滯與滯成品管理規(guī)章制度

1、滯與滯成品管理制度 總則第一條 目的為有效推動本公司滯存料及成品的處理， 以達物盡其用、 貨暢其流，減少資金積壓及管 理困擾的目的，特制定本準則。第二條 定義（一）滯料：凡質(zhì)量（型式、規(guī)格、材質(zhì)、效能）不合標準，存儲過久已無使用機會， 或雖有使用機會但用料極少且存量多而有變質(zhì)顧慮，或因陳腐、 劣化、 革新等現(xiàn)狀已不適用需專案處理的材料。滯存原因分類代號如下：A ：銷售預測偏高以致儲料過剩（計劃生產(chǎn)原料） 。B ：訂單取消剩余的材料（訂單生產(chǎn)） 。C :工程變更所剩余的材料。D ：質(zhì)量（型式、規(guī)格、材質(zhì)、效能）不合標準。E:倉儲管理不善致陳腐、劣化、變質(zhì)。F:用料預算大于實際領(lǐng)用（物料）。G :

2、請購不當。H :試驗材料。I :代客加工余料。（二）滯成品: 凡因質(zhì)量不合標準、 儲存不當變質(zhì)或制妥后造客戶取消、超制等因素影 導致儲存期間超過 6 個月的成品（次級品超過 3 個月），需專案處理 滯存原因分類代號如下:1、計劃生產(chǎn)A :正常品繳庫期間超過 6 個月未銷售或未售完。B :正常品繳庫期間雖未超過 6個月但有變質(zhì)。C :與正常品同規(guī)格因質(zhì)量或其他特殊因素未能出庫。D:每批生產(chǎn)所發(fā)生的次級品儲存期間超過3個月。2、訂單生產(chǎn)E:訂單遭客戶取消超過 3個月未能轉(zhuǎn)售或轉(zhuǎn)售未完。F:超制。G ：生產(chǎn)所發(fā)生的次級品。3、其他H :試制品繳庫超過 3個月未出庫。J :銷貨退回經(jīng)重整列為次級品。第

3、三條 滯存處理（一）適當專業(yè)人員，長期專責處理滯存材料及成品，主管亦負責督促及督導工作。（二）強化處理機能， 以滯存處理專人為中心籌組工作小組， 積極研擬可行的處理途徑 并定期（到少每月）檢查追究處理結(jié)果。 工作職責及作業(yè)程序第一節(jié) 滯料處理工作職責第一條 各有關(guān)部門及處理專人的工作職責如下:（一）物料管理科1“6 個月無異動滯科明細表” （附表 1）的編制2“滯料庫存月報表” （附表 2）的編制。（二）滯料處理專人1、請購案件核對有無滯料可資利用。2、運用工作小組的機能追查各項材料6 個月無異動的原因，擬訂處理方式及處理期限。3 、 廢簽呈的辦理。4、用部分的督促。5、具“滯料發(fā)生及處理結(jié)果

4、匯總表” （附表 3）送總經(jīng)理簽核。6、 料處理結(jié)果報告資料的編印及報告（原則上分上、下半年二次）。（三）工作小組 原則由營業(yè)、技術(shù)、工程、資材、廠務部門指定人員組成，由滯料處理專人為中心定期 舉辦檢查會。第二節(jié) 滯料處理作業(yè)程序第二條 滯料處理依下列的作業(yè)程序辦理（一）各公司物料管理科每月五日前， 應依料庫類別的原物料中最近六個月無異動 （異 動的依據(jù)以配料單及領(lǐng)用單為準） ，或異動數(shù)量未超過庫存量 30%的材料，列出“ 6 個月無 異動滯料表” （附表 1），一式三聯(lián)，送交滯料處理專人。（二）滯料處理專人接獲“ 6 個月無異動滯科表”后，應即運用工作小組的機能，追查 滯存（ 6 個月無異動

5、）原因及擬訂處理方式與期限，并填妥下列各欄呈總經(jīng)理核準。1、“發(fā)生原因”欄；依第二條第一項所訂的原因代號填入“發(fā)生原因”欄，并作具體說 明。2、 “擬處理方式”欄：擬處理方式。以A :轉(zhuǎn)用、B:出售、C :交換、D :拆用、E : 報廢等代號填入“擬處理方式”欄。3、處理部門欄:依統(tǒng)一規(guī)定的部門代號填入“處理部門”欄內(nèi)。4、“具體方案說明”欄:具體的處理方案應于“具體方案說明”欄內(nèi)予以說明。（一）資料科接獲 “ 6個月無異動滯料表” 后應立即于材料帳卡注明為滯料及處理方式。（二）滯料處理專人依“ 6個月無異動滯料表”將處理方式屬于“出售” 、“交換”的部 分交由采購處理。（三）工程部門接獲處理

6、專人送達的 “滯料處理表”后， 應立即依所擬訂的處理期限予以處理，處理時于“處理記錄”欄記錄。屆滿期限尚未處理或未處理結(jié)案的，應即說明原因 并重擬處理方式及處理期限后送處理專人（已處理結(jié)案部分亦同時送達），經(jīng)處理專人簽注意見并呈總經(jīng)理核實后送回工程部門繼續(xù)處理。（四）擬以“報廢”方式處理部分，應由處理專人依資材管理準則的核決權(quán)限簽準并由 物料管理部門根據(jù)核準及簽呈開立材料領(lǐng)用單及材料繳庫單繳廢料倉庫。（五）處理部門未將已屆滿處理期限的“滯料處理表”送交處理專人時，處理專人應即 以“催辦單” （附表 4）督促。（六）處理專人于次月 10 日前提報“滯料了售明細表” （附表 5）及“滯料發(fā)生及處理

7、 結(jié)果匯總表”呈總經(jīng)理簽核。第三節(jié) 滯成品處理工作職責第三條 各有關(guān)部門及處理專人的工作職責如下:（一）物料管理科1“滯成品明細表” （附表 6）的填具。2滯成品的整理:依品名、規(guī)格歸類，與正常品分開堆放明顯標示。并于“成品收 發(fā)記錄表”上加蓋“滯存品”字樣章，便于識別及處理。）滯成品處理專人1 運用工作小組的機能追查滯存原因，擬訂處理方式及處理期限。2 處理情況的督促。3 報廢簽呈的辦理。4 “滯成品發(fā)生及處理匯總表” （附表 7）的填制。5 滯成品處理結(jié)果報告資料的編印及報告。（三）滯成品處理工作小組1 追查滯存發(fā)生原因。2 與處理專人共同擬訂處理方式及處理期限。3 負責滯存成品質(zhì)量鑒別及

8、是否可改用（制）的鑒定。（四）營業(yè)部門：負責滯成品的銷售。（五）利用部門： 處理方式擬訂為“利用”部分，利用部門應于處理期限內(nèi)予以處理。第四節(jié) 滯成品處理的作業(yè)程序第四條 滯成品的處理依下列程序辦理（一）成品科每月 15 日前應根據(jù)“成品收發(fā)記錄表”填具“滯成品明細表” ，一式二份 送滯成品處理專人。（二）滯成品處理專人接獲“滯成品明細表”后，應立即運用工作小組的機能，追查滯 存原因，擬訂處理方式及處理期限，呈總經(jīng)理批示后一份送成品倉庫，一份處理專人存查。（三）處理部門于處理時應將所處理的數(shù)量，登記于“處理記錄”欄內(nèi)，到處理期限應 即時將滯成品處理表送交處理專人（結(jié)案與否均送） ，到處理期限仍未結(jié)案者，處理部門應 立即說明原因并重擬處理方式及期限， 經(jīng)處理專人簽注意見并呈總經(jīng)理核示后， 送回處理部 門繼續(xù)處理。（四）處理專人應依據(jù)已屆處理期限的“滯成品處理表” ，將結(jié)案日或重擬處理期限登 錄于“滯成品明細表”內(nèi)，以利督促。（五）處理專人于次月 10 日前填寫“滯成品出售損益明細表” （附表 8）及“滯成品及 處理結(jié)果匯總表”呈總經(jīng)理核簽。 附則第五條 實施及修改 本準則經(jīng)呈總管理處總經(jīng)理核準后實施，修正時亦同。滯料庫存