紅色黨政風(fēng)關(guān)于進一步深化稅收征管改革的意見動態(tài)教學(xué)課件PPT

1、關(guān)于進一步,深化稅收征管改革的意見,中共中央辦公廳 國務(wù)院辦公廳印發(fā)關(guān)于進一步深化稅收征管改革的意見,匯報人XXX 匯報時間20XX,中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳印發(fā)了關(guān)于進一步深化稅收征管改革的意見，并發(fā)出通知，要求各地區(qū)各部門結(jié)合實際認真貫徹落實。 近年來，我國稅收制度改革不斷深化，稅收征管體制持續(xù)優(yōu)化，納稅服務(wù)和稅務(wù)執(zhí)法的規(guī)范性、便捷性、精準性不斷提升。為深入推進稅務(wù)領(lǐng)域“放管服”改革，完善稅務(wù)監(jiān)管體系，打造市場化法治化國際化營商環(huán)境，更好服務(wù)市場主體發(fā)展，現(xiàn)就進一步深化稅收征管改革提出如下意見,前 言,目 錄,總體要求,1,全面推進稅收征管數(shù)字化升級和智能化改造,2,不斷完善稅務(wù)執(zhí)法制

2、度和機制,3,大力推行優(yōu)質(zhì)高效智能稅費服務(wù),4,第一章,總 體 要 求,以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo),全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，圍繞把握新發(fā)展階段、貫徹新發(fā)展理念、構(gòu)建新發(fā)展格局，深化稅收征管制度改革，著力建設(shè)以服務(wù)納稅人繳費人為中心、以發(fā)票電子化改革為突破口、以稅收大數(shù)據(jù)為驅(qū)動力的具有高集成功能、高安全性能、高應(yīng)用效能的智慧稅務(wù)，深入推進精確執(zhí)法、精細服務(wù)、精準監(jiān)管、精誠共治，大幅提高稅法遵從度和社會滿意度，明顯降低征納成本，充分發(fā)揮稅收在國家治理中的基礎(chǔ)性、支柱性、保障性作用，為推動高質(zhì)量發(fā)展提供有力支撐,（二）工作原則,堅持黨的全面領(lǐng)導(dǎo),確保黨

3、中央、國務(wù)院決策部署不折不扣落實到位,堅持依法治稅,善于運用法治思維和法治方式深化改革，不斷優(yōu)化稅務(wù)執(zhí)法方式，著力提升稅收法治化水平,堅持為民便民,進一步完善利企便民服務(wù)措施，更好滿足納稅人繳費人合理需求,堅持問題導(dǎo)向,著力補短板強弱項，切實解決稅收征管中的突出問題,堅持改革創(chuàng)新,深化稅務(wù)領(lǐng)域“放管服”改革，推動稅務(wù)執(zhí)法、服務(wù)、監(jiān)管的理念和方式手段等全方位變革,堅持系統(tǒng)觀念,統(tǒng)籌推進各項改革措施，整體性集成式提升稅收治理效能。,（三）主要目標,到2022年,在稅務(wù)執(zhí)法規(guī)范性、稅費服務(wù)便捷性、稅務(wù)監(jiān)管精準性上取得重要進展,到20 23年,基本建成“無風(fēng)險不打擾、有違法要追究、全過程強智控”的稅務(wù)

4、執(zhí)法新體系，實現(xiàn)從經(jīng)驗式執(zhí)法向科學(xué)精確執(zhí)法轉(zhuǎn)變； 基本建成“線下服務(wù)無死角、線上服務(wù)不打烊、定制服務(wù)廣覆蓋”的稅費服務(wù)新體系，實現(xiàn)從無差別服務(wù)向精細化、智能化、個性化服務(wù)轉(zhuǎn)變； 基本建成以“雙隨機、一公開”監(jiān)管和“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)管”為基本手段、以重點監(jiān)管為補充、以“信用+風(fēng)險”監(jiān)管為基礎(chǔ)的稅務(wù)監(jiān)管新體系，實現(xiàn)從“以票管稅”向“以數(shù)治稅”分類精準監(jiān)管轉(zhuǎn)變,到2025年,深化稅收征管制度改革取得顯著成效，基本建成功能強大的智慧稅務(wù)，形成國內(nèi)一流的智能化行政應(yīng)用系統(tǒng)，全方位提高稅務(wù)執(zhí)法、服務(wù)、監(jiān)管能力,第二章,全面推進稅收征管數(shù)字 化升級和智能化改造,（四）加快推進智慧稅務(wù)建設(shè),大數(shù)據(jù),云計算,人工 智

5、能,互聯(lián)網(wǎng),充分運用大數(shù)據(jù)、云計算、人工智能、移動互聯(lián)網(wǎng)等現(xiàn)代信息技術(shù)，著力推進內(nèi)外部涉稅數(shù)據(jù)匯聚聯(lián)通、線上線下有機貫通，驅(qū)動稅務(wù)執(zhí)法、服務(wù)、監(jiān)管制度創(chuàng)新和業(yè)務(wù)變革，進一步優(yōu)化組織體系和資源配置,2022年,基本實現(xiàn)法人稅費信息“一戶式”、自然人稅費信息“一人式”智能歸集,2023年,基本實現(xiàn)稅務(wù)機關(guān)信息“一局式”、稅務(wù)人員信息“一員式”智能歸集，深入推進對納稅人繳費人行為的自動分析管理、對稅務(wù)人員履責的全過程自控考核考評、對稅務(wù)決策信息和任務(wù)的自主分類推送,2025年,實現(xiàn)稅務(wù)執(zhí)法、服務(wù)、監(jiān)管與大數(shù)據(jù)智能化應(yīng)用深度融合、高效聯(lián)動、全面升級,（五）穩(wěn)步實施發(fā)票電子化改革。,2021年建成全國統(tǒng)

6、一的電子發(fā)票服務(wù)平臺,24小時在線免費為納稅人提供電子發(fā)票申領(lǐng)、開具、交付、查驗等服務(wù),制定出臺電子發(fā)票國家標準,制定出臺電子發(fā)票國家標準，有序推進鐵路、民航等領(lǐng)域發(fā)票電子化，2025年基本實現(xiàn)發(fā)票全領(lǐng)域、全環(huán)節(jié)、全要素電子化，著力降低制度性交易成本,（六）深化稅收大數(shù)據(jù)共享應(yīng)用。,探索區(qū)塊鏈技術(shù)在社會保險費征收、房地產(chǎn)交易和不動產(chǎn)登記等方面的應(yīng)用，并持續(xù)拓展在促進涉稅涉費信息共享等領(lǐng)域的應(yīng)用。 不斷完善稅收大數(shù)據(jù)云平臺，加強數(shù)據(jù)資源開發(fā)利用，持續(xù)推進與國家及有關(guān)部門信息系統(tǒng)互聯(lián)互通。 2025年建成稅務(wù)部門與相關(guān)部門常態(tài)化、制度化數(shù)據(jù)共享協(xié)調(diào)機制，依法保障涉稅涉費必要信息獲??；健全涉稅涉費信

7、息對外提供機制，打造規(guī)模大、類型多、價值高、顆粒度細的稅收大數(shù)據(jù)，高效發(fā)揮數(shù)據(jù)要素驅(qū)動作用。 完善稅收大數(shù)據(jù)安全治理體系和管理制度，加強安全態(tài)勢感知平臺建設(shè)，常態(tài)化開展數(shù)據(jù)安全風(fēng)險評估和檢查，健全監(jiān)測預(yù)警和應(yīng)急處置機制，確保數(shù)據(jù)全生命周期安全。 加強智能化稅收大數(shù)據(jù)分析，不斷強化稅收大數(shù)據(jù)在經(jīng)濟運行研判和社會管理等領(lǐng)域的深層次應(yīng)用。,第三章,不斷完善稅務(wù)執(zhí)法 制度和機制,（七）健全稅費法律法規(guī)制度,01,全面落實稅收法定原則，加快推進將現(xiàn)行稅收暫行條例上升為法律,02,完善現(xiàn)代稅收制度，更好發(fā)揮稅收作用，促進建立現(xiàn)代財稅體制,03,推動修訂稅收征收管理法、反洗錢法、發(fā)票管理辦法等法律法規(guī)和規(guī)章

8、,04,加強非稅收入管理法制化建設(shè)。,（八）嚴格規(guī)范稅務(wù)執(zhí)法行為,同時，堅決防止落實稅費優(yōu)惠政策不到位、征收“過頭稅費”及對稅收工作進行不當行政干預(yù)等行為。全面落實行政執(zhí)法公示、執(zhí)法全過程記錄、重大執(zhí)法決定法制審核 制度，推進執(zhí)法信息網(wǎng)上錄入、執(zhí)法程序網(wǎng)上流轉(zhuǎn)、執(zhí)法活動網(wǎng)上監(jiān)督、執(zhí)法結(jié)果網(wǎng)上查詢，2023年基本建成稅務(wù)執(zhí)法質(zhì)量智能控制體系。 不斷完善稅務(wù)執(zhí)法及稅費服務(wù)相關(guān)工作規(guī)范，持續(xù)健全行政處罰裁量基準制度。,（九）不斷提升稅務(wù)執(zhí)法精確度,01,創(chuàng)新行政執(zhí)法方式，有效運用說服教育、約談警示等非強制性執(zhí)法方式，讓執(zhí)法既有力度又有溫度，做到寬嚴相濟、法理相融。,02,堅決防止粗放式、選擇性、“一

9、刀切”執(zhí)法,03,準確把握一般涉稅違法與涉稅犯罪的界限，做到依法處置、罰當其責,04,在稅務(wù)執(zhí)法領(lǐng)域研究推廣“首違不罰”清單制度。,05,堅持包容審慎原則，積極支持新產(chǎn)業(yè)、新業(yè)態(tài)、新模式健康發(fā)展，以問題為導(dǎo)向完善稅務(wù)執(zhí)法，促進依法納稅和公平競爭。,（十）加強稅務(wù)執(zhí)法區(qū)域協(xié)同,推進區(qū)域間稅務(wù)執(zhí)法標準統(tǒng)一，實現(xiàn)執(zhí)法信息互通、執(zhí)法結(jié)果互認，更好服務(wù)國家區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展戰(zhàn)略。 簡化企業(yè)涉稅涉費事項跨省遷移辦理程序，2022年基本實現(xiàn)資質(zhì)異地共認。 持續(xù)擴大跨省經(jīng)營企業(yè)全國通辦涉稅涉費事項范圍，2025年基本實現(xiàn)全國通辦,（十一）強化稅務(wù)執(zhí)法內(nèi)部控制和監(jiān)督,2022年基本構(gòu)建起全面覆蓋、全程防控、全員有責的

10、稅務(wù)執(zhí)法風(fēng)險信息化內(nèi)控監(jiān)督體系，將稅務(wù)執(zhí)法風(fēng)險防范措施嵌入信息系統(tǒng)，實現(xiàn)事前預(yù)警、事中阻斷、事后追責。 強化內(nèi)外部審計監(jiān)督和重大稅務(wù)違法案件“一案雙查”，不斷完善對稅務(wù)執(zhí)法行為的常態(tài)化、精準化、機制化監(jiān)督,第四章,大力推行優(yōu)質(zhì)高效 智能稅費服務(wù),（十二）確保稅費優(yōu)惠政策直達快享,2021年實現(xiàn)征管操作辦法與稅費優(yōu)惠政策同步發(fā)布、同步解讀，增強政策落實的及時性、確定性、一致性。 進一步精簡享受優(yōu)惠政策辦理流程和手續(xù)，持續(xù)擴大“自行判別、自行申報、事后監(jiān)管”范圍，確保便利操作、快速享受、有效監(jiān)管。 2022年實現(xiàn)依法運用大數(shù)據(jù)精準推送優(yōu)惠政策信息，促進市場主體充分享受政策紅利。,（十三）切實減輕辦

11、稅繳費負擔,積極通過信息系統(tǒng)采集數(shù)據(jù)，加強部門間數(shù)據(jù)共享，著力減少納稅人繳費人重復(fù)報送。 全面推行稅務(wù)證明事項告知承諾制，拓展容缺辦理事項，持續(xù)擴大涉稅資料由事前報送改為留存?zhèn)洳榈姆秶?（十四）全面改進辦稅繳費方式,2021,2021年基本實現(xiàn)企業(yè)稅費事項能網(wǎng)上辦理，個人稅費事項能掌上辦理,2022,2022年建成全國統(tǒng)一規(guī)范的電子稅務(wù)局，不斷拓展“非接觸式”、“不見面”辦稅繳費服務(wù),2023,逐步改變以表單為載體的傳統(tǒng)申報模式，2023年基本實現(xiàn)信息系統(tǒng)自動提取數(shù)據(jù)、自動計算稅額、自動預(yù)填申報，納稅人繳費人確認或補正后即可線上提交。,（十五）持續(xù)壓減納稅繳費次數(shù)和時間,落實優(yōu)化營商環(huán)境條例，

12、對標國際先進水平，大力推進稅（費）種綜合申報，依法簡并部分稅種征期，減少申報次數(shù)和時間。,擴大部門間數(shù)據(jù)共享范圍，加快企業(yè)出口退稅事項全環(huán)節(jié)辦理速度，2022年稅務(wù)部門辦理正常出口退稅的平均時間壓縮至6個工作日以內(nèi)，對高信用級別企業(yè)進一步縮短辦理時間,（十六）積極推行智能型個性化服務(wù),全面改造提升12366稅費服務(wù)平臺，加快推動向以24小時智能咨詢?yōu)橹鬓D(zhuǎn)變，2022年基本實現(xiàn)全國咨詢“一線通答”。 運用稅收大數(shù)據(jù)智能分析識別納稅人繳費人的實際體驗、個性需求等，精準提供線上服務(wù)。 持續(xù)優(yōu)化線下服務(wù)，更好滿足特殊人員、特殊事項的服務(wù)需求,（十七）維護納稅人繳費人合法權(quán)益,完善,完善納稅人繳費人權(quán)利

13、救濟和稅費爭議解決機制，暢通訴求有效收集、快速響應(yīng)和及時反饋渠道,納稅,探索實施大企業(yè)稅收事先裁定并建立健全相關(guān)制度。健全納稅人繳費人個人信息保護等制度，依法加強稅費數(shù)據(jù)查詢權(quán)限和留痕等管理，嚴格保護納稅人繳費人及扣繳義務(wù)人的商業(yè)秘密、個人隱私等，嚴防個人信息泄露和濫用等,稅務(wù),稅務(wù)機關(guān)和稅務(wù)人員違反有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定、因疏于監(jiān)管造成重大損失的，依法嚴肅追究責任。,第五章,精準實施稅務(wù)監(jiān)管,健全守信激勵和失信懲戒制度，充分發(fā)揮納稅信用在社會信用體系中的基礎(chǔ)性作用。 建立健全納稅繳費信用評價制度，對納稅繳費信用高的市場主體給予更多便利。 在全面推行實名辦稅繳費制度基礎(chǔ)上，實行納稅人繳費人動態(tài)信用等

14、級分類和智能化風(fēng)險監(jiān)管，既以最嚴格的標準防范逃避稅，又避免影響企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營。 健全以“數(shù)據(jù)集成+優(yōu)質(zhì)服務(wù)+提醒糾錯+依法查處”為主要內(nèi)容的自然人稅費服務(wù)與監(jiān)管體系。 依法加強對高收入高凈值人員的稅費服務(wù)與監(jiān)管。,對逃避稅問題多發(fā)的行業(yè)、地區(qū)和人群，根據(jù)稅收風(fēng)險適當提高“雙隨機、一公開”抽查比例。 對隱瞞收入、虛列成本、轉(zhuǎn)移利潤以及利用“稅收洼地”、“陰陽合同”和關(guān)聯(lián)交易等逃避稅行為，加強預(yù)防性制度建設(shè)，加大依法防控和監(jiān)督檢查力度。,充分發(fā)揮稅收大數(shù)據(jù)作用，依托稅務(wù)網(wǎng)絡(luò)可信身份體系對發(fā)票開具、使用等進行全環(huán)節(jié)即時驗證和監(jiān)控，實現(xiàn)對虛開騙稅等違法犯罪行為懲處從事后打擊向事前事中精準防范轉(zhuǎn)變。

15、健全違法查處體系，充分依托國家“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)管”系統(tǒng)多元數(shù)據(jù)匯聚功能，精準有效打擊“假企業(yè)”虛開發(fā)票、“假出口”騙取退稅、“假申報”騙取稅費優(yōu)惠等行為，保障國家稅收安全。 對重大涉稅違法犯罪案件，依法從嚴查處曝光并按照有關(guān)規(guī)定納入企業(yè)和個人信用記錄，共享至全國信用信息平臺。,第六章,持續(xù)深化拓展稅收 共治格局,（二十一）加強部門協(xié)作,大力推進會計核算和財務(wù)管理信息化，通過電子發(fā)票與財政支付、金融支付和各類單位財務(wù)核算系統(tǒng)、電子檔案管理信息系統(tǒng)的銜接，加快推進電子發(fā)票無紙化報銷、入賬、歸檔、存儲。 持續(xù)深化“銀稅互動”，助力解決小微企業(yè)融資難融資貴問題。 加強情報交換、信息通報和執(zhí)法聯(lián)動，積極推進

16、跨部門協(xié)同監(jiān)管,（二十二）加強社會協(xié)同,積極發(fā)揮行業(yè)協(xié)會和社會中介組織作用，支持第三方按市場化原則為納稅人提供個性化服務(wù)，加強對涉稅中介組織的執(zhí)業(yè)監(jiān)管和行業(yè)監(jiān)管。 大力開展稅費法律法規(guī)的普及宣傳，持續(xù)深化青少年稅收法治教育，發(fā)揮稅法宣傳教育的預(yù)防和引導(dǎo)作用，在全社會營造誠信納稅的濃厚氛圍,（二十三）強化稅收司法保障,公安部門要強化涉稅犯罪案件查辦工作力量，做實健全公安派駐稅務(wù)聯(lián)絡(luò)機制。 實行警稅雙方制度化、信息化、常態(tài)化聯(lián)合辦案，進一步暢通行政執(zhí)法與刑事執(zhí)法銜接工作機制。 檢察機關(guān)發(fā)現(xiàn)負有稅務(wù)監(jiān)管相關(guān)職責的行政機關(guān)不依法履責的，應(yīng)依法提出檢察建議。 完善涉稅司法解釋，明晰司法裁判標準。,（二十

17、四）強化國際稅收合作,深度參與數(shù)字經(jīng)濟等領(lǐng)域的國際稅收規(guī)則和標準制定，持續(xù)推動全球稅收治理體系建設(shè)。 落實防止稅基侵蝕和利潤轉(zhuǎn)移行動計劃，嚴厲打擊國際逃避稅，保護外資企業(yè)合法權(quán)益，維護我國稅收利益。 不斷完善“一帶一路”稅收征管合作機制，支持發(fā)展中國家提高稅收征管能力。 進一步擴大和完善稅收協(xié)定網(wǎng)絡(luò)，加大跨境涉稅爭議案件協(xié)商力度，實施好對所得避免雙重征稅的雙邊協(xié)定，為高質(zhì)量引進來和高水平走出去提供支撐,第七章,強化稅務(wù)組織保障,強化市縣稅務(wù)機構(gòu)在日常性服務(wù)、涉稅涉費事項辦理和風(fēng)險應(yīng)對等方面的職責，適當上移全局性、復(fù)雜性稅費服務(wù)和管理職責。 不斷優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，合理劃分業(yè)務(wù)邊界，科學(xué)界定崗位職責，

18、建立健全閉環(huán)管理機制。 加大人力資源向風(fēng)險管理、稅費分析、大數(shù)據(jù)應(yīng)用等領(lǐng)域傾斜力度，增強稅務(wù)稽查執(zhí)法力量。,堅持更高標準、更高要求，著力建設(shè)德才兼?zhèn)涞母咚刭|(zhì)稅務(wù)執(zhí)法隊伍，加大稅務(wù)領(lǐng)軍人才和各層次骨干人才培養(yǎng)力度。 高質(zhì)量建設(shè)和應(yīng)用學(xué)習(xí)興稅平臺，促進學(xué)習(xí)日常化、工作學(xué)習(xí)化,在實現(xiàn)稅務(wù)執(zhí)法、稅費服務(wù)、稅務(wù)監(jiān)管行為全過程記錄和數(shù)字化智能歸集基礎(chǔ)上，推動績效管理滲入業(yè)務(wù)流程、融入崗責體系、嵌入信息系統(tǒng)，對稅務(wù)執(zhí)法等實施自動化考評，將法治素養(yǎng)和依法履職情況作為考核評價干部的重要內(nèi)容，促進工作質(zhì)效持續(xù)提升。,第八章,認真抓好貫徹實施,各地區(qū)各有關(guān)部門要增強“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護”，切實履行職責，密切協(xié)調(diào)配合，確保各項任務(wù)落地見效,各地區(qū),稅務(wù)總局要牽頭組織實施，積極研究解決工作推進中遇到的重大問題，加強協(xié)調(diào)溝通，抓好貫徹落實,稅務(wù)總局,地方各級黨委