2021年審計局上半年工作情況及下半年計劃.doc

1、 2021年審計局上半年工作情況及下半年計劃撰寫人：_日 期：_2021年審計局上半年工作情況及下半年計劃_年上半年，在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)和上級業(yè)務(wù)部門的指導(dǎo)下，全面貫徹落實(shí)國家、省、市審計工作會議精神，緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)政府工作中心，開展各項(xiàng)審計工作，為了進(jìn)一步做好全年審計工作，現(xiàn)將上半年工作總結(jié)如下：一、全面做好各項(xiàng)審計工作，為_區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展保駕護(hù)航今年以來，我們圍繞政府工作中心，找準(zhǔn)審計工作服務(wù)改革和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的切入點(diǎn)，不斷提高審計工作質(zhì)量和水平，為區(qū)委、區(qū)政府決策服務(wù)。主要開展以下各項(xiàng)審計工作：1、進(jìn)一步深化財政預(yù)算審計，為規(guī)范財稅分配秩序、推進(jìn)公共財政體制改革服務(wù)。今年的財政預(yù)算執(zhí)行審

2、計，不是簡單的看一下財政收支情況，而是從_年財政預(yù)算執(zhí)行情況審計入手，將_年與_年和_年財政收支情況進(jìn)行比較，分析其增加和減少的因素，從而評價我區(qū)財政現(xiàn)狀，這也是幾年來財政預(yù)算執(zhí)行審計的一個突破點(diǎn)。同時，在財政預(yù)算執(zhí)行審計中我們又開展了延伸審計，重點(diǎn)對科技三項(xiàng)費(fèi)用使用情況和廣播電視局收費(fèi)收入、票據(jù)管理情況進(jìn)行了延伸審計。_年_月_日區(qū)財政局撥給區(qū)科技局科技三項(xiàng)費(fèi)用_萬元，同年_月_日科技局又將這項(xiàng)資金轉(zhuǎn)給農(nóng)水局，通過審計認(rèn)為，科技局由于財務(wù)人員不懂財務(wù)業(yè)務(wù)，財務(wù)管理工作不夠規(guī)范，從有利于_管理出發(fā)，我們建議對這項(xiàng)業(yè)務(wù)也應(yīng)納入財務(wù)結(jié)算中心統(tǒng)一管理。_區(qū)廣播電視局_年事業(yè)收入_萬元，事業(yè)支出_萬元

3、，結(jié)余_萬元。審計認(rèn)為，_區(qū)廣播電視局財務(wù)收支管理較好，能認(rèn)真執(zhí)行收支兩條線的規(guī)定，而且收費(fèi)使用的票據(jù)管理嚴(yán)格，設(shè)專人保管，是其他有關(guān)單位應(yīng)該借鑒的。2、積極開展鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政決算審計，發(fā)揮審計監(jiān)督作用。今年_月份，根據(jù)審計計劃安排，我們開展了鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政決算審計，對牛心臺辦事處_年財政收入、財政支出情況進(jìn)行了全面審計。通過審計認(rèn)為，牛心臺辦事處財政收支形勢比較嚴(yán)峻，資金缺口較大，今后也將面臨更大考驗(yàn)。審計中也發(fā)現(xiàn)幾個問題：（1）年末虛列支出較大。經(jīng)審計發(fā)現(xiàn)_年末虛列支出776_元，影響年終財政決算的真實(shí)性。（2）經(jīng)費(fèi)帳戶占用國庫資金較多。審計認(rèn)為，這個問題的存在直接影響牛心臺辦事處的經(jīng)濟(jì)狀況，特別是預(yù)

4、算外人員的支出在辦事處占用一定的比例。（3）招待費(fèi)支出過高。經(jīng)審計發(fā)現(xiàn)_年支付招待費(fèi)_元，其中：當(dāng)年支出_元，還歷史欠稅_元。（4）財務(wù)管理不夠嚴(yán)格。經(jīng)審計發(fā)現(xiàn)_年_月_號憑證，在經(jīng)費(fèi)帳戶暫存款中支付修路款_萬元，購水泥_元，只有轉(zhuǎn)帳支票存根，沒有收款單位收據(jù)。（5）工程結(jié)算手續(xù)不健全，沒有使用標(biāo)準(zhǔn)收款收據(jù)。經(jīng)審計發(fā)現(xiàn)_年_月_號憑證，現(xiàn)金支付修路款_萬元，以工資表形式代替收款憑證，沒有工程結(jié)算收款單位收據(jù)。針對上述存在的問題，我們提出了審計意見及建議，并對工程結(jié)算手續(xù)不健全，沒有使用標(biāo)準(zhǔn)收款收據(jù)的問題進(jìn)行了審計收繳3、深化企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債審計，嚴(yán)肅查處決策失誤，管理不善造成國有企業(yè)資產(chǎn)流失，為

5、推動企業(yè)改革服務(wù)。今年_月份，我們會同區(qū)發(fā)展計劃和經(jīng)濟(jì)貿(mào)易局對本溪市元正箱包公司經(jīng)理于純杰同志_年_月至_年_月任職期間的資產(chǎn)、負(fù)債情況進(jìn)行了審計。通過審計發(fā)現(xiàn)，存在以下違紀(jì)問題。（1）出借公款。經(jīng)審計發(fā)現(xiàn)_年_月將_萬元，出借給本溪滿族自治縣套峪鉛礦個體老板代明偉，_年_月代明偉借用箱包公司三菱大吉普車肇事，箱包公司又代明偉墊付修車費(fèi)用和醫(yī)療費(fèi)_萬元。（2）賣車款帳外管理。_年_月_日，該廠將三菱大吉普車和從野山力抹來的佳美轎車一同賣給天緣股份有限公司，兩臺車作價_萬元。其中：入帳_萬元，_萬元未入帳。（3）收取產(chǎn)品加工費(fèi)，漏繳稅款。_年為_高碑店市白溝萬利達(dá)箱包五金廠加工產(chǎn)品收取加工費(fèi)_萬

6、元；_年為本溪化工集團(tuán)藥業(yè)供銷公司加工產(chǎn)品收取加工費(fèi)_萬元；均未列入銷售收入，漏繳稅款_萬余元。（4）財務(wù)管理制度不健全，有些票據(jù)使用不規(guī)范。針對上述問題，我們提出審計意見及建議，并將審計報告、審計決定轉(zhuǎn)區(qū)_、監(jiān)察局。4、開展行政事業(yè)單位財務(wù)收支審計。今年_月，根據(jù)_區(qū)煤炭安全管理局的請求，我們對_區(qū)煤炭安全管理局_年財務(wù)收支情況進(jìn)行審計。_年收入總額_萬元，支出總額_萬元，其中：餐費(fèi)支出較高。為了加強(qiáng)管理，審計結(jié)束后，我們提出將_區(qū)煤炭安全管理局的財務(wù)工作納入?yún)^(qū)財務(wù)結(jié)算中心集中管理，此意見已被采納，煤炭安全局的財務(wù)工作已全部納入?yún)^(qū)財務(wù)結(jié)算中心，使財務(wù)管理工作進(jìn)一步規(guī)范。5、依據(jù)區(qū)_領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)

7、濟(jì)責(zé)任審計指令，從_月初，對林業(yè)局、愛委會、環(huán)保局及六個街道辦事處領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)進(jìn)行審計，現(xiàn)正在審計之中，預(yù)計_月末全部審計結(jié)束，我們將客觀公正、實(shí)事求是的評價每一個領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，為_部門提拔、任用領(lǐng)導(dǎo)干部提供依據(jù)。二、積極配合上級有關(guān)部門做好區(qū)長任中審計和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政收支調(diào)查。今年初，配合市審計局財政金融處，對_區(qū)三個鄉(xiāng)鎮(zhèn)_年至_年財政收入、財政支出狀況進(jìn)行審計調(diào)查，通過審計我們感到，我區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政狀況不容樂觀，不僅財政收入形勢較差，而且欠帳較多，特別是拖欠職工工資問題，應(yīng)該引起區(qū)財政、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政的高度重視，這也是應(yīng)該著力解決的問題。_月中旬，配合市局經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計處，對我區(qū)姜偉區(qū)長_年_月以

8、來任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計。審計過程中我們抽調(diào)專人全程配合，并提供_年至_年財政預(yù)算執(zhí)行審計結(jié)果報告，使審計工作順利進(jìn)行，同時又積極參與對統(tǒng)計局、發(fā)展計劃和經(jīng)濟(jì)貿(mào)易局、招商局、就業(yè)局、農(nóng)村發(fā)展局、科技局等部門基礎(chǔ)數(shù)字、各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和_的審計調(diào)查，市局領(lǐng)導(dǎo)和同志們都比較滿意，也使我們的業(yè)務(wù)水平得到了提高。_月份，配合區(qū)_對高臺子鎮(zhèn)前廠子村近年來財務(wù)收支情況進(jìn)行審計調(diào)查，由于此案較為復(fù)雜，現(xiàn)正在調(diào)查之中。除完成上述工作任務(wù)外，配合區(qū)財政局、發(fā)展計劃和經(jīng)濟(jì)貿(mào)易局、招商局、統(tǒng)計局等部門，完成_年全區(qū)目標(biāo)責(zé)任狀兌現(xiàn)審計工作。做好_年文書、審計檔案的歸檔工作，在市局檔案評比檢查中受到了好評。三、加強(qiáng)思想理論和

9、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高審計人員素質(zhì)今年以來，我們把加強(qiáng)思想理論學(xué)習(xí)當(dāng)作頭等大事來抓，雖然我們局目前人員較少，工作任務(wù)重，但是，加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)始終不放松，我們主要抓好以下幾方面的學(xué)習(xí)：1、年初，_全局同志先后學(xué)習(xí)了區(qū)委書記王冬石關(guān)于_區(qū)二次創(chuàng)業(yè)的講話和在_區(qū)黨群工作既思想_的講話精神；聽取了楊院長關(guān)于振興老工業(yè)基地的專家報告會；學(xué)習(xí)了_區(qū)關(guān)于招商引資的具體工作意見；通過學(xué)習(xí)使大家受到了啟迪，提高了認(rèn)識，振奮了精神。2、認(rèn)真_和學(xué)習(xí)了黨內(nèi)監(jiān)督和黨員處分的兩個條例，特別是收聽兩個條例報告會，使大家增強(qiáng)了廉潔自律的意識，堅(jiān)定了_倡廉的信心。3、響應(yīng)區(qū)委、區(qū)政府機(jī)關(guān)作風(fēng)整頓年活動的號召，認(rèn)真學(xué)習(xí)了區(qū)機(jī)關(guān)作風(fēng)整頓年

10、的活動方案，根據(jù)本局的工作特點(diǎn)，制訂出具體工作方案，并認(rèn)真執(zhí)行，收到了較好的效果。4、為了提高全局同志業(yè)務(wù)素質(zhì)，積極_學(xué)習(xí)_審計法、_審計法實(shí)施條例，派專人參加省、市局_的審計工作準(zhǔn)則、_、_的學(xué)習(xí)，熟悉并掌握新形勢下審計工作法律法規(guī)。通過學(xué)習(xí)使大家不僅僅增加了理論知識，更增強(qiáng)了工作的責(zé)任感，使審計工作質(zhì)量有所提高。上半年，我們緊緊圍繞區(qū)委，區(qū)政府的中心開展工作，下半年，我們要在上半年工作的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步做好以下幾項(xiàng)工作：一、進(jìn)一步建立和完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計聯(lián)席會議制度，貫徹落實(shí)市局經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計會議精神。今年下半年，將召開_次經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計聯(lián)席會議，針對改革和經(jīng)濟(jì)發(fā)展中出現(xiàn)的新情況、新問題，在審計中

11、做到，查清查實(shí)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況和問題；從有利于經(jīng)濟(jì)發(fā)展的角度，實(shí)事求是、客觀公正地處理問題；加強(qiáng)研究分析，提出解決問題和預(yù)防問題產(chǎn)生的辦法和建議，使審計監(jiān)督更好地為經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)。二、繼續(xù)完成對林業(yè)局、愛委會、環(huán)保局及六個街道辦事處的領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作。充分發(fā)揮審計監(jiān)督對制約和監(jiān)管作用，逐步推進(jìn)審前公示和審計結(jié)果公告制度。在具體實(shí)施審計中，堅(jiān)持以財政財務(wù)收支審計為基礎(chǔ)，以重大經(jīng)濟(jì)決策為重點(diǎn)，以落實(shí)經(jīng)濟(jì)責(zé)任為主線，求真務(wù)實(shí)，查深查透，對發(fā)現(xiàn)的重大違法違紀(jì)問題線索，及時移交有關(guān)部門查處，充分履行和發(fā)揮好審計作為經(jīng)濟(jì)運(yùn)行衛(wèi)士的作用。三、全面完成區(qū)委、區(qū)政府交辦的臨時工作任務(wù)，配合有關(guān)部門搞好審計調(diào)查。要強(qiáng)化對關(guān)系到群眾切身利益問題的審計監(jiān)督，保證人民群眾的合法權(quán)益不受侵害，堅(jiān)持以真實(shí)性為基礎(chǔ)，加大打假治亂和從源頭治理_工作力度，加大對重大違法違紀(jì)問題和經(jīng)濟(jì)犯罪案件的查處力度，加