深圳萬(wàn)科-2210-員工管理

1、 測(cè)測(cè)試試底底稿稿填填寫寫說(shuō)說(shuō)明明 一一、測(cè)測(cè)試試底底稿稿的的用用途途 此測(cè)試底稿的用途在于記述萬(wàn)科企業(yè)股份有限公司以及各一線公司，在所有影響關(guān)鍵財(cái)務(wù)報(bào)表科目/注釋的業(yè) 務(wù)流程的符合性測(cè)試的結(jié)果。 二二、測(cè)測(cè)試試底底稿稿的的組組成成 合并版測(cè)試底稿包括兩類表格: 主表：按照子流程設(shè)置，每一子流程對(duì)應(yīng)一個(gè)主表，每個(gè)主表包括標(biāo)準(zhǔn)控制活動(dòng)與推廣公司實(shí)際執(zhí)行控制活動(dòng) 。如果標(biāo)準(zhǔn)控制活動(dòng)在推廣公司對(duì)應(yīng)多個(gè)實(shí)際執(zhí)行的控制活動(dòng)，則按實(shí)際情況分別描述，在控制活動(dòng)編號(hào)后加 小號(hào)（x，x從1開始，為不同情況的描述）。如信息系統(tǒng)基本控制中，在推廣公司是對(duì)不同的應(yīng)用系統(tǒng)有2 種不同的備份策略，附表只有一張控制活動(dòng)gc

2、i1，附表中填寫控制活動(dòng)情況為gci11，gci1 2） 副表：按照標(biāo)準(zhǔn)控制活動(dòng)設(shè)置，每一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)控制活動(dòng)（即使對(duì)應(yīng)多個(gè)實(shí)際執(zhí)行的控制活動(dòng)）設(shè)置1張副表，即 rea2代表（房地產(chǎn)銷售及收款流程）銷售定價(jià)子流程中的第二個(gè)控制活動(dòng)的測(cè)試底稿。 三三、測(cè)測(cè)試試底底稿稿填填寫寫說(shuō)說(shuō)明明 1.1.主主表表填填寫寫說(shuō)說(shuō)明明 主表包括表頭和表體兩部分：表頭的填寫與控制矩陣的表頭相同 a a列列：控控制制目目標(biāo)標(biāo)編編號(hào)號(hào) 目前我們采用的控制目標(biāo)編碼規(guī)則為： 編碼格式：流程英文簡(jiǎn)稱co-子流程編號(hào)-控制目標(biāo)編號(hào) 各流稱英文簡(jiǎn)稱分別為：房地產(chǎn)銷售及收款（re），人力資源（hr），財(cái)務(wù)報(bào)告（fr），采購(gòu)及成本（pc）

3、 ，融資與支付（tr），投資（in），固定資產(chǎn)（fa），信息系統(tǒng)基本控制（gc），公司層面控制（ce，ra， ic，m），信息披露（id） 子流程編號(hào)從a開始，如融資與支付有3個(gè)子流程，最后的子流程編號(hào)應(yīng)為c 控制目標(biāo)編號(hào)從1開始，如融資與支付第二個(gè)子流程中有5個(gè)控制目標(biāo)，其最后的控制目標(biāo)編號(hào)應(yīng)為5（trco b5）。請(qǐng)注意，控制目標(biāo)與控制活動(dòng)不是1對(duì)1的關(guān)系。 b b列列：控控制制目目標(biāo)標(biāo) 控制目標(biāo)是指內(nèi)部控制總體目標(biāo)在各個(gè)業(yè)務(wù)流程中的具體反映，主要關(guān)注的是與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制。 因此本列的控制目標(biāo)是以每一個(gè)業(yè)務(wù)流程下的子流程為范圍（具體化）、以財(cái)務(wù)報(bào)表認(rèn)定的5個(gè)要素為指導(dǎo)（ 與財(cái)務(wù)相關(guān)

4、）而確定的。 控制目標(biāo)示例： 所有折舊費(fèi)用被記錄在恰當(dāng)會(huì)計(jì)期間 薪資的支付經(jīng)過恰當(dāng)?shù)膶徟?所有驗(yàn)收入庫(kù)的貨物均已準(zhǔn)確入賬 c c列列：財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)報(bào)表表認(rèn)認(rèn)定定 財(cái)務(wù)報(bào)告認(rèn)定包括以下5類認(rèn)定： 完整性(c) 存在或發(fā)生(e) 表達(dá)與披露(d) 權(quán)利與義務(wù)(r) 估計(jì)或分?jǐn)?v) 用戶無(wú)須對(duì)此進(jìn)行修改，在填寫認(rèn)定時(shí)，以縮寫字母表示即可。同一控制目標(biāo)可以有多個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)表認(rèn)定。 d d列列：對(duì)對(duì)控控制制目目標(biāo)標(biāo)的的解解釋釋 對(duì)控制目標(biāo)進(jìn)行定義，以便于模板使用者理解控制目標(biāo)的具體含義。用戶無(wú)須對(duì)此進(jìn)行修改。 對(duì)控制目標(biāo)的解釋有兩種方式：一種是結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)模塊對(duì)目標(biāo)進(jìn)行的詳細(xì)解釋（這種目標(biāo)本身就比較具體

5、，難以進(jìn)一步解釋），一種是對(duì)詞義的簡(jiǎn)單解釋而把風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)模塊的內(nèi)容在“風(fēng)險(xiǎn)”欄中列示（這種目標(biāo)一 般比較原則，需要進(jìn)一步解釋）。 舉例如下： a1應(yīng)收帳款的回收被及時(shí)監(jiān)控：是指公司通過建立適當(dāng)?shù)谋O(jiān)測(cè)手段或應(yīng)收賬款帳齡分析等方法，對(duì)應(yīng)收賬款 可收回性進(jìn)行監(jiān)控。審批權(quán)限、系統(tǒng)權(quán)限、崗位職責(zé)清晰劃分。 a2存貨保管具有足夠的安全措施：存貨存放在有充分安全條件的環(huán)境，倉(cāng)庫(kù)具有充分的安保設(shè)施，對(duì)接觸存 貨人員進(jìn)行限制 b1所有折舊費(fèi)用被記錄在恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)期間：包含兩層含義，首先是指所有的折舊費(fèi)用都被計(jì)提和記錄，其次 是這些費(fèi)用被及時(shí)地記錄在恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)期間，如新增資產(chǎn)當(dāng)月不計(jì)提折舊。 b2所有的分錄在關(guān)帳之

6、前都經(jīng)過審核和記賬：要有相應(yīng)的控制活動(dòng)控制本會(huì)計(jì)期間已錄入的會(huì)計(jì)憑證在關(guān)賬 前都經(jīng)過審核和記賬，目的是保證財(cái)務(wù)報(bào)表信息的完整性。 e e列列：與與控控制制目目標(biāo)標(biāo)對(duì)對(duì)應(yīng)應(yīng)的的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)是指在某一特定環(huán)境下，在某一特定時(shí)間段內(nèi)，某種損失發(fā)生的可能性。換句話說(shuō)，是在某一個(gè)特定時(shí)間 段里，人們所期望達(dá)到的目標(biāo)與實(shí)際出現(xiàn)的結(jié)果之間產(chǎn)生的距離稱之為風(fēng)險(xiǎn)。 本列所指的“與控制目標(biāo)對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)”實(shí)際是對(duì)引起目標(biāo)不能實(shí)現(xiàn)的各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素的分解，因此一個(gè)控制目標(biāo) 可以對(duì)應(yīng)多個(gè)風(fēng)險(xiǎn) 在csox項(xiàng)目中，風(fēng)險(xiǎn)是指可能導(dǎo)致重要會(huì)計(jì)科目和披露事項(xiàng)中的重大錯(cuò)報(bào)的因素。重要會(huì)計(jì)科目和披露事項(xiàng) 是透過企業(yè)的業(yè)務(wù)流程/子流程所產(chǎn)

7、生的。若不能有效的透過置于業(yè)務(wù)流程/子流程的內(nèi)部控制以控制有關(guān)風(fēng) 險(xiǎn)，錯(cuò)報(bào)的可能性便會(huì)增加。 一項(xiàng)控制目標(biāo)在流程模塊層面可能因風(fēng)險(xiǎn)因素的不同而對(duì)應(yīng)不同的風(fēng)險(xiǎn)，因此本列應(yīng)該按照業(yè)務(wù)模塊存面的不 同風(fēng)險(xiǎn)因素所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)分別填列。 從審計(jì)角度看，風(fēng)險(xiǎn)有如下幾類： 固有風(fēng)險(xiǎn)是指假定不存在相關(guān)內(nèi)部控制時(shí)，某一賬戶或交易類別單獨(dú)或連同其他賬戶、交易類別產(chǎn)生重大錯(cuò)報(bào) 或漏報(bào)的可能性。 控制風(fēng)險(xiǎn)是指某一賬戶或交易類別單獨(dú)或連同其他賬戶、交易類別產(chǎn)生錯(cuò)報(bào)或漏報(bào)，而未能被內(nèi)部控制防止、 發(fā)現(xiàn)或糾正的可能性。 檢查風(fēng)險(xiǎn)是指某一賬戶或交易類別單獨(dú)或連同其他賬戶、交易類別產(chǎn)生重大錯(cuò)報(bào)或漏報(bào)，而未能被實(shí)質(zhì)性測(cè)試 發(fā)現(xiàn)的可

8、能性。 本列所指的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)是固有風(fēng)險(xiǎn)和控制風(fēng)險(xiǎn)，目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)可以是一對(duì)一也可以是一對(duì)多的關(guān)系。 f f列列：標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)控控制制活活動(dòng)動(dòng)編編號(hào)號(hào) 編碼格式：流程英文簡(jiǎn)稱-子流程編號(hào)-控制目標(biāo)編號(hào) 各流稱英文簡(jiǎn)稱分別為：房地產(chǎn)銷售及收款（re），人力資源（hr），財(cái)務(wù)報(bào)告（fr），采購(gòu)及成本（pc） ，融資與支付（tr），投資（in），固定資產(chǎn)（fa），信息系統(tǒng)基本控制（gc），公司層面控制（ce，ra， ic，m），信息披露（id） 子流程編號(hào)從a開始，如融資與支付有3個(gè)子流程，最后的子流程編號(hào)應(yīng)為c 控制目標(biāo)編號(hào)從1開始，如融資與支付第二個(gè)子流程有7個(gè)控制活動(dòng)，其最后的控制目標(biāo)編號(hào)應(yīng)為7（trb7

9、 ）。請(qǐng)注意，控制目標(biāo)與控制活動(dòng)不是1對(duì)1的關(guān)系。 g g列列：適適用用的的公公司司層層級(jí)級(jí) 是對(duì)標(biāo)準(zhǔn)控制活動(dòng)適用范圍的界定 按照控制活動(dòng)適用的公司層級(jí)選擇填寫“集團(tuán)”（此處的集團(tuán)概念包含“區(qū)域本部”）、“一線公司”、“全 部適用”，每一控制活動(dòng)可能適用于不止一個(gè)層級(jí)的公司。 h h列列：標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)控控制制活活動(dòng)動(dòng)名名稱稱 是對(duì)標(biāo)準(zhǔn)控制活動(dòng)的高度概括，方便管理層全面快速了解有關(guān)的控制活動(dòng)。只需在控制矩陣?yán)锾盍?，在流程?述里不需要體現(xiàn) 有兩種命名方式，建議合并使用： 以概括性的語(yǔ)言命名，例如：使用部門經(jīng)理核實(shí)增減變動(dòng)的準(zhǔn)確性（使用部門和資產(chǎn)專業(yè)部門在資產(chǎn)情況發(fā)生 增減變動(dòng)時(shí)具體業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員通過系

10、統(tǒng)或以紙質(zhì)憑證提交本部門其他獨(dú)立人員復(fù)核后傳遞給財(cái)務(wù)部門以保證計(jì) 提折舊所依賴的原始信息的準(zhǔn)確性） 以關(guān)鍵控制點(diǎn)命名，例如：會(huì)計(jì)復(fù)核與稽核（財(cái)務(wù)部資產(chǎn)管理會(huì)計(jì)每月月末根據(jù)系統(tǒng)自動(dòng)生成的累計(jì)折舊匯總 表或系統(tǒng)直接導(dǎo)入數(shù)據(jù)編制或生成固定資產(chǎn)折舊憑證，經(jīng)復(fù)核后打印出會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)稽核人員對(duì)會(huì)計(jì)憑證審 核簽字并更新明細(xì)帳和總帳） i i列列：標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)控控制制活活動(dòng)動(dòng)描描述述 一般來(lái)說(shuō)，一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素要對(duì)應(yīng)一個(gè)或一個(gè)以上的控制活動(dòng)。用戶需要根據(jù)業(yè)務(wù)流程的實(shí)際情況，描述其當(dāng)前 實(shí)際存在的控制活動(dòng)?？刂苹顒?dòng)的描述要全面詳細(xì)、語(yǔ)言精煉，一般要求在控制活動(dòng)中明確出“誰(shuí)執(zhí)行, 執(zhí) 行什么活動(dòng), 何時(shí)執(zhí)行, 在哪里執(zhí)

11、行, 如何執(zhí)行，執(zhí)行頻率”等信息。 如果一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素存在多個(gè)控制活動(dòng)，用戶可自行在控制矩陣中添加行用于放置新的控制活動(dòng)。 標(biāo)準(zhǔn)控制活動(dòng)的基本類型 1.授權(quán)審批控制(authorization) 2.異常報(bào)告、文檔編輯記錄控制（exception/edit report） 3.數(shù)據(jù)傳遞、數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換控制（interface/conversion controls） 4.業(yè)績(jī)考核指標(biāo)（key performance indicator） 5.獨(dú)立復(fù)核控制（management review） 6.核對(duì)控制（reconciliation） 7.職責(zé)分離控制（segregation of duties）

12、8.系統(tǒng)接觸控制（system access） 9.系統(tǒng)設(shè)置、會(huì)計(jì)科目的系統(tǒng)設(shè)置（configuration/account mapping controls） j j列列：信信息息處處理理目目標(biāo)標(biāo) 信息處理目標(biāo)cavr 用來(lái)評(píng)估內(nèi)控設(shè)計(jì)的有效性，尤其是業(yè)務(wù)流程中的應(yīng)用控制。 信息處理目標(biāo)包括以下4類認(rèn)定： 完整性(c) 準(zhǔn)確性(a) 真實(shí)性(v) 訪問安全性(r) 用戶無(wú)須對(duì)此進(jìn)行修改，在填寫認(rèn)定時(shí)，以縮寫字母表示即可。同一控制目標(biāo)可以有多個(gè)信息處理目標(biāo)。 如果該控制活動(dòng)還在一定程度上滿足公司反舞弊的要求，在該列除了填列相關(guān)的信息處理目標(biāo)認(rèn)定外，還應(yīng)選 擇填列“af”，即反舞弊。 k k列列

13、：與與財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)報(bào)表表相相關(guān)關(guān)的的科科目目 是指直接和主要影響的報(bào)表科目 將各業(yè)務(wù)流程中的控制活動(dòng)與可能影響的財(cái)務(wù)報(bào)表科目建立對(duì)應(yīng)關(guān)系。 某個(gè)控制活動(dòng)可能同時(shí)影響多個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)表科目； 某個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)表科目也可能受到多個(gè)控制活動(dòng)的控制： 有些控制活動(dòng)也可能不直接影響財(cái)務(wù)報(bào)表科目。 l l列列：風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)評(píng)評(píng)級(jí)級(jí) 本列是指風(fēng)險(xiǎn)因素層面的評(píng)級(jí)，既可以是定性的（指產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的可能性、依據(jù)主觀判斷），也可以是定量的（ 指造成報(bào)表錯(cuò)報(bào)金額的大小，通過計(jì)算確定），主要依賴定性的評(píng)級(jí)方式。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)應(yīng)當(dāng)在下拉菜單中選擇“ 高”、“中”、“低”三者之一填列。 m m列列：控控制制的的重重要要性性 判斷該控制活動(dòng)是否為關(guān)鍵控

14、制活動(dòng)，在表格中進(jìn)行選擇。如果該控制活動(dòng)對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)為“高”或“中” 的，該列請(qǐng)選“關(guān)鍵控制”；否則請(qǐng)選“一般控制”。 n n列列：執(zhí)執(zhí)行行頻頻率率 選擇該控制活動(dòng)的執(zhí)行頻率，該部分將用于測(cè)試階段樣本量的計(jì)算。執(zhí)行頻率應(yīng)當(dāng)在下拉菜單中選擇“每日多 次”、“每日”、“每周”、“每月”、“每季”、 “每半年”、“每年”、“業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)”之一填列。 o o列列：控控制制類類型型 選擇該控制活動(dòng)的控制類型是“預(yù)防性控制”或“檢查性控制”之一填列。 p p列列：自自動(dòng)動(dòng)或或手手工工控控制制 選擇該控制活動(dòng)的執(zhí)行方式是“手工控制”或“自動(dòng)控制”之一填列。 q q列列：測(cè)測(cè)試試方方法法 在下拉菜單中選擇，四

15、個(gè)選項(xiàng)之間有包含關(guān)系，詢問最低；觀察包含詢問；檢查包含觀察和詢問；重新執(zhí)行最 高包含前三項(xiàng)。通常情況下該列已經(jīng)填寫好，無(wú)特殊情況不需修改。副表中的測(cè)試程序也對(duì)其進(jìn)行了具體解釋 。 r r列列：標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)控控制制活活動(dòng)動(dòng)樣樣本本量量 對(duì)應(yīng)主表n列的標(biāo)準(zhǔn)控制活動(dòng)的執(zhí)行頻率填寫標(biāo)準(zhǔn)的樣本量。對(duì)于執(zhí)行頻率為業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)的標(biāo)準(zhǔn)控制活動(dòng)，可 在樣本量一列中填寫“根據(jù)預(yù)計(jì)全年發(fā)生數(shù)量按照抽樣標(biāo)準(zhǔn)確定樣本量”。 s s列列：實(shí)實(shí)際際執(zhí)執(zhí)行行控控制制活活動(dòng)動(dòng)編編號(hào)號(hào) 是指推廣公司需要填列的控制活動(dòng)編號(hào) 如果該標(biāo)準(zhǔn)控制在推廣公司不適用，請(qǐng)?jiān)谠撛搯卧裉盍衝/a，同行內(nèi)本單元格后其余列為空。 t t列列：實(shí)實(shí)際際執(zhí)執(zhí)行

16、行的的控控制制活活動(dòng)動(dòng) 是指推廣公司本地化的控制活動(dòng)描述 u u列列：與與財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)報(bào)表表相相關(guān)關(guān)的的科科目目 填列直接和主要影響推廣公司報(bào)表的科目 將各業(yè)務(wù)流程中的控制活動(dòng)與可能影響的財(cái)務(wù)報(bào)表科目建立對(duì)應(yīng)關(guān)系； 某個(gè)控制活動(dòng)可能同時(shí)影響多個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)表科目； 某個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)表科目也可能受到多個(gè)控制活動(dòng)的控制： 有些控制活動(dòng)也可能不直接影響財(cái)務(wù)報(bào)表科目。 v v列列：執(zhí)執(zhí)行行頻頻率率 是指推廣公司本地化控制活動(dòng)的執(zhí)行頻率 選擇該控制活動(dòng)的執(zhí)行頻率，該部分將用于測(cè)試階段樣本量的計(jì)算。執(zhí)行頻率應(yīng)當(dāng)在下拉菜單中選擇“每日多 次”、“每日”、“每周”、“每月”、“每季”、 “每半年”、“每年”、“業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)”

17、之一填列。 w w列列：控控制制類類型型 是指推廣公司本地化控制活動(dòng)的控制類型 選擇該控制活動(dòng)的控制類型是“預(yù)防性控制”或“檢查性控制”之一填列。 x x列列：自自動(dòng)動(dòng)或或手手工工控控制制 針對(duì)推廣公司本地化控制活動(dòng) 選擇該控制活動(dòng)的執(zhí)行方式是“手工控制”或“自動(dòng)控制”之一填列。 y y列列：控控制制活活動(dòng)動(dòng)負(fù)負(fù)責(zé)責(zé)人人/ /相相關(guān)關(guān)部部門門 為控制活動(dòng)的相關(guān)部門或人員，一般為該控制活動(dòng)的復(fù)核人或執(zhí)行人。 z z列列：測(cè)測(cè)試試工工作作底底稿稿索索引引 用戶在此建立超鏈接，建立與副表針對(duì)該控制活動(dòng)的測(cè)試底稿的勾稽關(guān)系。 aaaa列列：第第一一輪輪集集團(tuán)團(tuán)項(xiàng)項(xiàng)目目組組測(cè)測(cè)試試執(zhí)執(zhí)行行人人 填寫集團(tuán)

18、項(xiàng)目組執(zhí)行該控制活動(dòng)測(cè)試人員名字。 abab列列：第第一一輪輪集集團(tuán)團(tuán)項(xiàng)項(xiàng)目目組組測(cè)測(cè)試試執(zhí)執(zhí)行行人人所所在在的的公公司司、部部門門和和崗崗位位 在該列中填寫集團(tuán)項(xiàng)目組測(cè)試執(zhí)行人所在的公司和任職的崗位。 德德勤勤方方人人員員填填寫寫：德德勤勤顧顧問問 萬(wàn)萬(wàn)科科方方人人員員填填寫寫：萬(wàn)萬(wàn)科科集集團(tuán)團(tuán)xxxxxx部部門門xxxxxx崗崗（如如：萬(wàn)萬(wàn)科科集集團(tuán)團(tuán)財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)管管理理部部xxxx崗崗） xxxx萬(wàn)萬(wàn)科科xxxxxx部部門門xxxxxx崗崗（如如：深深圳圳萬(wàn)萬(wàn)科科財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)管管理理部部xxxx崗崗） acac列列：第第一一輪輪集集團(tuán)團(tuán)項(xiàng)項(xiàng)目目組組測(cè)測(cè)試試評(píng)評(píng)價(jià)價(jià) 用用戶戶在在此此建建立立超超鏈

19、鏈接接，建建立立與與副副表表備備注注欄欄中中“第第一一輪輪測(cè)測(cè)試試結(jié)結(jié)果果評(píng)評(píng)價(jià)價(jià)”的的勾勾稽稽關(guān)關(guān)系系。 adad列列：第第一一輪輪集集團(tuán)團(tuán)項(xiàng)項(xiàng)目目組組實(shí)實(shí)施施測(cè)測(cè)試試日日期期 在在該該列列填填寫寫第第一一輪輪集集團(tuán)團(tuán)項(xiàng)項(xiàng)目目組組實(shí)實(shí)際際執(zhí)執(zhí)行行測(cè)測(cè)試試的的日日期期。 aeae列列：第第二二輪輪集集團(tuán)團(tuán)項(xiàng)項(xiàng)目目組組測(cè)測(cè)試試執(zhí)執(zhí)行行人人 填填寫寫集集團(tuán)團(tuán)項(xiàng)項(xiàng)目目組組執(zhí)執(zhí)行行該該控控制制活活動(dòng)動(dòng)測(cè)測(cè)試試人人員員名名字字 afaf列列：第第二二輪輪集集團(tuán)團(tuán)項(xiàng)項(xiàng)目目組組測(cè)測(cè)試試執(zhí)執(zhí)行行人人所所在在的的公公司司、部部門門和和崗崗位位 在該列中填寫集團(tuán)項(xiàng)目組測(cè)試執(zhí)行人所在的公司和任職的崗位。 德德勤勤方

20、方人人員員填填寫寫：德德勤勤顧顧問問 萬(wàn)萬(wàn)科科方方人人員員填填寫寫：xxxx萬(wàn)萬(wàn)科科xxxxxx部部門門xxxxxx崗崗（如如：成成都都萬(wàn)萬(wàn)科科人人力力資資源源部部xxxx崗崗） agag列列：兩兩輪輪測(cè)測(cè)試試總總體體測(cè)測(cè)試試結(jié)結(jié)果果評(píng)評(píng)價(jià)價(jià)結(jié)結(jié)果果 用用戶戶在在此此建建立立超超鏈鏈接接，建建立立與與副副表表備備注注欄欄中中“兩兩輪輪測(cè)測(cè)試試總總體體測(cè)測(cè)試試結(jié)結(jié)果果評(píng)評(píng)價(jià)價(jià)結(jié)結(jié)果果”的的勾勾稽稽關(guān)關(guān)系系 ahah列列：第第二二輪輪集集團(tuán)團(tuán)項(xiàng)項(xiàng)目目組組實(shí)實(shí)施施測(cè)測(cè)試試日日期期 指集團(tuán)項(xiàng)目組第二輪測(cè)試實(shí)際執(zhí)行測(cè)試的日期。 2.2.副副表表填填寫寫說(shuō)說(shuō)明明 副表表頭命名：根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)控制活動(dòng)編號(hào)命名，如

21、標(biāo)準(zhǔn)控制活動(dòng)hra1的表單命名為hra1。 控制活動(dòng)和控制活動(dòng)編號(hào)：與主表保持一致。 副表表體填寫說(shuō)明： 業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)現(xiàn)現(xiàn)狀狀 由集團(tuán)項(xiàng)目組測(cè)試人員填寫。根據(jù)當(dāng)?shù)馗潞蟮目刂凭仃囂顚?填列對(duì)應(yīng)該標(biāo)準(zhǔn)控制活動(dòng)的所有實(shí)際執(zhí)行的控制活動(dòng)，包括自動(dòng)控制和手工控制活動(dòng)。要分別標(biāo)明多個(gè)實(shí)際執(zhí) 行的控制活動(dòng)的編號(hào)，如： hra11:xxxxxxxxxx。 hra12:xxxxxxxxxx。 注：在填寫測(cè)試底稿時(shí)，應(yīng)將多余的行次，以及多余的控制活動(dòng)編號(hào)刪除。 比如標(biāo)準(zhǔn)模板中設(shè)計(jì)了reb31:xxx reb32:xxx。 而本地實(shí)際控制活動(dòng)只有一個(gè)reb3:xxx。那么，需要將reb32刪除，同時(shí)也要將reb31中

22、的 1刪除，以保持前后一致性。 總總樣樣本本量量 集團(tuán)項(xiàng)目組測(cè)試人員填寫?？偪倶訕颖颈玖苛繛闉槿昴陿訕颖颈玖苛?（1 1）對(duì)對(duì)于于非非固固定定頻頻率率的的控控制制活活動(dòng)動(dòng)，需需在在第第二二輪輪測(cè)測(cè)試試時(shí)時(shí)重重新新對(duì)對(duì)總總樣樣本本量量進(jìn)進(jìn)行行評(píng)評(píng)估估。 （2 2）對(duì)對(duì)于于不不適適用用的的控控制制活活動(dòng)動(dòng)，需需重重新新評(píng)評(píng)估估不不適適用用的的控控制制活活動(dòng)動(dòng)在在第第二二輪輪測(cè)測(cè)試試期期間間該該活活動(dòng)動(dòng)是是否否仍仍為為不不適適用用，如如變變 為為適適用用，則則需需重重新新對(duì)對(duì)總總樣樣本本量量進(jìn)進(jìn)行行評(píng)評(píng)估估。 根據(jù)測(cè)試手冊(cè)中樣本量相關(guān)規(guī)定和該控制活動(dòng)執(zhí)行頻率確定。 如果一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)控制活動(dòng)對(duì)應(yīng)多個(gè)實(shí)

23、際執(zhí)行的控制活動(dòng)，要按照測(cè)試手冊(cè)的要求，計(jì)算樣本量，分別寫明實(shí)際執(zhí) 行的每個(gè)控制活動(dòng)對(duì)應(yīng)的樣本量。如： re-a-1-1：xx； re-a-1-2：xx； 截截止止上上次次測(cè)測(cè)試試?yán)劾塾?jì)計(jì)有有效效樣樣本本量量 由集團(tuán)項(xiàng)目組測(cè)試人員填寫。 可自第一輪測(cè)試的工作底稿或“測(cè)試結(jié)果匯總表”中查出，用于與“總樣本量”相結(jié)合確定本次需要抽取的樣 本量。 如果一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)控制活動(dòng)對(duì)應(yīng)多個(gè)實(shí)際執(zhí)行的控制活動(dòng)，要分別寫明實(shí)際執(zhí)行的每個(gè)控制活動(dòng)對(duì)應(yīng)的樣本量。如 ： re-a-1-1：2； re-a-1-2：1； 說(shuō)明：截止上次測(cè)試?yán)塾?jì)有效樣本量為“0”，需在第二輪測(cè)試中應(yīng)按照全部樣本量從控制活動(dòng)開始執(zhí)行日或 整改完成

24、后抽取樣本。包括下述兩種情況： （1）上次測(cè)試中本地化控制活動(dòng)測(cè)試結(jié)果是未達(dá)標(biāo)、未發(fā)生交易 （2）上次測(cè)試的本地化控制活動(dòng)為不適用，但在第二輪測(cè)試時(shí)對(duì)不適用的的控制活動(dòng)重新進(jìn)行評(píng)估后變?yōu)椤?適用”的情況下。 截止第二輪測(cè)試，第一輪測(cè)試?yán)塾?jì)有效樣本量第二輪測(cè)試的樣本量全年總樣本量。 具具體體測(cè)測(cè)試試方方法法 原則上采用已設(shè)計(jì)好的標(biāo)準(zhǔn)測(cè)試方法，根據(jù)本地化情況對(duì)樣本量進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整；在標(biāo)準(zhǔn)測(cè)試方法不適用時(shí)，在 征求集團(tuán)項(xiàng)目組專業(yè)流程組的意見后，可對(duì)測(cè)試方法進(jìn)行適當(dāng)修訂，修訂后的測(cè)試方法需要由集團(tuán)項(xiàng)目組相關(guān) 專業(yè)流程組審核。 樣樣本本描描述述 由集團(tuán)項(xiàng)目組測(cè)試人員填寫。 （1）對(duì)抽到的樣本進(jìn)行詳細(xì)描述，

25、使獨(dú)立的第三方能夠根據(jù)描述準(zhǔn)確發(fā)現(xiàn)該樣本，以重新執(zhí)行該測(cè)試，樣本 描述應(yīng)具有唯一指定性。描述例如：k2操作系統(tǒng)日志（2007年7月）。 對(duì)于一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)控制活動(dòng)對(duì)應(yīng)多個(gè)實(shí)際執(zhí)行的控制活動(dòng)的情況，要分別實(shí)際執(zhí)行的控制活動(dòng)描述樣本，在樣本具 體描述上方插入一行寫明實(shí)際執(zhí)行的控制活動(dòng)編號(hào). （2）樣本描述中體現(xiàn)第一輪測(cè)試樣本和第二輪測(cè)試樣本。 如果第一輪測(cè)試結(jié)果是“未達(dá)標(biāo)”，則不用將第一輪測(cè)試底稿中的樣本復(fù)制粘貼至第二輪測(cè)試底稿中。即刪除 副表中的所有第一輪測(cè)試樣本。在第二輪測(cè)試中抽取全年樣本量。 如果第一輪測(cè)試結(jié)果是“達(dá)標(biāo)”、“樣本量不足”，則在將第一輪測(cè)試底稿中的樣本復(fù)制粘貼至第二輪測(cè)試底 稿中。

26、樣樣本本測(cè)測(cè)試試結(jié)結(jié)果果的的選選擇擇 在b、c、d、e、f五列對(duì)應(yīng)樣本描述的單元格中，需要打開下拉菜單分別選擇“達(dá)標(biāo)”、“未達(dá)標(biāo)”、“不適 用”和“未發(fā)生交易”。 當(dāng)當(dāng)某某實(shí)實(shí)際際執(zhí)執(zhí)行行的的控控制制活活動(dòng)動(dòng)在在測(cè)測(cè)試試本本期期間間內(nèi)內(nèi)未未發(fā)發(fā)生生交交易易或或不不適適用用時(shí)時(shí)，不不用用填填寫寫樣樣本本描描述述與與各各測(cè)測(cè)試試屬屬性性的的測(cè)測(cè)試試結(jié)結(jié)果果 ，直直接接在在備備注注欄欄中中填填寫寫測(cè)測(cè)試試結(jié)結(jié)果果。 測(cè)測(cè)試試屬屬性性 原則上采用已設(shè)計(jì)好的標(biāo)準(zhǔn)測(cè)試屬性；在標(biāo)準(zhǔn)測(cè)試屬性不適用時(shí)，在征求集團(tuán)項(xiàng)目組專業(yè)流程組的意見后，可 對(duì)測(cè)試屬性進(jìn)行適當(dāng)修訂，修訂后的測(cè)試屬性需要由集團(tuán)項(xiàng)目組相關(guān)專業(yè)流程組

27、審核。 樣樣本本屬屬性性解解釋釋 不不同同的的測(cè)測(cè)試試樣樣本本，對(duì)對(duì)各各測(cè)測(cè)試試屬屬性性會(huì)會(huì)有有不不同同的的判判斷斷結(jié)結(jié)果果。為為方方便便測(cè)測(cè)試試結(jié)結(jié)果果使使用用者者能能清清楚楚理理解解測(cè)測(cè)試試屬屬性性判判斷斷結(jié)結(jié)果果的的 的的原原因因，對(duì)對(duì)測(cè)測(cè)試試過過程程中中，對(duì)對(duì)個(gè)個(gè)別別測(cè)測(cè)試試樣樣本本判判斷斷為為“不不達(dá)達(dá)標(biāo)標(biāo)”、“不不適適用用”或或特特殊殊情情況況下下判判斷斷為為“達(dá)達(dá)標(biāo)標(biāo)”的的情情況況 ，可可在在此此處處進(jìn)進(jìn)行行說(shuō)說(shuō)明明。 注注：各各專專業(yè)業(yè)流流程程組組結(jié)結(jié)合合本本組組實(shí)實(shí)際際專專業(yè)業(yè)流流程程情情況況，在在各各組組制制定定的的測(cè)測(cè)試試指指導(dǎo)導(dǎo)說(shuō)說(shuō)明明中中予予以以詳詳細(xì)細(xì)說(shuō)說(shuō)明明解解釋

28、釋。 未未達(dá)達(dá)標(biāo)標(biāo)樣樣本本索索引引 對(duì)對(duì)于于抽抽取取的的不不合合格格的的樣樣本本，建建立立與與未未達(dá)達(dá)標(biāo)標(biāo)樣樣本本底底稿稿的的索索引引關(guān)關(guān)系系。具具體體編編號(hào)號(hào)原原則則參參照照未未達(dá)達(dá)標(biāo)標(biāo)樣樣本本編編號(hào)號(hào)規(guī)規(guī)則則填填寫寫。 未未達(dá)達(dá)標(biāo)標(biāo)率率 達(dá)標(biāo)、未達(dá)標(biāo)、不適用、達(dá)標(biāo)率都由內(nèi)置公式進(jìn)行自動(dòng)測(cè)算。在新增測(cè)試屬性時(shí)，必須從已有的公式拷貝到相 關(guān)的單元格中，并檢查公式是否正確。 備備注注欄欄中中：第第一一輪輪測(cè)測(cè)試試結(jié)結(jié)果果評(píng)評(píng)價(jià)價(jià) 在在下下拉拉菜菜單單中中選選擇擇達(dá)達(dá)標(biāo)標(biāo)、未未達(dá)達(dá)標(biāo)標(biāo)、不不適適用用、未未發(fā)發(fā)生生交交易易、樣樣本本量量不不足足和和無(wú)無(wú)法法評(píng)評(píng)價(jià)價(jià)的的測(cè)測(cè)試試評(píng)評(píng)價(jià)價(jià)。注注意意此此處

29、處與與主主頁(yè)頁(yè) 面面中中acac列列有有自自動(dòng)動(dòng)鏈鏈接接關(guān)關(guān)系系。 注注：對(duì)對(duì)列列表表選選項(xiàng)項(xiàng)中中選選擇擇“無(wú)無(wú)法法評(píng)評(píng)價(jià)價(jià)”的的情情況況： 一一、某某些些控控制制活活動(dòng)動(dòng)屬屬性性變變更更（指指實(shí)實(shí)質(zhì)質(zhì)性性變變更更，如如果果僅僅是是語(yǔ)語(yǔ)言言描描述述的的修修改改細(xì)細(xì)化化，或或?qū)賹傩孕缘牡暮?jiǎn)簡(jiǎn)單單合合并并不不在在變變更更范范圍圍 內(nèi)內(nèi)），導(dǎo)導(dǎo)致致需需對(duì)對(duì)變變化化的的屬屬性性進(jìn)進(jìn)行行補(bǔ)補(bǔ)測(cè)測(cè)。則則此此處處選選項(xiàng)項(xiàng)選選擇擇“無(wú)無(wú)法法評(píng)評(píng)價(jià)價(jià)”。 第第二二輪輪測(cè)測(cè)試試中中對(duì)對(duì)于于某某些些控控制制活活動(dòng)動(dòng)屬屬性性變變更更導(dǎo)導(dǎo)致致需需對(duì)對(duì)變變化化的的屬屬性性進(jìn)進(jìn)行行補(bǔ)補(bǔ)測(cè)測(cè)，我我們們遵遵循循原原則則：從從2

30、0072007年年1 1月月1 1日日起起 或或者者整整改改完完畢畢日日起起進(jìn)進(jìn)行行補(bǔ)補(bǔ)測(cè)測(cè)。如如果果第第一一輪輪測(cè)測(cè)試試中中的的樣樣本本描描述述清清晰晰具具有有唯唯一一性性，補(bǔ)補(bǔ)測(cè)測(cè)屬屬性性時(shí)時(shí)可可以以繼繼續(xù)續(xù)使使用用原原樣樣本本 ；反反之之，可可不不采采用用原原樣樣本本，從從1 1月月1 1日日或或整整改改完完畢畢日日到到第第二二輪輪測(cè)測(cè)試試期期間間抽抽取取樣樣本本。 二二、由由于于受受系系統(tǒng)統(tǒng)變變更更影影響響，或或者者業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)流流程程變變更更導(dǎo)導(dǎo)致致控控制制活活動(dòng)動(dòng)發(fā)發(fā)生生實(shí)實(shí)質(zhì)質(zhì)性性變變化化的的控控制制活活動(dòng)動(dòng)，使使得得第第一一輪輪測(cè)測(cè)試試結(jié)結(jié)果果 無(wú)無(wú)法法引引用用時(shí)時(shí)，此此處處選選項(xiàng)

31、項(xiàng)選選擇擇“無(wú)無(wú)法法評(píng)評(píng)價(jià)價(jià)”。 備備注注欄欄中中：兩兩輪輪測(cè)測(cè)試試總總體體測(cè)測(cè)試試結(jié)結(jié)果果評(píng)評(píng)價(jià)價(jià)結(jié)結(jié)果果 對(duì)對(duì)兩兩輪輪測(cè)測(cè)試試結(jié)結(jié)果果的的總總體體評(píng)評(píng)價(jià)價(jià)，與與主主表表中中agag列列有有自自動(dòng)動(dòng)鏈鏈接接關(guān)關(guān)系系 副副表表中中在在下下拉拉菜菜單單中中選選擇擇達(dá)達(dá)標(biāo)標(biāo)、未未達(dá)達(dá)標(biāo)標(biāo)、不不適適用用、未未發(fā)發(fā)生生交交易易和和樣樣本本量量不不足足的的測(cè)測(cè)試試評(píng)評(píng)價(jià)價(jià)，該該測(cè)測(cè)試試為為發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)式式抽抽樣樣 ，一一旦旦副副表表中中出出現(xiàn)現(xiàn)某某實(shí)實(shí)際際執(zhí)執(zhí)行行的的控控制制活活動(dòng)動(dòng)的的某某個(gè)個(gè)單單項(xiàng)項(xiàng)屬屬性性未未達(dá)達(dá)標(biāo)標(biāo)，主主表表中中該該控控制制活活動(dòng)動(dòng)即即為為未未達(dá)達(dá)標(biāo)標(biāo)，所所有有實(shí)實(shí)際際執(zhí)執(zhí) 行行的的

32、控控制制活活動(dòng)動(dòng)的的所所有有測(cè)測(cè)試試屬屬性性都都達(dá)達(dá)標(biāo)標(biāo)且且樣樣本本量量足足夠夠的的情情況況下下，測(cè)測(cè)試試結(jié)結(jié)果果為為達(dá)達(dá)標(biāo)標(biāo)；“樣樣本本量量不不足足”表表示示本本期期所所抽抽 取取的的樣樣本本量量不不足足，而而已已經(jīng)經(jīng)抽抽取取到到的的樣樣本本經(jīng)經(jīng)過過測(cè)測(cè)試試，均均為為達(dá)達(dá)標(biāo)標(biāo)。 當(dāng)當(dāng)一一個(gè)個(gè)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)控控制制活活動(dòng)動(dòng)對(duì)對(duì)應(yīng)應(yīng)若若干干個(gè)個(gè)本本地地化化控控制制活活動(dòng)動(dòng)，而而每每個(gè)個(gè)本本地地化化控控制制活活動(dòng)動(dòng)的的測(cè)測(cè)試試結(jié)結(jié)果果各各不不相相同同時(shí)時(shí)，由由于于只只能能在在 “主主表表”中中選選擇擇一一個(gè)個(gè)測(cè)測(cè)試試結(jié)結(jié)果果，測(cè)測(cè)試試結(jié)結(jié)果果的的選選擇擇順順序序?yàn)闉椋?未未達(dá)達(dá)標(biāo)標(biāo) 樣樣本本量量不不足足

33、 達(dá)達(dá)標(biāo)標(biāo) 未未發(fā)發(fā)生生交交易易 注注：當(dāng)當(dāng)一一個(gè)個(gè)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)控控制制活活動(dòng)動(dòng)對(duì)對(duì)應(yīng)應(yīng)的的若若干干本本地地化化控控制制活活動(dòng)動(dòng)測(cè)測(cè)試試結(jié)結(jié)果果分分別別為為“未未發(fā)發(fā)生生交交易易”和和“達(dá)達(dá)標(biāo)標(biāo)”，此此時(shí)時(shí)兩兩輪輪測(cè)測(cè) 試試結(jié)結(jié)果果的的最最終終評(píng)評(píng)價(jià)價(jià)結(jié)結(jié)果果為為“達(dá)達(dá)標(biāo)標(biāo)”。但但由由于于第第二二輪輪測(cè)測(cè)試試截截止止時(shí)時(shí)間間尚尚未未到到1212月月3131日日，因因此此在在第第三三輪輪測(cè)測(cè)試試時(shí)時(shí)，仍仍 應(yīng)應(yīng)對(duì)對(duì)未未發(fā)發(fā)生生交交易易的的控控制制活活動(dòng)動(dòng)再再次次進(jìn)進(jìn)行行評(píng)評(píng)估估。 備備注注 備注項(xiàng)用于填寫測(cè)試執(zhí)行人認(rèn)為重要的補(bǔ)充說(shuō)明事項(xiàng)，一般應(yīng)填入備注的事項(xiàng)為： （1）開始執(zhí)行日：填寫實(shí)際執(zhí)行的控制

34、活動(dòng)在本年度的開始執(zhí)行的日期或完成整改的日期。 （2）測(cè)試結(jié)果：根據(jù)兩輪測(cè)試后抽取的樣本判斷每個(gè)實(shí)際執(zhí)行的控制活動(dòng)的最終測(cè)試結(jié)果。 （3）說(shuō)明項(xiàng)目：將對(duì)測(cè)試結(jié)果說(shuō)明分為如下類型： a.開始執(zhí)行日說(shuō)明：因系統(tǒng)變更、業(yè)務(wù)流程變更、整改原因等其他情況，應(yīng)重新評(píng)估開始執(zhí)行日，并對(duì)其進(jìn) 行具體說(shuō)明。 b.測(cè)試結(jié)果說(shuō)明：對(duì)除“達(dá)標(biāo)”以外的其他測(cè)試結(jié)果（即未達(dá)標(biāo)、樣本量不足、不適用、未發(fā)生交易），均 需詳細(xì)說(shuō)明原因。 注：對(duì)測(cè)試結(jié)果為“達(dá)標(biāo)”，但有需要特別說(shuō)明的情況，也可以在進(jìn)行說(shuō)明。 c.非固定頻率樣本量計(jì)算說(shuō)明：非固定頻率樣本計(jì)算的說(shuō)明要清晰。 注：對(duì)于某個(gè)控制活動(dòng)的發(fā)生頻率是固定的，但每個(gè)周期多次發(fā)生

35、的現(xiàn)象，如測(cè)試手冊(cè)中列舉的銀行余額調(diào)節(jié) 表編制。此類情況下也需要對(duì)樣本量計(jì)算進(jìn)行說(shuō)明。 d.其他說(shuō)明。 上述這些說(shuō)明，可根據(jù)實(shí)際測(cè)試情況，可多項(xiàng)選擇說(shuō)明項(xiàng)目。 其其他他說(shuō)說(shuō)明明 副表會(huì)因?yàn)榫唧w控制活動(dòng)的差別而需要增加或修改，對(duì)于內(nèi)容修改、需要增加行或列的情況需要注意以下事項(xiàng) ： （1）內(nèi)容修改：主表表頭內(nèi)容需要根據(jù)推廣時(shí)的控制活動(dòng)進(jìn)行修改，業(yè)務(wù)現(xiàn)狀據(jù)實(shí)反映，即控制矩陣中實(shí)際 執(zhí)行的控制活動(dòng)； （2）增加行：需要增加樣本時(shí)，需要在樣本行中間插入，否則內(nèi)置的公式會(huì)失效； 增加列： 需要增加測(cè)試屬性時(shí)，需要在樣本列中間插入，否則內(nèi)置的公式會(huì)失效； （3）注意自動(dòng)鏈接公式的正確性 （4）測(cè)試底稿中不允

36、許插入任何的批注，即插入批準(zhǔn)insert comment方式。 公公司司名名稱稱：萬(wàn)萬(wàn)科科企企業(yè)業(yè)股股份份有有限限公公司司（深深圳圳萬(wàn)萬(wàn)科科） 業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)流流程程名名稱稱：人人力力資資源源與與人人工工成成本本管管理理 子子流流程程：?jiǎn)T員工工管管理理 控控制制矩矩陣陣索索引引號(hào)號(hào)：深深圳圳萬(wàn)萬(wàn)科科-2210-2210-員員工工管管理理 標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)控控制制活活動(dòng)動(dòng)推推廣廣公公司司實(shí)實(shí)際際執(zhí)執(zhí)行行控控制制活活動(dòng)動(dòng) 推推廣廣公公司司測(cè)測(cè)試試底底稿稿 控控制制目目標(biāo)標(biāo)編編 號(hào)號(hào) 控控制制目目標(biāo)標(biāo) 財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)報(bào) 表表認(rèn)認(rèn)定定 對(duì)對(duì)控控制制目目標(biāo)標(biāo)的的 解解釋釋 與與控控制制目目標(biāo)標(biāo)對(duì)對(duì)應(yīng)應(yīng)的的 風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn) 標(biāo)標(biāo)

37、準(zhǔn)準(zhǔn)控控制制 活活動(dòng)動(dòng)編編號(hào)號(hào) 適適用用的的公公 司司層層級(jí)級(jí) 標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)控控制制 活活動(dòng)動(dòng)名名稱稱 標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)控控制制活活動(dòng)動(dòng)描描述述信信息息處處理理目目標(biāo)標(biāo) 與與財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)報(bào)表表相相關(guān)關(guān) 的的科科目目 風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)評(píng)評(píng)級(jí)級(jí) 控控制制的的重重要要 性性 執(zhí)執(zhí)行行頻頻率率控控制制類類型型 自自動(dòng)動(dòng)或或手手工工 控控制制 測(cè)測(cè)試試方方法法 標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)控控制制活活動(dòng)動(dòng)樣樣 本本量量 實(shí)實(shí)際際執(zhí)執(zhí)行行控控制制 活活動(dòng)動(dòng)編編號(hào)號(hào) 實(shí)實(shí)際際執(zhí)執(zhí)行行的的控控制制活活動(dòng)動(dòng) 與與財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)報(bào)表表相相關(guān)關(guān)的的 科科目目 執(zhí)執(zhí)行行頻頻率率控控制制類類型型 自自動(dòng)動(dòng)或或手手工工控控 制制 控控制制活活動(dòng)動(dòng)負(fù)負(fù)責(zé)責(zé)人人/相相關(guān)

38、關(guān)部部門門 測(cè)測(cè)試試工工作作底底稿稿 索索引引 第第一一輪輪集集 團(tuán)團(tuán)測(cè)測(cè)試試執(zhí)執(zhí) 行行人人 第第一一輪輪集集團(tuán)團(tuán)測(cè)測(cè)試試 執(zhí)執(zhí)行行人人所所在在的的公公 司司和和崗崗位位 第第一一輪輪集集 團(tuán)團(tuán)測(cè)測(cè)試試評(píng)評(píng) 價(jià)價(jià) 第第一一輪輪集集團(tuán)團(tuán)實(shí)實(shí) 施施測(cè)測(cè)試試日日期期 第第二二輪輪集集團(tuán)團(tuán) 測(cè)測(cè)試試執(zhí)執(zhí)行行人人 第第二二輪輪集集團(tuán)團(tuán)測(cè)測(cè)試試 執(zhí)執(zhí)行行人人所所在在的的公公 司司和和崗崗位位 兩兩輪輪測(cè)測(cè)試試總總 體體測(cè)測(cè)試試結(jié)結(jié)果果 評(píng)評(píng)價(jià)價(jià)結(jié)結(jié)果果 第第二二輪輪集集團(tuán)團(tuán)實(shí)實(shí)施施 測(cè)測(cè)試試日日期期 hrco-a-1hrco-a-1工資冊(cè)主文 檔的增加、 減少及變動(dòng) 是真實(shí)、有 效的 e對(duì)工資冊(cè)主檔 的新

39、增、修改 、刪減都是真 實(shí)有效的 工資主文檔的增加 ,減少和變動(dòng)項(xiàng)目 可能是虛構(gòu)的，或 者在錄入的過程中 出現(xiàn)錯(cuò)誤，可能導(dǎo) 致工資表的計(jì)算錯(cuò) 誤 hr-a-1全部適用工資冊(cè)主 文檔變更 審批 對(duì)工資冊(cè)主文檔的重 大改動(dòng)得到管理層批 準(zhǔn) vn/a中關(guān)鍵控制業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)預(yù)防性控制手工控制檢查根據(jù)預(yù)計(jì)全年發(fā) 生數(shù)量按照抽樣 標(biāo)準(zhǔn)確定樣本量 hr-a-1入職：新職員報(bào)后須在在公司網(wǎng)上填寫 個(gè)人信息，招聘專員復(fù)核職員填寫的信 息并添加相關(guān)人事信息后在流程審批系 統(tǒng)中對(duì)新職員發(fā)起審批流程，依次經(jīng)用 人部門第一負(fù)責(zé)人、部門分管副總經(jīng)理 及人力資源總監(jiān)、總經(jīng)理審批后方可錄用，入職員工信息由集團(tuán)人 力資源確認(rèn)相關(guān)

40、審批程序已執(zhí)行后從公 司網(wǎng)導(dǎo)入sap人事系統(tǒng)。調(diào)動(dòng)：集團(tuán)公 司范圍內(nèi)調(diào)出公司人力資源部在調(diào)動(dòng)系 統(tǒng)中發(fā)出調(diào)出申請(qǐng)，經(jīng)調(diào)出公司部門經(jīng) 理、人力資源部負(fù)責(zé)人、公司第一負(fù)責(zé) 人、區(qū)域本部人力資源負(fù)責(zé)人、區(qū)域本 部第一負(fù)責(zé)人審批；調(diào)出完 成后，再由調(diào)入公司人力資源部發(fā)起調(diào) 入申請(qǐng)，經(jīng)調(diào)入公司用人部門第一負(fù)責(zé) 人、人力資源部負(fù)責(zé)人、公司第一負(fù)責(zé) 人、區(qū)域本部人力資源負(fù)責(zé)人、區(qū)域本 部第一負(fù)責(zé)人審批 后，薪酬 專員才能將調(diào)出、調(diào)入信息在sap中相應(yīng)更新。競(jìng)聘任免：人力資 源部發(fā)出競(jìng)聘通知，匯總報(bào)名名單后組 織候選人參加公開測(cè)試，測(cè)試包括書面 考試、面試、問答等環(huán)節(jié)。測(cè)試由公司 競(jìng)聘委員會(huì)負(fù)責(zé)，委員會(huì)包括部

41、門負(fù)責(zé) 人，分管副總經(jīng)理或總監(jiān)和人力資源部 經(jīng)理。通過競(jìng)聘評(píng)審的人員需人力資源 部經(jīng)理報(bào)總經(jīng)理審批后，流程操作員才 能在sap中相應(yīng)更新相關(guān)變 動(dòng)信息。離職：只有依據(jù)各部門簽字確 認(rèn)的離職手續(xù)完備表，人力資源部 流程操作員在sap中更新員工信息，集 團(tuán)人力資源部確認(rèn)后，才能在sap 中更新員工信息并在sap中結(jié)算 離職薪資 n/a業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)檢查性控制手工控制入職：營(yíng)運(yùn)崗用人部門負(fù)責(zé)人人力資 源部總監(jiān)總經(jīng)理；公司內(nèi)部門間調(diào)動(dòng) ：調(diào)出部門負(fù)責(zé)人、調(diào)入部門負(fù)責(zé)人、人 力資源部負(fù)責(zé)人、公司第一負(fù)責(zé)人；公司 間調(diào)動(dòng)：調(diào)出公司部門經(jīng)理、人力資源 部負(fù)責(zé)人、公司第一負(fù)責(zé)人、區(qū)域本部人 力資源負(fù)責(zé)人、區(qū)域本部

42、第一負(fù)責(zé)人審批 ；調(diào)出完成后，再由調(diào)入公司人 力資源部發(fā)起調(diào)入申請(qǐng)，經(jīng)調(diào)入公司用人 部門第一負(fù)責(zé)人、人力資源部負(fù)責(zé)人、 公司第一負(fù)責(zé)人、區(qū)域本部人力資源負(fù)責(zé) 人、區(qū)域本部第一負(fù)責(zé)人審批 ；競(jìng)聘：部 門負(fù)責(zé)人、分管副總經(jīng)理、人力資源部經(jīng) 理、總經(jīng)理；管理人員任免（不需報(bào)集團(tuán) ）：部門負(fù)責(zé)人、分管副總、人力資源部 經(jīng)理、總經(jīng)理；管理人員任免（報(bào)集團(tuán)） ：一線總經(jīng)理審批后，報(bào)集團(tuán)對(duì)口職能部 門第一負(fù)責(zé)人，集團(tuán)分管副總經(jīng)理，集團(tuán) 人力資源總監(jiān)，集團(tuán)分管人力資源副總經(jīng) 理和集團(tuán)總經(jīng)理審批。 hr-a-1李敏/管原 /張倩 深圳公司人力資 源部 樣本量不 足 2007/10/8 hrco-a-2hrco-

43、a-2對(duì)員工實(shí)施 辭退處罰應(yīng) 當(dāng)符合國(guó)家 有關(guān)勞動(dòng)保 護(hù)的法律法 規(guī) e對(duì)工資冊(cè)主檔 的新增、修改 、刪減都是真 實(shí)有效的 工資主文檔的增加 ,減少和變動(dòng)項(xiàng)目 可能是虛構(gòu)的，或 者在錄入的過程中 出現(xiàn)錯(cuò)誤，可能導(dǎo) 致工資表的計(jì)算錯(cuò) 誤 hr-a-2全部適用離職辭退 審批 員工離職/辭退信息經(jīng) 過業(yè)務(wù)部門與人力資 源相關(guān)負(fù)責(zé)人的適當(dāng) 審批并留有記錄 vn/a低一般控制業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)預(yù)防性控制手工控制檢查根據(jù)預(yù)計(jì)全年發(fā) 生數(shù)量按照抽樣 標(biāo)準(zhǔn)確定樣本量 hr-a-2員工辭職提出書面離職報(bào)告，部門經(jīng)理 對(duì)員工辭職的原因及情況審核簽字（電 子郵件）后，報(bào)人力資源部經(jīng)理確定。 人力資源部在接到用人部門員工的辭

44、職 申請(qǐng)后鎖定該員工的系統(tǒng)信息，并安排 員工關(guān)系專員進(jìn)行離職面談 ，確定離職時(shí)間。辭退員工前，各部門 上報(bào)擬退用員工不良表現(xiàn)的建議給人力 資源部，經(jīng)人力資源部經(jīng)理審批后將情 況知會(huì)一線公司職工委員會(huì)，視員工具 體情況通知集團(tuán)職工委員會(huì)，人力資源 部在接到用人部門辭退員工的申請(qǐng)后， 了解該員工績(jī)效及其它表現(xiàn)確實(shí)屬于需 優(yōu)化人員，經(jīng)報(bào)總經(jīng)理同意后。與員工 面談并協(xié)商解除勞動(dòng)合同， n/a業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)檢查性控制手工控制 離職：部門負(fù)責(zé)人、分管副總、人力資源 部總監(jiān)、總經(jīng)理。 n/an/an/a hrco-a-1hrco-a-1工資冊(cè)主文 檔的增加、 減少及變動(dòng) 是真實(shí)、有 效的 e對(duì)工資冊(cè)主檔 的新增

45、、修改 、刪減都是真 實(shí)有效的 工資主文檔的增加 ,減少和變動(dòng)項(xiàng)目 可能是虛構(gòu)的，或 者在錄入的過程中 出現(xiàn)錯(cuò)誤，可能導(dǎo) 致工資表的計(jì)算錯(cuò) 誤 hr-a-3全部適用sap維護(hù)權(quán) 限 依據(jù)崗位職責(zé)，流程 操作元具有sap人事信 息系統(tǒng)維護(hù)權(quán)限 v、rn/a中關(guān)鍵控制業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)預(yù)防性控制手工控制檢查根據(jù)預(yù)計(jì)全年發(fā) 生數(shù)量按照抽樣 標(biāo)準(zhǔn)確定樣本量 hr-a-3人力資源部總監(jiān)依據(jù)崗位職責(zé)，授權(quán)流 程專員具有sap人事信息系統(tǒng)維護(hù)權(quán) n/a業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)檢查性控制手工控制 流程操作員、人力資源部總監(jiān) hr-a-3 集團(tuán)人力資源 部 樣本量不 足 達(dá)標(biāo) hrco-a-1hrco-a-1工資冊(cè)主文 檔的增加、

46、減少及變動(dòng) 是真實(shí)、有 效的 e對(duì)工資冊(cè)主檔 的新增、修改 、刪減都是真 實(shí)有效的 工資主文檔的增加 ,減少和變動(dòng)項(xiàng)目 可能是虛構(gòu)的，或 者在錄入的過程中 出現(xiàn)錯(cuò)誤，可能導(dǎo) 致工資表的計(jì)算錯(cuò) 誤 hr-a-4全部適用定期復(fù)核定期復(fù)核工資冊(cè)主文 檔數(shù)據(jù)的正確性并及 時(shí)更新 a、v、rn/a中關(guān)鍵控制每月檢查性控制手工控制檢查2hr-a-4適用但不存在n/a業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)檢查性控制手工控制 流程操作員、部門負(fù)責(zé)人、分管副總、人 力資源部總監(jiān)、總經(jīng)理。 hr-a-4李敏深圳公司人力資 源部 未發(fā)生交 易 2007/10/8達(dá)標(biāo) hrco-a-1hrco-a-1工資冊(cè)主文 檔的增加、 減少及變動(dòng) 是真實(shí)、

47、有 效的 e對(duì)工資冊(cè)主檔 的新增、修改 、刪減都是真 實(shí)有效的 工資主文檔的增加 ,減少和變動(dòng)項(xiàng)目 可能是虛構(gòu)的，或 者在錄入的過程中 出現(xiàn)錯(cuò)誤，可能導(dǎo) 致工資表的計(jì)算錯(cuò) 誤 hr-a-5全部適用部門經(jīng)理 定期復(fù)核 部門經(jīng)理定期復(fù)核本 部門的現(xiàn)有雇員名單, 并通知人事部門必要 的改動(dòng) a、c、v、rn/a中關(guān)鍵控制每月檢查性控制手工控制檢查2hr-a-5采取員工個(gè)人可查詢本人信息,如有疑 問,可找人力資源部的方式替代. n/a業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)檢查性控制手工控制 薪酬專員、部門負(fù)責(zé)人、人力資源總監(jiān)hr-a-5 李敏深圳公司人力資 源部 未發(fā)生交 易 2007/10/8達(dá)標(biāo) hrco-a-3hrco-a

48、-3工資冊(cè)主文 檔的信息維 護(hù)是完整的 c所有經(jīng)過管理 層批準(zhǔn)的更改 申請(qǐng)都在工資 冊(cè)中得到及時(shí) 的反應(yīng) 工資主文檔的增加 ,減少和變動(dòng)項(xiàng)目 沒有及時(shí)更新，可 能導(dǎo)致工資表的計(jì) 算錯(cuò)誤 hr-a-5全部適用部門經(jīng)理 定期復(fù)核 部門經(jīng)理定期復(fù)核本 部門的現(xiàn)有雇員名單, 并通知人事部門必要 的改動(dòng) a、c、v、rn/a中中關(guān)鍵控制每月檢查性控制手工控制檢查2hr-a-5采取員工個(gè)人可查詢本人信息,如有疑 問,可找人力資源部的方式替代. n/a業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)檢查性控制手工控制 薪酬專員、部門負(fù)責(zé)人、人力資源總監(jiān)hr-a-5 李敏深圳公司人力資 源部 未發(fā)生交 易 2007/10/8達(dá)標(biāo) hrco-a-3

49、hrco-a-3工資冊(cè)主文 檔的信息維 護(hù)是完整的 c所有經(jīng)過管理 層批準(zhǔn)的更改 申請(qǐng)都在工資 冊(cè)中得到及時(shí) 的反應(yīng) 工資主文檔的增加 ,減少和變動(dòng)項(xiàng)目 沒有及時(shí)更新，可 能導(dǎo)致工資表的計(jì) 算錯(cuò)誤 hr-a-6一線公司工資冊(cè)定 期審定 記錄的工資冊(cè)主文檔 變動(dòng)與審定的源文檔 進(jìn)行比較以確保輸入 正確 a、c、v、rn/a低一般控制業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)檢查性控制手工控制檢查根據(jù)預(yù)計(jì)全年發(fā) 生數(shù)量按照抽樣 標(biāo)準(zhǔn)確定樣本量 hr-a-6招聘專員在審批流程中發(fā)起調(diào)動(dòng)/任免 ，經(jīng)過相關(guān)負(fù)責(zé)人審批合格后，流程操 作員根據(jù)審批信息更新sap中的員工信 息。一線公司sap中對(duì)于員工職位級(jí)別 、職位工資和績(jī)效工資的更改均

50、自動(dòng)鎖 定, 只有經(jīng)過集團(tuán)總部人力資源部審核 規(guī)定程序已履行后，方能解鎖生效 n/a業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)檢查性控制手工控制 流程操作員、薪酬專員、部門負(fù)責(zé)人、人力資源總監(jiān) n/a n/a 主表 控制活動(dòng)編號(hào)hr-a-1 控制活動(dòng)對(duì)工資冊(cè)主文檔的重大改動(dòng)得到管理層批準(zhǔn) 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀入職：新職員報(bào)后須在在公司網(wǎng)上填寫個(gè)人信息，招聘專員復(fù)核職員填寫的信息 并添加相關(guān)人事信息后在流程審批系統(tǒng)中對(duì)新職員發(fā)起審批流程，依次經(jīng)用人部 門第一負(fù)責(zé)人、部門分管副總經(jīng)理及人力資源總監(jiān)、總經(jīng)理審批后方可 錄用，入職員工信息由集團(tuán)人力資源確認(rèn)相關(guān)審批程序已執(zhí)行后從公司網(wǎng)導(dǎo)入sap 人事系統(tǒng)。調(diào)動(dòng)：集團(tuán)公司范圍內(nèi)調(diào)出公司人力資源部在

51、調(diào)動(dòng)系統(tǒng)中發(fā)出調(diào)出申 請(qǐng)，經(jīng)調(diào)出公司部門經(jīng)理、人力資源部負(fù)責(zé)人、公司第一負(fù)責(zé)人、區(qū)域本部人力 資源負(fù)責(zé)人、區(qū)域本部第一負(fù)責(zé)人審批；調(diào)出完成后，再由調(diào)入公司人 力資源部發(fā)起調(diào)入申請(qǐng)，經(jīng)調(diào)入公司用人部門第一負(fù)責(zé)人、人力資源部負(fù)責(zé)人、 公司第一負(fù)責(zé)人、區(qū)域本部人力資源負(fù)責(zé)人、區(qū)域本部第一負(fù)責(zé)人審批 后，薪酬專員才能將調(diào)出、調(diào)入信息在sap中相應(yīng)更新。競(jìng)聘任免： 人力資源部發(fā)出競(jìng)聘通知，匯總報(bào)名名單后組織候選人參加公開測(cè)試，測(cè)試包括 書面考試、面試、問答等環(huán)節(jié)。測(cè)試由公司競(jìng)聘委員會(huì)負(fù)責(zé)，委員會(huì)包括部門負(fù) 責(zé)人，分管副總經(jīng)理或總監(jiān)和人力資源部經(jīng)理。通過競(jìng)聘評(píng)審的人員需人力資源 部經(jīng)理報(bào)總經(jīng)理審批后，流程

52、操作員才能在sap中相應(yīng)更新相關(guān)變動(dòng)信 息。離職：只有依據(jù)各部門簽字確認(rèn)的離職手續(xù)完備表，人力資源部流程操 作員在sap中更新員工信息，集團(tuán)人力資源部確認(rèn)后，才能在sap 中更 新員工信息并在sap中結(jié)算離職薪資 集集團(tuán)團(tuán)項(xiàng)項(xiàng)目目組組測(cè)測(cè)試試 總樣本量25截至上次測(cè)試有效 樣本量 具體測(cè)試方法詢問sap流程管理員本年已發(fā)生的sap變更并由客戶提前準(zhǔn)備當(dāng)年sap變更匯總。 根據(jù)樣本量選取規(guī)則選取25個(gè)sap記錄變更樣本，檢查每個(gè)樣本是否有與之對(duì)應(yīng)的 管理層授權(quán) 測(cè)試屬性 樣本描述 變更信息得到相應(yīng) 權(quán)限的管理層授權(quán) sap中更改的信息 和管理層審批的內(nèi) 容一致 樣本屬性解釋未達(dá)標(biāo)樣本底稿索引 第

53、一輪測(cè)試樣本： (1月5日)王仲青的任命審批及 sap的記錄 達(dá)標(biāo)達(dá)標(biāo) (2月2日)張建剛的調(diào)出審批及 sap的記錄 達(dá)標(biāo)達(dá)標(biāo) (3月1日)盧濤的調(diào)入審批及 sap的記錄 達(dá)標(biāo)達(dá)標(biāo) (3月26日)周素萍的離職審批 及sap的記錄 達(dá)標(biāo)達(dá)標(biāo) (4月3日)韓巍的離職審批及 sap的記錄 達(dá)標(biāo)達(dá)標(biāo) (4月24日)韋瀟的入職審批及 sap的記錄 達(dá)標(biāo)達(dá)標(biāo) (4月13日)周蘇婭的離職審批 及sap的記錄 達(dá)標(biāo)達(dá)標(biāo) (5月17日)鄭永祥的調(diào)入審批 及sap的記錄 達(dá)標(biāo)達(dá)標(biāo) (5月1日)高南的入職審批及 sap的記錄 達(dá)標(biāo)達(dá)標(biāo) (5月31日)顧巍的離職審批及 sap的記錄 達(dá)標(biāo)達(dá)標(biāo) (5月1日)周姍姍的調(diào)薪

54、審批及 sap的記錄 達(dá)標(biāo)達(dá)標(biāo) (5月1日)周黎的調(diào)薪審批及 sap的記錄 達(dá)標(biāo)達(dá)標(biāo) (6月10日)朱劍虹的調(diào)出審批 及sap的記錄 達(dá)標(biāo)達(dá)標(biāo) (6月15日)歐陽(yáng)翼文的任命審 批及sap的記錄 達(dá)標(biāo)達(dá)標(biāo) (6月18日)鄭樹杰的任命審批 及sap的記錄 達(dá)標(biāo)達(dá)標(biāo) (6月1日)鐘榮的調(diào)薪審批及 sap的記錄 達(dá)標(biāo)達(dá)標(biāo) (6月1日)黃明敏的調(diào)薪審批及 sap的記錄 達(dá)標(biāo)達(dá)標(biāo) (7月19日)郭冰的入職審批及 sap的記錄 達(dá)標(biāo)達(dá)標(biāo) (7月23日)陳鯤的調(diào)出審批及 sap的記錄 達(dá)標(biāo)達(dá)標(biāo) (7月26日)趙健的任命審批及 sap的記錄 達(dá)標(biāo)達(dá)標(biāo) (8月6日)廖科的入職審批及 sap的記錄 達(dá)標(biāo)達(dá)標(biāo) (8月13日)譚瑩的入職審批及 sap的記錄 達(dá)標(biāo)達(dá)標(biāo) (8月21日)成