農(nóng)村商業(yè)銀行委派會計主管管理辦法

1、農(nóng)村商業(yè)銀行委派會計主管管理辦法 第一章 總 則 第一條為加強農(nóng)村商業(yè)銀行分支機構內(nèi)部管理，完善會計監(jiān)督機制，提高會計信息質量和風險防范能力，根據(jù)中華人民共和國會計法、農(nóng)村商業(yè)銀行會計基本制度（試行）等有關規(guī)定，制定本辦法。 第二條 農(nóng)村商業(yè)銀行支行實行“會計主管派駐制”，支行會計主管由總行會計部任免，向會計部負責，費用由會計部支付。 第三條 委派會計主管的主要任務是代表總行管理受派行財務會計業(yè)務，監(jiān)督受派行嚴格執(zhí)行各項財務會計規(guī)章制度及會計操作規(guī)程，正確組織會計核算，防范操作風險。按照分級授權規(guī)定，屬于支行所有資金匯劃、支出等都必須由支行行長提出，會計主管審核手續(xù)合規(guī)后才能執(zhí)行。 第二章 委

2、派會計主管的任職資格和條件 第四條 委派會計主管應當具有的基本條件： （一）本人及家屬在農(nóng)村商業(yè)銀行沒有貸款； （二）有能力、有意愿購買農(nóng)村商業(yè)銀行（或幾個縣市聯(lián)社）面值為3萬元的股份或以等額存款上存農(nóng)村商業(yè)銀行；（三）無劣跡； （四）從事銀行會計工作滿三年，本科以上學歷從事銀行會計工作滿二年。取得會計從業(yè)資格證。（五）符合農(nóng)村商業(yè)銀行員工親屬工作回避管理辦法的規(guī)定。第五條 委派會計主管業(yè)務素質要求： （一）基本技能：熟練掌握各項柜面業(yè)務操作流程和計算機操作技術； （二）業(yè)務能力：熟悉與柜面業(yè)務相關的各項業(yè)務管理規(guī)定及操作規(guī)程； （三）理論水平：掌握商業(yè)銀行經(jīng)營管理、財務會計等基本理論知識。

3、第六條 委派會計主管聘任時須簽定聘期目標責任書，明確委派會計主管的崗位職責、聘期目標、權利義務、聘任終止條件、考核與獎懲等內(nèi)容。第七條 委派會計主管工作調(diào)動或因故離職時，必須將本人經(jīng)管的會計工作在受派行負責人和總行會計結算部監(jiān)交下移交給總行會計結算部指定的接替人員，沒有辦清交接手續(xù)的不得調(diào)動或離職。 3 第八條 委派會計主管任職期內(nèi)玩忽職守、喪失原則，或因管理不善造成事故、案件，或年度考核排名末位，以及排序顯著下降的，應予解聘委派會計主管職務。第三章 委派會計主管的責、權、利 第九條 委派會計主管主要履行以下職責： （一）貫徹執(zhí)行國家有關財經(jīng)法規(guī)和農(nóng)村商業(yè)銀行各項財務會計規(guī)章制度及操作規(guī)程；

4、（二）正確組織會計核算，真實、準確、及時、完整地提供會計信息； （三）嚴格崗位分工，規(guī)范柜面操作，防范操作風險； （四）配合受派行合法依章開展經(jīng)營管理工作，定期提供會計管理信息； （五）組織落實受派行的各項內(nèi)部控制制度，按照柜面操作風險提示等相關規(guī)定，嚴格防范操作風險，使受派行建立全面、有效的內(nèi)部控制機制； （六）落實總行制定的各項柜面服務規(guī)范化標準，提高所在支行會計操作的合規(guī)性及服務質量； （七）根據(jù)有關會計檢查制度的要求，按時組織受派行日常檢查工作，督促落實整改總行檢查及外部審計等發(fā)現(xiàn)的問題，并將整改結果反饋有關部門； 4 （八）做好受派行財會人員崗位變動時重要物品、單證的監(jiān)交工作； （九

5、）按照會計檔案管理辦法的規(guī)定，組織做好會計檔案的整理、保管、調(diào)閱、移交和清理工作； （十）定期或不定期組織受派行財會人員進行業(yè)務知識和操作技能的培訓工作； （十一）定期向總行會計結算部匯報財會工作，遇到特殊情況隨時報告。 （十二）總行會計結算部交辦的其他工作。 第十條 委派會計主管主要行使以下權利： （一）有權制止或糾正受派行違反國家法律法規(guī)及農(nóng)村商業(yè)銀行規(guī)章制度的決策和行為，以及有可能造成不良后果的行為。若受派行行長執(zhí)意違規(guī)辦理，委派會計主管應及時向會計結算部報告； （二）參與受派行與財務會計業(yè)務有關的會議，對受派行重要經(jīng)濟事項的決策，從財務會計角度提出意見； （三）有權根據(jù)受派行財會人員情

6、況，制定相關崗位職責及業(yè)務操作流程； （四）有權對受派行財會主管人選提出推薦建議； （五）有權對不勝任財會工作和有不良行為的財會人員提出處理建議。 第十一條 委派會計主管的薪酬按照農(nóng)村商業(yè)銀行薪 5 酬制度執(zhí)行，由會計結算部結合各支行柜員辦理實際業(yè)務人均業(yè)務量情況進行核定。委派會計主管的薪酬職級進行動態(tài)管理，根據(jù)季度考核結果晉級或降級。年終對綜合考評優(yōu)秀的會計主管給予獎勵。 委派會計主管的獎勵工資、三項費用由受派支行行長按照支行柜員的任務定額考核、兌現(xiàn)。 獎勵工資當月兌現(xiàn)90%，其余作為延期報酬。當延期報酬總額達到10萬元，獎勵工資全部兌現(xiàn)。若質押股份抵補等額，獎勵工資當月全部兌現(xiàn)。 第四章

7、委派會計主管的考核 第十二條 委派會計主管的考核由會計結算部按季度進行，考核內(nèi)容包括支行風險控制及會計服務質量，計財部、審計部參與考核，考核結果在全行公示。第十三條 對委派會計主管的工作考核主要包括以下內(nèi)容： （一）各項財會工作任務的組織完成情況； （二）各項財會制度的貫徹執(zhí)行情況； （三）業(yè)務核算差錯情況； （四）有關部門對財務會計工作的檢查結果； （五）防范風險和案件情況； （六）組織會計業(yè)務學習、提高職工業(yè)務技能情況； 6 （七）優(yōu)質服務情況。 第十四條 委派會計主管應定期或不定期向總行提交工作報告，工作報告作為對委派會計主管的考核依據(jù)之一。 第十五條 委派會計主管的考核程序按照農(nóng)村商業(yè)

8、銀行委派會計主管考核辦法的規(guī)定進行。 第十六條 委派會計主管實行末位淘汰制，每年考核得分最低者淘汰，淘汰委派會計主管可由農(nóng)村商業(yè)銀行人力資源部組織進行“雙向選擇”，不能完成選擇的交給培訓中心進行培訓。 第十七條 與支行有直接往來的事業(yè)部對委派會計主管的任免有建議權，經(jīng)會計結算部認定后做出采納或不采納的決定。 第十八條 委派會計主管實行定期輪崗與回避制度。 待添加的隱藏文字內(nèi)容3第十九條 委派會計主管質押的股份，在質押期間的表決權、收益權歸原出資人，但沒有處置權（出讓、贈與、抵押、繼承等權利）。 第二十條 委派會計主管離任一年后，經(jīng)農(nóng)村商業(yè)銀行認定無本行規(guī)章制度規(guī)定的賠償事項及經(jīng)新、老委派會計主

9、管共同確認無潛在損失后，股份質押解除。 第二十一條 委派會計主管具有以下情形之一的，視情節(jié)輕重，按中華人民共和國會計法 、農(nóng)村商業(yè)銀行行政處分違規(guī)違紀違法員工暫行規(guī)定的有關規(guī)定追究其責任： （一）不執(zhí)行國家有關財經(jīng)法規(guī)和農(nóng)村商業(yè)銀行規(guī)章制度的； 7 （二）不正確組織會計核算，不如實反映財務狀況和經(jīng)營成果的； （三）對受派行違反國家財經(jīng)法規(guī)和農(nóng)村商業(yè)銀行規(guī)章制度，不予以抵制和不及時向總行財會部門報告的； （四）違反財經(jīng)紀律，參與受派行私設“小金庫”的； （五）因自身工作失誤給農(nóng)村商業(yè)銀行造成重大經(jīng)濟損失或資產(chǎn)流失的； （六）違反會計檔案管理規(guī)定，造成財會資料毀損丟失的； （七）不整改上級檢查及外

10、部審計發(fā)現(xiàn)的問題，又無正當理由的。 第二十二條 受派行會計核算違紀違規(guī)行為被其它單位查處，依據(jù)農(nóng)村商業(yè)銀行委派會計主管考核辦法給予委派會計相應扣分處罰，同時按照被查處差錯額占會計部基本費用的比例，相應比例扣減會計主管薪資；發(fā)生損失，按照被查處損失額占會計部基本費用的比例，相應比例扣減會計主管薪資或轉讓其質押股份用于賠償損失。 第二十三條 受派行負責人具有下列情形之一的，按中華人民共和國會計法及農(nóng)村商業(yè)銀行行政處分違規(guī)違紀違法員工暫行規(guī)定的有關規(guī)定追究其責任: （一）不落實本辦法所賦予委派會計主管的崗位職責和權限的； （二）違反規(guī)定程序，擅自任命其他會計負責人的； 8 （三）對委派會計主管履行崗位職責予以打擊報復的； （四）不支持委派會計主管工作，推諉扯皮，造成農(nóng)村商業(yè)銀行聲譽嚴重損害或財產(chǎn)重大損失的。 第五章委派會計主管的管理 第二十四條 委派會計主管由總行會計結算部管理，工作上受總行和受派行雙重領導。受派行負責委派會計主管的日常管理。 第二十五條 委派會計主管臨時缺崗、離崗的，在聽取委派會計主管意見的基礎上，由總行指定臨時會計負責人，并備案。 第二十六條 總行