。財務人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦理交接手續(xù)的，不得離職，不得中斷會計工作。移交交接包括移交報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等工作。出納員不得監(jiān)管會計檔案保管和債務

2、賬目的登記工作。完成本職工作以及相關領導交辦的其他工作。會計核算公司嚴格執(zhí)行中華人民共和國會計法、會計人員職權條例、會計人員工作規(guī)則等法律法規(guī)關于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規(guī)定。記帳方法采用借貸記帳法。記帳原則采用權責發(fā)生制，以人民幣為記帳本位幣。一切會計憑證、 帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字用阿拉伯數(shù)字記載。記 載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。公司以單價 2000 元以上、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為五大類：1、房屋及其他建筑物；2、機器設備；3、電子設備（如微機、復印機、傳真機等）；4、運輸工具；5、其他設備。

3、各類固定資產(chǎn)折舊年限為：1、房屋及建筑物年；2、機器設備年；3、電子設備、運輸工具年；4、其他設備年。固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計提折舊；提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊。購入的固定資產(chǎn)，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原則。需安裝的固定資產(chǎn)，還應包括安裝費用。作為投資的固定資產(chǎn)應以投資協(xié)議約定的價格為原價。固定資產(chǎn)必須由財務部合同辦公室每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產(chǎn)的計價，必須嚴格審查，按規(guī)定經(jīng)批準后，于年度決算時處理完畢。資金、現(xiàn)金、費用管理財務部要加強對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費用開支的管理，防止損失， 杜絕浪費， 良好運用， 提高效

4、益。 建立和健全 現(xiàn)金日記賬薄，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支賬目，并每天結出余額核對庫存。做到日清月結，賬實相符。所有現(xiàn)金收支由出納負責。銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設和使用。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務收支結算使用，嚴禁借帳戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉帳套現(xiàn)。銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務需要不準外泄。銀行帳戶印鑒的使用實行分管并用制，即財務章由出納保管，法人代表和會計私章由會計保管，不準由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。銀行帳戶往來應逐筆登記入帳，不準多筆匯總高收，也不準以收抵支記帳。按月與銀行對帳單核對，未達收支，應作

5、出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡。根據(jù)已獲批準簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途；非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準，不準改變收款單位（人） 。庫存現(xiàn)金不得超過限額，不得以白條抵作現(xiàn)金?，F(xiàn)金收支做到日清月結，確保庫存現(xiàn)金的帳面余款與實際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對帳單相符，現(xiàn)金、銀行日記帳數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總帳數(shù)額相符。任何現(xiàn)金支出必須按相關程序報批，因出差或其他原因必須預支現(xiàn)金的，需填寫借款單，經(jīng)余總簽字批準，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后一周內(nèi)向出納還款或報銷，借款清單在報銷完畢后退還借款人。對所有報銷內(nèi)容，應符合報銷憑證的使用范圍及性質，相關部門負責人必須就其合理性及必要性

6、進行審核后，按費用的報銷流程辦理報銷，報余總批準。出納嚴格資金使用審核手續(xù)，對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理，否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。辦公用具、用品購置與管理所有辦公用具、用品的購置統(tǒng)一由相關負責人報經(jīng)領導批準后方可購置。所有用具必須統(tǒng)一專人管理。辦理登記領用手續(xù)。個人領用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調(diào)動時，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價賠償。其他事項按照上級領導的要求，及時報送財務會計報表和其它財務資料。配合公司業(yè)務部門的財務決算進行監(jiān)督管理。自覺接受上級領導、財政、稅務等部門的檢查指導，并按其要求不斷完善制度、改進工作

7、。本制度中未做出規(guī)定的，按照公司的有關規(guī)定辦理。2013年6月7日相關人員工作流程由于部分客戶反映收到貨后發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品不配套，發(fā)現(xiàn)包裝內(nèi)缺少配件，配件上有中文字體的現(xiàn)象（外貿(mào)） ，以及發(fā)貨前相關人員在確認單據(jù)時未及時請示余總審批、簽字，給公司造成一定損失，情節(jié)嚴重，公司現(xiàn)要求涉及各個部門的相關負責人必須對每批次每件產(chǎn)品進行確認，請各相關部門引起重視。具體流程如下：成品倉庫：華燕紅協(xié)調(diào)和監(jiān)督倉庫相關人員的工作安排，并且做好每日的成品配發(fā)貨，核對產(chǎn)品型號、數(shù)量等相關工作。月底必須把當月發(fā)貨數(shù)量、規(guī)格型號統(tǒng)計好，每月初 1 號至 5 號配合出納、會計核對，確保數(shù)據(jù)的真實化、準確化。采購部：根據(jù)訂單要求進

8、行采購，要確認所購商品交貨期能否保障，及其他可能的問題，如有問題請立即和辦公室跟單人員溝通。月底必須把當月簡易房和陶瓷類發(fā)貨數(shù)量、規(guī)格型號統(tǒng)計好， 每月初 1 號至 5 號配合出納、會計核對，確保數(shù)據(jù)的真實化、準確化?？偣?、佳芬潔具：總公司和分公司辦公室文員、會計和出納月底必須把當月發(fā)貨數(shù)量、規(guī)格型號、金額統(tǒng)計好，每月初 1 號至 5 號核對，確保數(shù)據(jù)的真實化、準確化。 （總公司和分公司文員必須確認每批單子要蓋有現(xiàn)金收訖章方可發(fā)貨）財務管理制度及流程（二）第一部分總則第一條 為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。第二條 本制

9、度根據(jù)相關的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。第三條本制度適用公司全體員工。第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第四條借款管理規(guī)定（一）出差借款：出差人員憑審批后的出差申請表按批準額度辦理借款，出差返回5 個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。（二） 其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。（三） 各項借款金額超過 5000 元應提前一天通知財務部備款。（四） 借款銷賬規(guī)定： （ 1） 借款銷帳時應以借款申請單為

10、依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳； （ 2）借領支票者原則上應在 5 個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。（五） 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。第一條借款流程（一） 借款人按規(guī)定填寫借款單 ，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改） 、支票或現(xiàn)金。（二） 審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字財務經(jīng)理復核總經(jīng)理審批。（三） 財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。第三部分日常費用報銷制度及流程第二條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一

11、個預算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。第三條費用報銷的一般規(guī)定（一） 報銷人必須取得相應的合法票據(jù)（相關規(guī)定見發(fā)票管理制 度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。（二） 填寫報銷單應注意：根據(jù)費用性質填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改） ；簡述費用內(nèi)容或事由。（三）按規(guī)定的審批程序報批。（三）報銷 5000 元以上需提前一天通知財務部以便備款。第四條 費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單部門經(jīng)理審核簽字財務部門復核總經(jīng)理審批到出納處報銷。第五條差旅費報銷制度及流程。

12、（一）費用標準：職務交通工具住宿標準伙食標準外埠市內(nèi)交通費用一般員工火車硬臥120 元/ 天30 元/天30元 / 天部門負責人火車硬臥150 元/ 天40 元/天40元 / 天總經(jīng)理助理飛機200 元/ 天50 元/天50元 / 天總經(jīng)理及以上飛機實報實銷實報實銷實報實銷（二）費用標準的補充說明：1. 住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。2. 實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準， 12：00 以后出發(fā)（或 12： 00 以前到達）以半天計， 12： 00 以前出發(fā)（或 12： 00 以后到達）以一天計。3.

13、 伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關票據(jù)時可按標準領取補貼。4. 宴請客戶需由總經(jīng)理批準后方可報銷招待費，同時按比例（早餐 20、午餐或晚餐 40）扣減出差人當天的伙食補貼。5. 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。（三）報銷流程1.出差申請：擬出差人員首先填寫出差申請表，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。2. 借支差旅費：出差人員將審批過的出差申請表交財務部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。3. 購票： 出差人員持審批過的出

14、差申請復印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務備案）。4. 返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫差旅費報銷單 ，部門經(jīng)理審核簽字，財務部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。第六條電話費報銷制度及流程（一）費用標準1. 移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規(guī)定。2、固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員

15、工在上班期間打私人電話。（二）報銷流程1、 公司人力資源部每月初（10 日前）將本月員工手機費執(zhí)行標準（含特批執(zhí)行標準）交財務部。2、 財務部通知員工于每月中旬（20 日前）按話費標準將發(fā)票交財務部集中辦理報銷手續(xù)。3、 財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。4、 員工到財務部出納處簽字領款（每月25 日前）。5、 固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。第十一條交通費報銷制度及流程（一）費用標準：（ 1）員工因公需要用車可根據(jù)公司相關規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)

16、行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車；（ 2）市內(nèi)因公公交車費應保存相應車票報銷。（二）報銷流程1. 員工整理交通車票（含因公公交車票） ，在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認，按規(guī)定填好交通費報銷單 。2. 審批：按日常費用審批程序審批。3. 員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續(xù)。第十二條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程（一）管理規(guī)定：為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負責。（二）報銷流程1、購置申請：公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。2、報銷程序： 報銷

17、人先填寫費用報銷單（附出入庫單） ，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。3、費用歸集：財務部按月根據(jù)行政部提供的各部門領用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。第十三條招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程（一）費用標準1. 招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經(jīng)理的同意。2. 培訓費：為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。3. 資料費：在保證滿足需要的前提下，

18、盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫資料申請表，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字） 。4. 其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。（ 二）報銷流程：1. 招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。2. 培訓費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。3. 資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序審批后的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續(xù)。4. 其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。第四部分 工薪福利及相關費用支出制度及流程第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金

19、支出制度相關規(guī)定執(zhí)行。第十五條工薪福利支付流程（一） 工資支付流程： （ 1）每月 20 日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、 扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉交財務部；（ 2）總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表； （ 3）財務部根據(jù)獎金表及支付標準編制標準格式的工資表； （ 4）按工薪審批程序審批；（ 5）每月 25 日由財務部通過銀行代發(fā)形式支付工資；（ 6）每月末之前員工到財務部領工資條并與工資卡內(nèi)資金進行核實。（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。（三）社會保險及住房公積金支付流程： （ 1）由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標準交財務部進行相

20、關的財務處理；（ 2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉帳支票支付；社會保險金由財務部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財務部收到銀行托收單據(jù)應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因并按實際情況進行調(diào)整。（四）其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認財務經(jīng)理進行財務復核報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續(xù)。第五部分專項支出財務報銷制度及流程第十六條 專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。第十七條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務制度及流程。（一） 填寫購置申請：按公司資產(chǎn)管理制度相關規(guī)定填寫

21、資產(chǎn)購置申請單并報批。（二） 報銷標準：相關的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。（三）結賬報銷：（ 1）資產(chǎn)驗收（軟件應安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單） ；（2）按資金支出規(guī)定審批程序審批； （ 3）財務部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款； （ 4）若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在 5 個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。第十八條其他專項支出報銷制度及流程（一） 費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。（二）費用標準：此類費用一般金額較大

22、，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。（三）財務報銷流程1、審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。2、簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等）。3、付款流程： （ 1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；（ 2）按審批程序審批：主管部門經(jīng)理審核簽字財務復核總經(jīng)理審批；（ 3）財務部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；（ 4）若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5 個工作日內(nèi)辦理報

23、銷手續(xù)。第六部分報銷時間的具體規(guī)定第十九條 為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：1、財務報銷：公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的 28 日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。2、借支及其他業(yè)務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。第七部分附則第二十條本制度解釋權歸公司財務部。第二十一條 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權人簽字后生效。財務管理制度及流程（三）財務、會計人員要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其職，相互配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續(xù)齊全、內(nèi)容真實

24、、數(shù)字準確、賬目清楚、日清月結，及時核對，保證賬實相符。財務人員在辦理會計事務中， 必須堅持原則， 照章辦事。對于違反財務制度 的事項，必須拒絕付款、必須拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向總經(jīng)理報告。財務、會計人員力求穩(wěn)定，不得隨便調(diào)動。財務人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦理交接手續(xù)的，不得離職，不得中斷會計工作。移交交接包括移交報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等工作。出納員不得監(jiān)管會計檔案保管和債務賬目的登記工作。完成本職工作以及相關領導交辦的其他工作。會計核算公司嚴格執(zhí)行中華人民共和國會計法 、會計人員職權條例、會計人員工作規(guī)則等法律法規(guī)關于會計核算一般原則、會計

25、憑證和帳簿、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規(guī)定。記帳方法采用借貸記帳法。記帳原則采用權責發(fā)生制，以人民幣為記帳本位幣。一切會計憑證、 帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字用阿拉伯數(shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。公司以單價 2000 元以上、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為五大類：1、房屋及其他建筑物；2、機器設備；3、電子設備（如微機、復印機、傳真機等）；4、運輸工具；5、其他設備。各類固定資產(chǎn)折舊年限為：1、房屋及建筑物年；2、機器設備年；3、電子設備、運輸工具年；4、其他設備年。固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再

26、計提折舊；提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊。購入的固定資產(chǎn)，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原則。需安裝的固定資產(chǎn)，還應包括安裝費用。作為投資的固定資產(chǎn)應以投資協(xié)議約定的價格為原價。固定資產(chǎn)必須由財務部合同辦公室每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產(chǎn)的計價，必須嚴格審查，按規(guī)定經(jīng)批準后，于年度決算時處理完畢。資金、現(xiàn)金、費用管理財務部要加強對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費用開支的管理，防止損失， 杜絕浪費， 良好運用， 提高效益。 建立和健全 現(xiàn)金日記賬薄，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支賬目，并每天結出余額核對庫存。做到日清月結，賬實相符。所有現(xiàn)金收支由出納負責。銀行帳戶

27、必須遵守銀行的規(guī)定開設和使用。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務收支結算使用，嚴禁借帳戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉帳套現(xiàn)。銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務需要不準外泄。銀行帳戶印鑒的使用實行分管并用制，即財務章由出納保管，法人代表和會計私章由會計保管，不準由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。銀行帳戶往來應逐筆登記入帳，不準多筆匯總高收，也不準以收抵支記帳。按月與銀行對帳單核對，未達收支，應作出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡。根據(jù)已獲批準簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途；非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準，不準改變收款單位（人） 。庫存現(xiàn)金不得超過限額，不得以白條

28、抵作現(xiàn)金?，F(xiàn)金收支做到日清月結，確保庫存現(xiàn)金的帳面余款與實際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對帳單相符，現(xiàn)金、銀行日記帳數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總帳數(shù)額相符。任何現(xiàn)金支出必須按相關程序報批，因出差或其他原因必須預支現(xiàn)金的，需填寫借款單，經(jīng)余總簽字批準，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后一周內(nèi)向出納還款或報銷，借款清單在報銷完畢后退還借款人。對所有報銷內(nèi)容，應符合報銷憑證的使用范圍及性質，相關部門負責人必須就其合理性及必要性進行審核后，按費用的報銷流程辦理報銷，報余總批準。出納嚴格資金使用審核手續(xù)，對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理，否則按違章論處并對該資金的損失負連帶

29、賠償責任。辦公用具、用品購置與管理所有辦公用具、用品的購置統(tǒng)一由相關負責人報經(jīng)領導批準后方可購置。所有用具必須統(tǒng)一專人管理。辦理登記領用手續(xù)。個人領用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調(diào)動時，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價賠償。其他事項按照上級領導的要求，及時報送財務會計報表和其它財務資料。配合公司業(yè)務部門的財務決算進行監(jiān)督管理。自覺接受上級領導、財政、稅務等部門的檢查指導，并按其要求不斷完善制度、改進工作。本制度中未做出規(guī)定的，按照公司的有關規(guī)定辦理。20xx 年 6 月 7 日相關人員工作流程由于部分客戶反映收到貨后發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品不配套，發(fā)現(xiàn)包裝內(nèi)缺少配件，配件上有中文字體的現(xiàn)象（外貿(mào)） ，以及發(fā)貨前相關人員在確認單據(jù)時未及時請示余總審批、簽字，給公司造成一定損失，情節(jié)嚴重，公司現(xiàn)要求涉及各個部門的相關負責人必須對每批次每件產(chǎn)品進行確認，請各相關部門引起重視。具體流程如下：成品倉庫：華燕紅協(xié)調(diào)和監(jiān)督倉庫相關人員的工作安排，并且做好每日的成品配發(fā)貨，核對產(chǎn)品型號、數(shù)量等相關工作。月底必須把當月發(fā)貨數(shù)量、規(guī)格型號統(tǒng)計好，每月初 1 號至 5 號配合出納、會計核對，確保數(shù)據(jù)的真實化、準確化。