貸款等級(jí)認(rèn)定

1、 正常貸款 借款人能夠履行合同，一直能正常還本付息，不存在任何影 響貸款本息及時(shí)全額償還的消極因素， 銀行對(duì)借款人按時(shí)足額償 還貸款本息有充分把握。貸款損失的概率為 0。2 關(guān)注貸款 盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償 還產(chǎn)生不利影響的因素，如這些因素繼續(xù)下去，借款人的償還能 力受到影響，貸款損失的概率不會(huì)超過5%o 2 次級(jí)貸款 借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入 無法足額償還貸款本息，需要通過處分資產(chǎn)或?qū)ν馊谫Y乃至執(zhí)行 抵押擔(dān)保來還款付息。貸款損失的概率在30%-50%。2 可疑貸款 借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯 定要造成一部分損

2、失，只是因?yàn)榇嬖诮杩钊酥亟M、兼并、合并、 抵押物處理和未決訴訟等待定因素，損失金額的多少還不能確 定，貸款損失的概率在50%-75%之間。2 損失貸款 指借款人已無償還本息的可能，無論采取什么措施和履行什 么程序，貸款都注定要損失了，或者雖然能收回極少部分，但其 價(jià)值也是微乎其微，從銀行的角度看，也沒有意義和必要再將其 作為銀行資產(chǎn)在賬目上保留下來， 對(duì)于這類貸款在履行了必要的 法律程序之后應(yīng)立即予以注銷，其貸款損失的概率在75%-100%。 3詳細(xì)標(biāo)準(zhǔn) 正常類 (1) 借款人有能力履行承諾，還款意愿良好，經(jīng)營、財(cái)務(wù)等 各方面狀況正常，能正常還本付息，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)對(duì)借款人 最終償還貸款有充

3、分把握; (2) 借款人可能存在某些消極因素，但現(xiàn)金流量充足，不會(huì) 對(duì)貸款本息按約足額償還產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響。 正常類參考特征: a借款人生產(chǎn)經(jīng)營正常，主要經(jīng)營指標(biāo)合理，現(xiàn)金流量充足， 一直能夠正常足額償還貸款本息。 b、貸款未到期。 c本筆貸款能按期支付利息。2 關(guān)注類 (1) 借款人的銷售收入、經(jīng)營利潤下降或出現(xiàn)流動(dòng)性不足的 征兆，一些關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)出現(xiàn)異常性的不利變化或低于同行業(yè)平 均水平; (2) 借款人或有負(fù)債(如對(duì)外擔(dān)保、簽發(fā)商業(yè)匯票等)過大 或與上期相比有較大幅度上升; (3) 借款人的固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目出現(xiàn)重大的不利于貸款償還 的因素(如基建項(xiàng)目工期延長、預(yù)算調(diào)增過大) (4) 借款人

4、經(jīng)營管理存在重大問題或未按約定用途使用貸 款; (5) 借款人或擔(dān)保人改制(如分立、兼并、租賃、承包、合 資、股份制改造等)對(duì)貸款可能產(chǎn)生不利影響; (6)借款人的 主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生了重大的不利于貸款償還 的變化; (7)借款人的管理層出現(xiàn)重大意見分歧或者法定代表人和主 要經(jīng)營者的品行出現(xiàn)了不利于貸款償還的變化; (8)違反行業(yè) 信貸管理規(guī)定或監(jiān)管部門監(jiān)管規(guī)章發(fā)放的貸款; (9) 借款人在其他金融機(jī)構(gòu)貸款被劃為次級(jí)類; （10）宏觀經(jīng)濟(jì)、市場、行業(yè)、管理政策等外部因素的變化 對(duì)借款人的經(jīng)營產(chǎn)生不利影響，并可能影響借款人的償債能力; （11）借款人處于停產(chǎn)或半停產(chǎn)，但抵（質(zhì)）押

5、率充足，抵 質(zhì)押物遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于實(shí)現(xiàn)貸款本息得價(jià)值和實(shí)現(xiàn)債權(quán)得費(fèi)用，對(duì)最終 收回貸款有充足的把握; 貸款五級(jí)分類 (12) 借新還舊貸款，企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)正常且能按約還本復(fù)息的; (13) 借款人償還貸款能力較差，但擔(dān)保人代為償還能力較 強(qiáng); (14) 貸款的抵押物、質(zhì)押物價(jià)值下降，或農(nóng)村合作金融機(jī) 構(gòu)對(duì)抵（質(zhì)）押物失去控制；保證的有效性出現(xiàn)問題，可能影響 貸款歸還; （15）本金或利息逾期（含展期，下同）90天（含）以內(nèi)的 貸款或表外業(yè)務(wù)墊款30天（含）以內(nèi)。 關(guān)注類參考特征: a宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)、市場、技術(shù)、產(chǎn)品、企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營管理 或財(cái)務(wù)狀況發(fā)生變化，對(duì)借款人正常經(jīng)營產(chǎn)生不利影響， 但其償 還貸款的能力尚

6、未出現(xiàn)明顯問題。 b、借款人改制（如合并、分立、承包、租賃等）對(duì)銀行債務(wù) 可能產(chǎn)生的不利影響。 c借款人還款意愿差，不與銀行積極合作。 d借款人完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息， 但貸款擔(dān)保合法、有效、足值，銀行完全有能力通過追償擔(dān)保足 額收回貸款本息。 e擔(dān)保有效性出現(xiàn)問題， 可能影響貸款歸還。 f、貸款逾期（含展期后） 不超過 90天（含）。 g本筆貸款欠息不超過 90天（含）。 資料之一：關(guān)注類貸款， 其他銀行還列舉如下特征: 借款還款意愿；貸款抵押物、質(zhì)押物價(jià)格下降，或銀行對(duì)抵 （質(zhì)）押物失去控制；貸款保證人的財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)疑問；銀行未 能對(duì)貸款實(shí)施有效的監(jiān)督或檔案丟失。3 次

7、級(jí)類 （1）借款人經(jīng)營虧損，支付困難并且難以獲得補(bǔ)充資金來源， 經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流量為負(fù)數(shù); （2）借款人不能償還其他債權(quán)人債務(wù); (3) 借款人已不得不通過出售、變賣主要的生產(chǎn)、經(jīng)營性固 定資產(chǎn)來維持生產(chǎn)經(jīng)營，或者通過拍賣抵押品、履行保證責(zé)任等 途徑籌集還款資金; (4) 借款人采用隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段取得貸款的; (5) 借款人內(nèi)部管理出現(xiàn)問題，對(duì)正常經(jīng)營構(gòu)成實(shí)質(zhì)損害， 妨礙債務(wù)的及時(shí)足額清償; 借款人處于半停產(chǎn)狀態(tài)且擔(dān)保為一般或者較差的; (7) 為清收貸款本息、保全資產(chǎn)等目的發(fā)放的“借新還舊” 貸款; 可還本付息的重組貸款; 信貸檔案不齊全，重要法律性文件遺失，并且對(duì)還款構(gòu) 成實(shí)質(zhì)性影響

8、; (10) 借款人在其他金融機(jī)構(gòu)貸款被劃為可疑類; (11) 違反國家法律、行政法規(guī)發(fā)放的貸款; (12) 本金或利息逾期91天至180天 (含)的貸款或表外業(yè)務(wù)墊 款31天至90天(含)。 次級(jí)類參考特征: a、借款人支付出現(xiàn)困難，且難以獲得新的資金。 b、借款人正常營業(yè)收入和所提供的擔(dān)保都無法保證銀行足額 收回貸款本息。 c因借款人財(cái)務(wù)狀況惡化，或無力還款而需要對(duì)該筆貸款借 款合同的還款條款作出較大調(diào)整。 d貸款逾期(含展期后)90天以上至180天(含)。 e本筆貸款欠息90天以上至180天 (含)。 資料之二：次級(jí)貸款，其它銀行還舉例如下特征: 借款人凈現(xiàn)金流量為負(fù)值，支付出現(xiàn)困難，借

9、款人不能償還 其他金融機(jī)構(gòu)的債務(wù)，借款人內(nèi)部管理出現(xiàn)問題， 妨礙債務(wù)的清 償，預(yù)計(jì)貸款損失在30%以下，貸款本金逾期91天至180天 (含)。 可疑類 (1) 借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目處于停、 緩建狀態(tài); (2) 借款人實(shí)際已資不抵債; (3) 借款人進(jìn)入清算程序; (4) 借款人或其法定代表人涉及重大案件，對(duì)借款人的正常 經(jīng)營活動(dòng)造成重大影響; 借款人改制后，難以落實(shí)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)債務(wù)或雖落 但不能正常還本付息; (6) 經(jīng)過多次談判借款人明顯沒有還款意愿; (7) 已訴諸法律追收貸款; 貸款重組后仍然不能正常歸還本息; 借款人在其他金融機(jī)構(gòu)貸款被劃為損失類; (10)本

10、金或利息逾期181天以上的貸款或表外業(yè)務(wù)墊款 91天 以上。 貸款五級(jí)分類 可疑類參考特征: a因借款人財(cái)務(wù)狀況惡化或無力還款，經(jīng)銀行對(duì)借款合同還 款條款作出調(diào)整后，貸款仍然逾期或借款人仍然無力歸還貸款。 b、借款人連續(xù)半年以上處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)，收入來源不 穩(wěn)定，即使執(zhí)行擔(dān)保，貸款也肯定會(huì)造成較大損失。 c因資金短缺、經(jīng)營惡化、訴訟等原因，項(xiàng)目處于停建、緩 建狀態(tài)的貸款。d.借款人的資產(chǎn)負(fù)債率超過100%,且當(dāng)年繼續(xù)虧 損。 e銀行已訴訟，執(zhí)行程序尚未終結(jié)，貸款不能足額清償且損 失較大。 f、貸款逾期(含展期后)180天以上。 g本筆貸款欠息180天以上。2 資料之三：可疑類貸款，專業(yè)銀行

11、舉例尚有: 預(yù)計(jì)貸款損失率在30%90%之間；貸款本金逾期人(含展期 后)180以上。 損失類 (1)借款人因依法解散、關(guān)閉、撤銷、宣告破產(chǎn)終止法人資 格，農(nóng)村信用社依法對(duì)借款人及其擔(dān)保人進(jìn)行追償后, 能收回 的貸款; (2)借款人已完全停止經(jīng)營活動(dòng)且復(fù)工無望，或者產(chǎn)品無市 場，嚴(yán)重資不抵債瀕臨倒閉，農(nóng)村信用社依法對(duì)其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償, 并對(duì)其擔(dān)保人進(jìn)行追償后未能收回的貸款; (3) 借款人死亡，或者依照中華人民共和國民法通則的 規(guī)定宣告失蹤，農(nóng)村信用社依法對(duì)其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)進(jìn)行清償，并 對(duì)擔(dān)保人進(jìn)行追償后未能收回的貸款; (4) 借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能 獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，確實(shí)

12、無力償還的貸款；或者保險(xiǎn)賠償清償后，確 實(shí)無力償還的部分貸款，農(nóng)村信用社依法對(duì)其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償或?qū)?擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的貸款; (5) 借款人觸犯刑律，依法判處刑罰，其財(cái)產(chǎn)不足歸還所借 債務(wù)，又無其他債務(wù)承擔(dān)者，農(nóng)村信用社依法追償后無法收回的 貸款; (6) 借款人及其擔(dān)保人不能償還到期債務(wù)，農(nóng)村信用社訴諸 法律，經(jīng)法院對(duì)借款人和擔(dān)保人強(qiáng)制執(zhí)行，借款人和擔(dān)保人均無 財(cái)產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定終結(jié)執(zhí)行后，農(nóng)村信用社仍無法收回的貸 款; (7) 由于上述(1)至(6)項(xiàng)原因，借款人不能償還到期債 務(wù)，農(nóng)村信用社對(duì)依法取得的抵債資產(chǎn)， 按評(píng)估確認(rèn)的市場公允 價(jià)值入帳后，扣除抵債資產(chǎn)接收費(fèi)用，小于貸款

13、本息的差額，經(jīng) 追償后仍無法收回的貸款; (8) 開立信用證、辦理承兌匯票、開具保函等發(fā)生墊款時(shí)， 凡開證申請(qǐng)人和保證人由于上述(1)至(6)項(xiàng)原因，無法償還 墊款，農(nóng)村信用社經(jīng)追償后仍無法收回的墊款; (9) 銀行卡被偽造、冒用、騙領(lǐng)而發(fā)生的應(yīng)由農(nóng)村信用社承 擔(dān)的凈損失; (10) 助學(xué)貸款逾期后，農(nóng)村信用社在確定的有效追索期內(nèi)， 并依法處置助學(xué)貸款抵押物(質(zhì)押物)向擔(dān)保人追索連帶責(zé)任后， 仍無法收回的貸款; (11) 農(nóng)村信用社發(fā)生的除貸款本金和應(yīng)收利息以外的其他 逾期3年無法收回的其他應(yīng)收款; (12) 已經(jīng)超過訴訟時(shí)效的貸款; (13) 符合財(cái)政部關(guān)于印發(fā) 的通知(財(cái)金200550號(hào))

14、規(guī)定的被認(rèn)定為呆賬條件之一的信貸 資產(chǎn); (14)借款人無力償還貸款，即使處置抵(質(zhì))押物或向擔(dān) 保人追償也只能收回很少的部分，預(yù)計(jì)貸款損失率超過85%。 損失類參考特征: a借款人和擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散，并終止法人 資格，銀行經(jīng)對(duì)借款人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的貸款。 b、借款人遭受重大自然災(zāi)害或者意外事故，損失巨大且不能 獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，或者已保險(xiǎn)補(bǔ)償后，確實(shí)無能力償還部分或全部 貸款，銀行經(jīng)對(duì)其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償和對(duì)擔(dān)保人進(jìn)行追償后未能收回 的貸款。 c借款人雖未依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散，但已完全停止經(jīng) 營活動(dòng)，被縣級(jí)及縣級(jí)以上工商行政管理部門依法注銷、吊銷營 業(yè)執(zhí)照，終止法人資格

15、，銀行經(jīng)對(duì)借款人和擔(dān)保人進(jìn)行清償后， 未能收回的貸款。 d借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財(cái)產(chǎn)不足歸還所借貸 款，又無其他貸款承擔(dān)者，銀行經(jīng)追償后確實(shí)無法收回的貸款。 e由于借款人和擔(dān)保人不能償還到期貸款，銀行訴諸法律經(jīng) 法院對(duì)借款人和擔(dān)保人強(qiáng)制執(zhí)行，借款人后擔(dān)保人均無財(cái)產(chǎn)可執(zhí) 行，法院裁定終結(jié)執(zhí)行后，銀行仍然無法收回的貸款。 f、由于上述a至e項(xiàng)原因，借款人不能償還到期貸款，銀行 對(duì)依法取得的抵貸資產(chǎn)，按評(píng)估確認(rèn)的市場公允價(jià)值入賬后， 扣 除抵貸資產(chǎn)接受費(fèi)用，小于貸款辦席的差額，經(jīng)追償后仍無法收 回的貸款。 g開立信用證、辦理承兌匯票、開具保函等發(fā)生墊款時(shí)，開 證申請(qǐng)人和保證人授予上述 a至f項(xiàng)原