全套建筑公司管理制度范本(doc 437頁).doc

1、全套建筑公司制度范本全套建筑公司制度范本 目錄目錄 第一部分第一部分公司治理文件公司治理文件.3 第二部分第二部分財務與資金管理財務與資金管理.4 第一章 .總則 5 第二章 .銀行賬戶管理辦法 6 第三章 .付款管理辦法 15 第四章 .票據(jù)管理辦法 31 第五章 .資金使用和費用支出管理辦法 44 第六章 .融資和擔保管理辦法 55 第七章 .銀行信用文件和工程保證金管理內(nèi)容程序 62 第八章 .收款管理 71 第三部分第三部分采購管理采購管理.80 第一章 .采購管理辦法 81 第二章 .采購管理辦法實施細則 90 第四部分第四部分生產(chǎn)管生產(chǎn)管理理.113 第一章 .生產(chǎn)用料成本核算改進

2、辦法 114 第二章 .機施站攤鋪用油管理辦法 118 第三章 .拌站燃料油管理辦法 127 第四章 .倉庫物資進出管理辦法 133 第五章 .倉庫盤點辦法 151 第六章 .料場盤點制度 157 第七章 .材料管理辦法 161 第八章 .倉庫日常管理辦法 170 第九章 .安全生產(chǎn)資金保障辦法 173 第十章 .安全教育培訓辦法 177 第十一章 .安全檢查辦法 180 第十二章 .安全生產(chǎn)事故報告處理辦法 183 第十三章 .內(nèi)審員管理辦法 185 第十四章 .建設工程質(zhì)量內(nèi)部控制辦法 186 第十五章 .工程項目質(zhì)量管理辦法 193 第十六章 .工程預、決算工作實施細則 200 第五部分

3、第五部分銷售管理銷售管理.202 第一章 .價格管理辦法 203 第二章 .信用管理辦法 210 第六部分第六部分固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)管理.218 第一章 .設備管理辦法 219 第七部分第七部分投資管理投資管理.250 第一章 .對外投資管理辦法 251 第二章 .專家投資評估咨詢會組織及議事規(guī)定 256 第八部分第八部分人事管理人事管理.258 第一章 .員工錄用審核制度 259 第二章 .員工教育培訓管理制度 265 第三章 .工資管理制度 268 第四章 .員工檔案管理制度 272 第九部分第九部分研發(fā)管理研發(fā)管理.275 第一章 .工程技術(shù)研究的通用性規(guī)定 276 第二章 .專利管理

4、辦法 288 第十部分第十部分子公司管理子公司管理.292 第一章 .子公司管理辦法 293 第二章 .子公司資金管理辦法 298 第十一部分第十一部分合同管理合同管理.304 第一章 .合同管理辦法 305 第二章 .工程合同管理辦法 320 第三章 .合同編號管理辦法 324 第十二部分第十二部分基本建設管理基本建設管理.326 第一章 .內(nèi)部基本建設工作管理辦法 327 第十三部分第十三部分法律事務管理辦法法律事務管理辦法.334 第一章 .法律事務管理辦法 335 第十四部分第十四部分全面預算及績效評價管理全面預算及績效評價管理.339 第一章 .總則 340 第二章 .定義及職能部門

5、 341 第三章 .全面預算管理內(nèi)容與程序 343 第四章 .績效評價管理內(nèi)容與程序 350 第五章 .附則 352 第十五部分第十五部分內(nèi)部控制檢查監(jiān)督辦法及實施細則內(nèi)部控制檢查監(jiān)督辦法及實施細則.353 第一章 .內(nèi)部控制檢查監(jiān)督辦法 354 第二章 .內(nèi)部控制檢查監(jiān)督辦法實施細則 362 第一部分公司治理文件 第二部分財務與資金管理 第一章 銀行賬戶管理辦法 第一節(jié)銀行賬戶設置說明 第一條為了加強公司的財務及資金等相關(guān)業(yè)務的管理，提高 資金使用效率，降低資金使用成本，確保資金的安全與完整，建立 健全內(nèi)部控制制度，根據(jù)中華人民共和國會計法 、 企業(yè)會計制 度 、 內(nèi)部會計控制規(guī)范及其他有關(guān)

6、法律、法規(guī)的規(guī)定，并結(jié)合 公司的具體情況，制定本辦法。 第二條收支賬戶設置主要原則： 1. 金融財務部可以為各事業(yè)部單獨設立一至兩個主要收支 賬戶（一般存款賬戶） ，此賬戶作為事業(yè)部日常收支運營 活動使用的主要賬戶。 2. 金融財務部根據(jù)各事業(yè)部的資金實際到位情況和實際進 度預計發(fā)生的支出，進行資金的分配與調(diào)撥。 第三條定期存款賬戶設置主要原則： 1. 定期存款賬戶只能由公司本部開設，此賬戶不可提現(xiàn)， 其存款只能由公司賬戶轉(zhuǎn)入。 2. 在各銀行的定期存款到期或需要提前取款時，本金 連同利息只能轉(zhuǎn)入公司本部賬戶。 第四條貸款賬戶設置主要原則： 1. 貸款業(yè)務統(tǒng)一由公司本部辦理，取得款項全部劃轉(zhuǎn)至

7、 公司本部賬戶。 2. 如果銀行對貸款有特殊要求，公司可根據(jù)實際需要開立 其他貸款賬戶。 第五條保證金賬戶設置主要原則： 1. 保證金賬戶由公司本部統(tǒng)一設置，在業(yè)主無指定賬戶的 情況下，保證金由公司本部賬戶劃款至該保證金賬戶。 2. 如果業(yè)主對保證金存入行有特殊要求，公司可根據(jù)實際 需要開立其他保證金賬戶。 第六條工程項目賬戶設置主要原則： 1. 金融財務部可根據(jù)需要為工程項目設立專用賬戶，該賬 戶作為工程項目資金往來的主要賬戶。 2. 各項目收到的款項，應于收款當日全部繳入公司本部賬 戶或事業(yè)部賬戶；支付工程款或材料款等款項時，由公 司本部賬戶劃款，工程項目賬戶一般無余額。 第二節(jié)銀行賬戶管

8、理 第七條賬戶管理主要作業(yè)： 1. 公司本部及各事業(yè)部，銀行賬戶的開立、變更及撤銷統(tǒng) 一由公司金融財務部辦理。 2. 金融財務部根據(jù)需要提出申請，填寫銀行賬戶開設/變 更/撤銷申請表 （附件 1） ，報總會計師復核，經(jīng)總經(jīng)理 批準后，方可開設、變更及撤銷。 3. 銀行賬戶開戶、變更及撤銷申請經(jīng)批準后，金融財務部 主辦人員從財務經(jīng)理處領取開戶許可證，并登記備案， 填寫領取時間、領取用途、歸還時間及領用人等信息。 4. 金融財務部主辦人員在辦理完畢后，應及時將開戶許可 證交還財務經(jīng)理。 5. 在銀行賬戶開立、變更及撤銷過程中形成的憑單由主辦 人員歸檔保管。 6. 公司銀行賬戶只供公司經(jīng)營業(yè)務收支結(jié)

9、算使用，嚴禁出 借賬戶以供外單位或個人使用，嚴禁為外單位轉(zhuǎn)賬、套 現(xiàn)。 7. 人民幣 1000 元內(nèi)直接使用現(xiàn)金結(jié)算的業(yè)務外，公司其 它的收支業(yè)務，都必須通過銀行辦理結(jié)算。 8. 銀行賬戶的賬號必須保密，非因業(yè)務需要不準外泄。 9. 每月初金融財務部編制上月份銀行賬戶信息明細表 （附件 2） ，對公司當月開戶、變更賬戶和撤銷賬戶的信 息進行統(tǒng)計，并與開戶許可證上的信息進行核對。 10.每月初金融財務部會計編制上月份銀行存款余額調(diào)節(jié) 表 （附件 3） ，并由出納人員簽字確認交由財務經(jīng)理審 核。 11.在銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制過程中，應首先注意上月 未達賬項是否已清，對超過一個月的未達賬項及非正

10、常 的未達賬項應分析形成原因，編制未達賬項報告表 （附件 4） ，并交由財務經(jīng)理審核；銀行存款余額調(diào)節(jié)表 應報總會計師備案。 12.審計室每月應定期或不定期對公司賬戶進行核查，填寫 賬戶檢查記錄 （附件 5） ，對于閑置不用的賬戶有權(quán) 要求金融財務部及時到銀行注銷，并向總會計師及總經(jīng) 理報告。 第三節(jié)資金劃撥管理 第八條資金劃撥主要作業(yè)： 1. 資金劃撥主要指公司內(nèi)部由于支付工程款、支付投資款、 購買固定資產(chǎn)、納稅、歸還貸款等事項的需要，將資金 在公司內(nèi)部不同賬戶之間劃撥的行為。 2. 子公司賬戶與母公司賬戶之間資金劃撥的程序為：出納 根據(jù)資金劃撥需要填寫支票申請單 ，經(jīng)金融財務部經(jīng) 理、總會

11、計師批準后，由出納辦理撥款。 3. 母公司賬戶之間資金劃撥的程序為：出納根據(jù)資金劃撥 需要填寫支票申請單 ，經(jīng)金融財務部經(jīng)理審批，批準 后辦理撥款。 第九條網(wǎng)上銀行支付需按規(guī)定由三名財務人員分工操作，如 遇特殊情況，應填寫網(wǎng)上銀行使用授權(quán)表 （附件 6） ，經(jīng)金融財 務部經(jīng)理批準后操作。 第四節(jié)附則 第十條本規(guī)定未盡事宜或與國家有關(guān)規(guī)定相抵觸的，按國家 有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 第十一條本規(guī)定由公司金融財務部負責解釋。 第十二條本規(guī)定自公布之日起施行，此前如有與本規(guī)定相抵 觸的按本規(guī)定執(zhí)行。 銀行賬戶開設銀行賬戶開設/ /變更變更/ /撤銷申請表撤銷申請表 編 號： 申請人：日期： 開設/變更/撤銷銀行

12、賬戶： 開設 變更 撤銷 申請理由陳述： 申請人簽名： 日期： 總會計師簽名： 日期： 總經(jīng)理簽名： 日期： 本表格一式三聯(lián)：1、申請人存檔 2、總會計師存檔 2、總經(jīng)理存檔 說明：本表格一式三聯(lián)，經(jīng)總會計師、總經(jīng)理審核簽字后，第一聯(lián)由申請人用 于辦理業(yè)務，并存檔，第二聯(lián)和第三聯(lián)分別另由總會計師、總經(jīng)理存檔。 第 聯(lián)，共三聯(lián) 附件附件 2 2：銀行賬戶信息明細表：銀行賬戶信息明細表 銀銀行賬戶信息明細表行賬戶信息明細表 年 月 日 編 號： 本表格共三聯(lián)：1、編制人存檔 2、交財務經(jīng)理復核 3、交總會計師備案 序 號 開戶行名稱 開戶行地 址 賬號期末余額 賬戶性質(zhì)（新開、 原有、銷戶） 開戶

13、、變更以 及銷戶日期 備注 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 附件附件 3 3：銀行存款余額調(diào)節(jié)表：銀行存款余額調(diào)節(jié)表 銀行存款余額調(diào)節(jié)表銀行存款余額調(diào)節(jié)表 年 月 日 開戶銀行： 賬號： 編制人： 日期： 復核人： 日期： 編號： （1）企業(yè)銀行存款日記賬月末余額：（4）銀行對賬單月末余額： （+）銀行已收，企業(yè)未收（一）銀行已付，企業(yè)未付（+）企業(yè)已收，銀行未收（-）企業(yè)已付，銀行未付 序 號 日期金額事由日期金額事由日期金額事由日期金額事由 1 2 3 4 5 6 7 合 計 （2）（3）（5）（6） 調(diào) 整 后 余 額 （1）+（2）-（3）=（4

14、）+（5）-（6）= 說明：1、本表應按不同的銀行賬戶及貨幣種類分別編制。2、未達帳項要說明原因。 3、調(diào)節(jié)后銀行對賬單金額應與企業(yè)銀行存款日記賬金額一致，不一致時應查明原因。 附件附件 4 4：未達賬項報告表：未達賬項報告表 未達賬項報告表未達賬項報告表 年 月 日 編號： 序 號 未達賬項明 細 金額憑證號 未達賬 齡/日 建議解決方 案 負責 人 完成時 間 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 編制人： 日期： 出納： 日期： 審核人： 日期： 說明：本表格一式二聯(lián)，編制人編制完畢后，由出納簽字確認，并由財務經(jīng)理簽字審 核。其中第一聯(lián)編制人存檔，第二聯(lián)

15、財務經(jīng)理存檔。 附件附件 5 5：賬戶檢查記錄：賬戶檢查記錄 賬戶檢查記錄表賬戶檢查記錄表 編 號： 檢查 日期 檢查人 賬戶 名稱 開戶銀行 截止至 月 日銀 行記錄 會計記 錄余額 差異額情況說明 審計室檢查人（簽字）： 金融財務部出納（簽字）： 負責人（簽字）： 負責人（簽字）： 年 月 日 年 月 日 附件附件 6 6：網(wǎng)上銀行使用授權(quán)：網(wǎng)上銀行使用授權(quán)表表 網(wǎng)網(wǎng) 上上 銀銀 行行 使使 用用 授授 權(quán)權(quán) 表表 編 號： 授權(quán)原因： 被授權(quán)人簽字 日期： 授權(quán)人簽字： 日期： 財務經(jīng)理簽字： 日期： 授權(quán)后辦理業(yè)務： 銀行： 金額： 小寫：_ 大寫：_ 被授權(quán)人簽字 日期： 財務經(jīng)理簽

16、字： 日期： 第二章 付款管理辦法 第一節(jié)資金收支計劃管理 第一條編制計劃主要作業(yè)： 1. 各事業(yè)部經(jīng)辦人根據(jù)實際情況，擬定次月預計收款計劃表 （附件 1） 。 2. 各事業(yè)部經(jīng)辦人根據(jù)供應商掛賬情況、合同約定及預計收款 計劃表 ，擬定初步的次月付款計劃表 （附件 2）和付款進 度安排。 3. 各事業(yè)部經(jīng)辦人在每月 28 日前必須將次月收支計劃表（含電 子文本）報送審批部門。 第二條審批計劃主要作業(yè)： 1. 事業(yè)部負責人就本事業(yè)部經(jīng)辦人編制的付款計劃進行初步審核， 提出初步審核意見，批準后送交金融財務部。 2. 金融財務部經(jīng)辦會計對付款計劃進行審核，審核批準后送交事 業(yè)部分管領導復審。 3.

17、事業(yè)部分管領導復審，批準后送交金融財務部經(jīng)理審核。 4. 付款計劃經(jīng)金融財務部經(jīng)理批準后，事業(yè)部會計將付款金額匯 總，編制匯總付款計劃表 （附件 3） 。若金融財務部經(jīng)理未 簽名表示通過，則不得編入?yún)R總付款計劃表 。事業(yè)部會計 將經(jīng)金融財務部經(jīng)理審批后的匯總付款計劃表正本送總會 計師，自留一份副本。 5. 總會計師根據(jù)金融財務部編制的匯總付款計劃表進行審核 刪減，出具審核意見。 6. 總經(jīng)理根據(jù)總會計師意見對匯總付款計劃表進行審核，并 出具審核意見。審批后，將匯總付款計劃表正本返還金融 財務部，作為付款根據(jù)。 第二節(jié)應付賬款還款管理計劃內(nèi)付款 第三條付款申請審批主要作業(yè)： 1. 付款申請人根據(jù)

18、審核通過的付款計劃填寫計劃內(nèi)付款申請單 （附件 4） ，經(jīng)部門負責人審批后，送交事業(yè)部分管領導審批。 2. 事業(yè)部分管領導就部門負責人審核的付款申請單進行復核并簽 名，審核批準后交至金融財務部。 3. 經(jīng)辦會計將付款申請單與付款計劃表比對無誤后審核簽字；審 核通過后，交由金融財務部經(jīng)理審核，同時經(jīng)辦會計根據(jù)付款 申請單，在其自留的付款計劃表中予以登記備查。 4. 金融財務部經(jīng)理根據(jù)付款計劃對付款申請單進行審核，經(jīng)批準 后方可付款。 第四條付款辦理入賬主要作業(yè)： 1. 對于金融財務部經(jīng)理審批后的付款申請單，出納根據(jù)付款方式 開票，并蓋財務專用章。 2. 法定代表人印鑒章保管人根據(jù)付款申請單后附單

19、據(jù)進行復核無 誤后，加蓋法定代表人印鑒章。 3. 蓋章完成后，付款申請人將所有付款申請手續(xù)相關(guān)單據(jù)交由法 定代表人印鑒章保管人；若單據(jù)不全，則要求經(jīng)辦人補齊單據(jù)。 4. 法人印鑒章保管人將付款憑證以及相關(guān)單據(jù)交由制單會計確認 無誤后入賬。 5. 制單會計須將申請付款的單據(jù)或發(fā)票蓋核銷章，以免發(fā)生重復 請款的情形；并且對主要供應商（包括但不限于瀝青、石料、 柴油）每半年與對方單位進行對賬，并填寫應付賬款核對記 錄 （附件 6） ，交由金融財務部經(jīng)理復核。 第三節(jié)應付賬款還款管理計劃外付款（綠色通道） 第五條付款申請審批主要作業(yè)： 1. 付款申請人根據(jù)臨時付款需要填寫計劃外付款申請單 （附 件 5

20、） ，經(jīng)部門負責人審批后，送交事業(yè)部分管領導審批。 2. 事業(yè)部分管領導就部門負責人審核的付款申請單進行復核并簽 名，審核批準后交至金融財務部。 3. 經(jīng)辦會計對付款申請單后附單據(jù)及金額進行審核簽字，審核通 過后交由金融財務部經(jīng)理審核。 4. 金融財務部經(jīng)理對付款申請單進行審核后簽字，交由總會計師 審核。 5. 總會計師對金融財務部審核通過的支票借用單或付款申請單進 行審核。 6. 總經(jīng)理根據(jù)總會計師意見對支票借用單或付款申請單進行審核， 經(jīng)批準后方可付款。 第六條付款辦理入賬主要作業(yè)： 1. 對于總經(jīng)理審批通過后的付款申請單，出納根據(jù)付款方式開票， 并蓋財務專用章。 2. 法定代表人印鑒章保

21、管人根據(jù)付款申請單后附單據(jù)進行復核無 誤后，加蓋法人印鑒章。 3. 蓋章完成后，付款申請人將所有付款申請手續(xù)相關(guān)單據(jù)交由法 定代表人印鑒章保管人；若單據(jù)不全，則要求經(jīng)辦人補齊單據(jù)。 4. 法定代表人印鑒章保管人將付款憑證以及相關(guān)單據(jù)交由制單會 計確認無誤后入賬。 5. 制單會計須將申請付款的單據(jù)或發(fā)票蓋核銷章，以免發(fā)生重復 請款的情形；且需每半年與對方單位進行對賬，并填寫應付 賬款核對記錄 ，交由金融財務部經(jīng)理復核。 第四節(jié)附則 第七條本規(guī)定未盡事宜或與國家有關(guān)規(guī)定相抵觸的，按國家有關(guān)規(guī) 定執(zhí)行。 第八條本規(guī)定由公司金融財務部負責解釋。 第九條本規(guī)定自公布之日起施行，此前如有與本規(guī)定相抵觸的按

22、本 規(guī)定執(zhí)行。 附件附件 1 1：預計收款計劃表：預計收款計劃表 事業(yè)部預計收款計劃匯總表事業(yè)部預計收款計劃匯總表 年 月 日 編號： 總會計師簽字： 總經(jīng)理簽字： 編制人： 日期： 項目 付款單位名稱/單位 名稱/項目名稱 計劃收款金 額 累計收款金 額 事業(yè)部初審 金額 分管領導審 核 財務經(jīng)理審 核 備注 （把握度） 本表格共三聯(lián)：1、編制人存檔；2、交總經(jīng)理審核；3、交金融財務部備案 附件附件 2 2：付款計劃表：付款計劃表 瀝瀝 青青 事事 業(yè)業(yè) 部部 付付 款款 計計 劃劃 表表 年 月 日 第 頁，共 頁 實到 原材料名稱 收款單位名 稱 合同編 號 合同單價及 總價 實到 數(shù)量

23、 到貨 日期 貨款 總額 合同 支付 比例 應付 金額 已付 款 已開 發(fā)票 金額 本月 計劃 付款 備 注 合 計 填表人： 事業(yè)部經(jīng)理： 分管領導： 經(jīng)辦會計： 財務經(jīng)理： 總會計師： 總經(jīng)理： 瀝瀝 青青 事事 業(yè)業(yè) 部部 付付 款款 計計 劃劃 表表 年 月 日 第 頁，共 頁 項目名稱分包商名稱 合同編 號 合同單價及 總價 本月攤 鋪噸位 累計 攤鋪 噸位 合同 支付比 例 應付 金額 已付 款 已開 發(fā)票金額 本月 計劃付 款 備 注 合 計 填表人： 事業(yè)部經(jīng)理： 分管領導： 經(jīng)辦會計： 財務經(jīng)理： 總會計師： 總經(jīng)理： 瀝瀝 青青 事事 業(yè)業(yè) 部部 付付 款款 計計 劃劃 表

24、表 年 月 日 第 頁，共 頁 實到 購買商品或 勞務 收款單位名 稱 合同編 號 合同單價及 總價 實到 數(shù)量 到貨 日期 貨款 總額 合同 支付 比例 應付 金額 已付 款 已開 發(fā)票 金額 本月 計劃 付款 備 注 合 計 填表人： 事業(yè)部經(jīng)理： 分管領導： 經(jīng)辦會計： 財務經(jīng)理： 總會計師： 總經(jīng)理： 附件附件 2-12-1：付款計劃表（市政事業(yè)部專用）：付款計劃表（市政事業(yè)部專用） 市市 政政 事事 業(yè)業(yè) 部部 付付 款款 計計 劃劃 表表 年 月 日 工程項 目名稱 合同 造價 合同 編號 承包方 式 業(yè)主單 位名稱 預(決) 算價 實際 開工 日期 預驗 日期 稅金繳 納 上月累

25、 計完成 總進度 本月完成總 進度 累計完成進 度比例 上月業(yè)主累 計支付 累計支付比例 收款單 位名稱 合同編號 或付款內(nèi) 容 進 度 情 況 下 浮 率 下浮后 累計進度 按 合 同 支 下浮后 應付工程 款 付 款 情 況 審定預 (決)算 價或合 同價 本月 進度 累計進 度 付 率 上月累 計 已付資 金款 累計 墊付 材料 款等 代繳 稅金 扣其 他費 實際 應付資金款 本月 計劃付款 累計計劃 付工程款 計劃付款比例本月批準 (1)(2)(3)(4)(5) (6 ) (7)=(5)1- (6) (8 ) (9)=(7)( 8) (10)(11)(12)(13) (14)=(9)-

26、(10)- (11)-(12)-(13) (15) (16)=(10)+(11) +(12)+(13)+(15 ) (17)=(16)(7) (18) 合計： 經(jīng)辦人及項目經(jīng)理：部門負責人審核：金融財務部會計審核：事業(yè)部經(jīng)理分管領導審核：金融財務部經(jīng)理審核： 附件附件 3 3：匯總付款計劃表：匯總付款計劃表 事業(yè)部匯總付款計劃表事業(yè)部匯總付款計劃表 年 月 日 編號： 總會計師（簽字）： 總經(jīng)理（簽字）： 編制人： 日期： 項目收款單位名 稱 計劃付款金 額 事業(yè)部初審金 額 分管領導審 核 財務經(jīng)理審 核 總會計師審 核 總經(jīng)理審核備注 本表格共三聯(lián)：1、編制人存檔 2、交總經(jīng)理審核 3、交

27、金融財務部備案 附件附件 4 4：計劃內(nèi)付款申請單計劃內(nèi)付款申請單 計劃內(nèi)付款申請單計劃內(nèi)付款申請單 年 月 日 付 款 類 別采購 工程 運輸 租賃 水電 其他 合同名稱合同編號 合同總 價 申 請 部 門 本期按合同應 支付金額 ￥ 本次支付金 額 ￥大寫金額 累計付 款 ￥ 累計付 款比例 付 款 事 由 現(xiàn)金 支票 電匯 匯票 貸記憑證 商業(yè)承兌匯票 付 款 方 式 銀行承兌匯票 網(wǎng)銀 其他 全 稱 開戶銀行收 款 人 銀行賬號 經(jīng)辦人 簽字、日期 項目經(jīng)理 簽字、日期 事業(yè)部經(jīng)理 簽字、日期 分管領導 簽字、日期 經(jīng)辦會計 簽字、日期 財務經(jīng)理 簽字、日期 審批意見 第 X 聯(lián) 共三

28、聯(lián) 本表格共三聯(lián)：1、經(jīng)辦人存檔 2、交金融財務部備案 3、交經(jīng)辦會計入賬 附件附件 5 5：計劃外付款申請單：計劃外付款申請單 計劃外付款申請單計劃外付款申請單 年 月 日 付 款 類 別 采購 工程 運輸 租賃 水電 其他 合同名稱合同編號 合同總 價 申 請 部 門 本期按合同應 支付金額 ￥ 本次支付金 額 ￥大寫金額 累計付 款 ￥ 累計付 款比例 付 款 事 由 現(xiàn)金 支票 電匯 匯票 貸記憑證 商業(yè)承兌匯票 付 款 方 式 銀行承兌匯票 網(wǎng)銀 其他 全 稱 開戶銀行收 款 人 銀行賬號 審批意見 經(jīng)辦人 簽字、日期 項目經(jīng)理或 經(jīng)辦部門負責 人 簽字、日期 事業(yè)部經(jīng) 理 簽字、日

29、 期 分管領導 簽字、日期 經(jīng)辦會計 簽字、日 期 財務經(jīng)理 簽字、日 期 總會計師總會計師 簽字、日簽字、日 期期 總經(jīng)理總經(jīng)理 簽字、日期簽字、日期 第 X 聯(lián) 共三聯(lián) 本表格共三聯(lián)：1、經(jīng)辦人存檔 2、交金融財務部備案 3、交經(jīng)辦會計入帳 附件附件 6 6：應付賬款核對記錄：應付賬款核對記錄 應付賬款核對記錄應付賬款核對記錄 編號： 核對 日期 核對人供應商名稱 應付賬款 余額 與會計記錄 有無差異 情況說明 附件附件 7 7：資金收支計劃管理流程：資金收支計劃管理流程 資金收支計劃管理流程 金融財務部總會計師總經(jīng)理事業(yè)部 是 否 經(jīng)手人申請付 款 開始 月度付款計劃 部門負責人審 批

30、是否通過 總會計師匯總 平衡 是否通過總經(jīng)理審批 是否通過 月度付款計劃 財務經(jīng)理審批 是否通過 匯總付款計劃表 2 1 匯總付款計劃 表 不計入?yún)R總表否 是 是 否 月度付款計劃 2 1 月度付款計劃 是 是 否 經(jīng)辦會計審批 是否通過 是否通過 分管領導審批 否 是 附件附件 8 8：應付賬款還款管理流程：應付賬款還款管理流程 應付賬款還款管理流程 金融財務部總會計師總經(jīng)理事業(yè)部 填寫 開始 付款申請單 相關(guān)領導審批 是否通過 財務經(jīng)理審批 總會計師審批總經(jīng)理審批 是否通過 是否通過是否通過 出納根據(jù)付款 方式開票 支票存根 支票 入賬 經(jīng)手人領用 是 是 是 否 否 否 是 經(jīng)辦會計審核

31、 是否通過 是 否 是否為計劃 外付款 是 否 第三章 票據(jù)管理辦法 第一節(jié)銀行結(jié)算憑證管理 第一條銀行結(jié)算憑證采購保管主要作業(yè)： 1. 出納提出銀行結(jié)算憑證需求，由金融財務部經(jīng)理根據(jù)銀行結(jié)算 憑證實際使用情況決定銀行結(jié)算憑證的購買種類及數(shù)量。 2. 出納依金融財務部經(jīng)理指示到銀行購買銀行結(jié)算憑證后，交由 經(jīng)辦會計記入購入銀行結(jié)算憑證記錄簿 （附件 1） 。 3. 出納向經(jīng)辦會計領用銀行結(jié)算憑證后，經(jīng)辦會計記入購入銀 行結(jié)算憑證記錄簿 ，出納將所領用的銀行結(jié)算憑證放入保險 柜保管。 4. 金融財務部經(jīng)理對票據(jù)保管人員保管的票據(jù)進行日常監(jiān)督；由 審計室每年進行不少于六次的不定期盤點和檢查，填寫票

32、據(jù) 盤點記錄 （附件 2） ，與庫存票據(jù)記錄相比對，將盤點結(jié)果交 由總會計師；若有差異，必須查出原因，以防丟失。 第二條銀行結(jié)算憑證開立主要作業(yè)： 1. 申請人申領銀行結(jié)算憑證必須填寫銀行結(jié)算憑證申領單 ， 簽字后到出納處領取銀行結(jié)算憑證。 2. 出納開立銀行結(jié)算憑證應按順序使用，不得跳開；銀行結(jié)算憑 證開立后應將相應的銀行結(jié)算憑證申領單及單據(jù)注銷，以 防重復開票。 3. 銀行結(jié)算憑證的開立金額應大寫，并加注人民幣符號￥，以防 篡改；銀行結(jié)算憑證領用人與銀行結(jié)算憑證申領單的申請 人必須為同一人，以防冒領。 4. 出納簽發(fā)銀行結(jié)算憑證后，由財務印鑒保管人審驗后蓋章，出 納將開立銀行結(jié)算憑證情況記

33、入開票記錄；經(jīng)辦會計將相關(guān)單 據(jù)記錄入賬。 第三條銀行結(jié)算憑證作廢主要作業(yè)： 1. 開立當場即發(fā)現(xiàn)錯誤時，出納將作廢銀行結(jié)算憑證和存根一起 裝訂并加蓋作廢章，交給經(jīng)辦會計。 2. 經(jīng)辦會計將作廢銀行結(jié)算憑證記入作廢銀行結(jié)算憑證記錄簿 （附件 3）后，將作廢銀行結(jié)算憑證交給出納裝訂成冊保管。 3. 開出銀行結(jié)算憑證后發(fā)生客戶退回結(jié)算憑證的情況時，出納將 作廢銀行結(jié)算憑證加蓋作廢章后，轉(zhuǎn)交經(jīng)辦會計。 4. 經(jīng)辦會計將作廢銀行結(jié)算憑證復印作為入賬的依據(jù)，并將作廢 銀行結(jié)算憑證記入作廢銀行結(jié)算憑證記錄簿 ，然后將作廢 銀行結(jié)算憑證交給出納裝訂成冊保管。 第二節(jié)應收票據(jù)管理 第四條應收票據(jù)管理主要作業(yè)：

34、 1. 出納收到的票據(jù)應視同現(xiàn)金予以保管,未經(jīng)授權(quán)，任何人員不 得接觸。 2. 出納將收到的票據(jù)記入至應收票據(jù)登記表 （附件 4） ，同時 對票據(jù)的真實性進行鑒定，發(fā)現(xiàn)有問題應立即通知經(jīng)辦人員與 客戶聯(lián)系處理。 3. 出納收到票據(jù)后，無論是否貼現(xiàn)或背書，均需將相關(guān)單據(jù)交給 經(jīng)辦會計制作記賬憑證。 4. 如果是銀行承兌匯票，應在收到票據(jù)后一個工作日內(nèi)將匯票送 往承兌行進行查詢和鑒定，發(fā)現(xiàn)有問題應立即通知經(jīng)辦人員與 客戶聯(lián)系處理。 5. 審計室就應收票據(jù)實物與應收票據(jù)登記表每年進行不少于六次 的不定期盤點和檢查，并填寫票據(jù)盤點記錄 ；若有差異， 則需查出原因，以防丟失。 第五條應收票據(jù)兌現(xiàn)主要作業(yè)

35、： 1. 應收票據(jù)到期后，由出納到銀行負責兌現(xiàn)。 2. 應收票據(jù)兌現(xiàn)后出納將應收票據(jù)登記表的資料更新，并將 相關(guān)單據(jù)交給經(jīng)辦會計制作記賬憑證。 第六條應收票據(jù)貼現(xiàn)主要作業(yè)： 1. 應收票據(jù)在未到期之前，公司若因資金需求，可到銀行辦理申 請貼現(xiàn)業(yè)務。 2. 應收票據(jù)貼現(xiàn)，由總會計師通知出納到銀行負責貼現(xiàn)。 3. 應收票據(jù)貼現(xiàn)后出納將應收票據(jù)登記表的數(shù)據(jù)更新，并將 相關(guān)單據(jù)交給經(jīng)辦會計制作記賬憑證。 第七條應收票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓主要作業(yè)： 1. 應收票據(jù)在未到期之前，公司若因資金需求，可辦理背書轉(zhuǎn)讓 業(yè)務。 2. 應收票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓，由總會計師通知出納辦理。 3. 應收票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓后出納將應收票據(jù)登記表的

36、數(shù)據(jù)更新， 并將相關(guān)單據(jù)交給經(jīng)辦會計制作記賬憑證。 第三節(jié)應付票據(jù)管理 第八條應付票據(jù)開立主要作業(yè)： 1. 總會計師決定使用商業(yè)承兌匯票支付相關(guān)款項，并確定金額及 期限后，出納應根據(jù)批示開具相應的商業(yè)承兌匯票。 2. 出納將開立的票據(jù)記入應付票據(jù)登記表 （詳附件 5） ，對應 付票據(jù)的開立和領用情況予以記錄。 3. 申請人領用應付票據(jù)時必須簽名，并在應付票據(jù)登記表上 簽名備查，且應付票據(jù)領用人與付款申請單上的申請人必須為 同一人。 4. 出納開立應付票據(jù)后，將相關(guān)的單據(jù)交給經(jīng)辦會計制作記賬憑 證。 第九條應付票據(jù)到期主要作業(yè)： 1. 應付票據(jù)到期前，出納將應付票據(jù)金額劃撥至銀行賬戶。 2. 應

37、付票據(jù)到期后，出納至銀行領取銀行開具的付款單據(jù)。 3. 收到銀行開具的付款單據(jù)后出納將應付票據(jù)登記表的數(shù)據(jù) 更新，并將相關(guān)單據(jù)交給經(jīng)辦會計制作記賬憑證。 第四節(jié)附則 第十條本規(guī)定未盡事宜或與國家有關(guān)規(guī)定相抵觸的，按國家有關(guān)規(guī) 定執(zhí)行。 第十一條本規(guī)定由公司金融財務部負責解釋。 第十二條本規(guī)定自公布之日起施行，此前如有與本規(guī)定相抵觸的 按本規(guī)定執(zhí)行。 附件附件 1 1：購入銀行結(jié)算憑證記錄簿：購入銀行結(jié)算憑證記錄簿 購入購入 銀行結(jié)算憑證記錄簿銀行結(jié)算憑證記錄簿 編號： 銀行結(jié)算憑證 類別 起始號 碼 終止號 碼 購入日期 登記人 簽字 啟用日期 領用人簽 字 備注 附件附件 2 2：票據(jù)盤點記錄：票據(jù)盤點記錄 票據(jù)盤點記錄票據(jù)盤點記錄 編號： 盤 點 日 期 銀行名稱 憑證 類別 上期庫存數(shù)本期購入數(shù)本期使用數(shù)作廢數(shù)庫存數(shù)差異情況說明 審計室檢查人（簽字）： 金融財務部出納（簽字）： 負責人（簽字）： 負責人（簽字）： 年 月 日 年 月 日 附件附件 3 3：作廢銀行結(jié)算憑證記錄簿：作廢銀行結(jié)算憑證記錄簿 作廢作廢 銀行結(jié)算憑證記錄簿銀行結(jié)算憑證記錄簿 編號： 銀行結(jié)算憑 證類別 銀行結(jié)算憑 證編號 開具金額 經(jīng)辦人 簽字 開立 日期 作廢 日期 原因及備注 附件附件 4 4：應收票據(jù)登記表：應收