廈門某公司夜審標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)暫行規(guī)定(doc 9頁).doc

1、廈門夏商旅游集團(tuán)酒店管理公司夜審標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)暫行規(guī)定 制訂：財(cái)會部修訂日期：2008年2月根據(jù)廈門夏商旅游集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)管理要求，針對酒店管理公司的客房和餐飲行業(yè)特性，為加強(qiáng)內(nèi)控，確保營業(yè)收入的準(zhǔn)確、及時(shí)、合理性，特設(shè)制夜審工作崗位，制定夜審作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)書，具體要求和工作流程制定如下：一、 崗位職責(zé)：確保營業(yè)日報(bào)表的準(zhǔn)確1、 審核每日客房收入的準(zhǔn)確2、 審核客房前臺收賬情況包括客人押金管理的安全、合理3、 審核餐飲收入的準(zhǔn)確4、 審核算其他相關(guān)項(xiàng)目收入的準(zhǔn)確二、 工作流程：（一）、客房審核1、 客房收入審核：當(dāng)日收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)：每日04：00；審核確定時(shí)點(diǎn)前客房所有項(xiàng)目的收入以及本日退房結(jié)賬所有收

2、款的準(zhǔn)確，確保賬實(shí)相符1.1、審核房間出租數(shù)：根據(jù)“當(dāng)天所有在住客人列表”的客房間數(shù)出租情況采用抽查未出租房的方式確保房間出租數(shù)的準(zhǔn)確。1.2、審核房價(jià)：核對前臺人員開房通知單和電腦所輸入價(jià)格是否一樣，打折房價(jià)是否有相關(guān)審批手續(xù)，免費(fèi)房、鐘點(diǎn)房、超過12點(diǎn)以后退房而沒有加收半日租房費(fèi)，查看是否有值班經(jīng)理簽字，確保房價(jià)的準(zhǔn)確、合理性。1.3、審核分類收入：核對“當(dāng)天所有在住客人列表”的散客房租、團(tuán)隊(duì)房租、會議房租、長包房租等不同類別的當(dāng)日收入情況1.4、審核其它項(xiàng)目收入：核對當(dāng)日產(chǎn)生的如半日租、鐘點(diǎn)房、全日租、加床費(fèi)的收入情況以及相關(guān)項(xiàng)目如客房洗衣、客房賠償、客房電話、客房酒吧、客戶其他、商務(wù)中

3、心、其他收入等相關(guān)收入的準(zhǔn)確性，審核上述收入是否計(jì)入當(dāng)日營業(yè)報(bào)表的“客房收入”上體現(xiàn)；復(fù)核相關(guān)表單如電話計(jì)價(jià)器話費(fèi)清單、樓層服務(wù)務(wù)員的登記表等是否和當(dāng)天前臺電腦入帳一致。 1.5、審核價(jià)調(diào)基金：根據(jù)客房收入核對價(jià)調(diào)基金是否準(zhǔn)確。2、前臺結(jié)帳收款審核：當(dāng)日結(jié)賬收款載止時(shí)點(diǎn)：每日24：00；審核當(dāng)日結(jié)賬收款項(xiàng)目、收款方式和相關(guān)單據(jù)是否相符2.1、審核退房報(bào)表：根據(jù)“當(dāng)天所有退房客人列表”和“退房結(jié)賬的明細(xì)報(bào)表”，核對當(dāng)天退房總數(shù)、計(jì)算全日房租的天數(shù)、房租計(jì)價(jià)的合理性，同時(shí)應(yīng)注意時(shí)間超過12點(diǎn)以后退房是否有加收半日租，如果沒有加收是否有審批人簽字同意；審核當(dāng)天到當(dāng)日退、鐘點(diǎn)房收入計(jì)價(jià)情況，相關(guān)的表單

4、是否有值班經(jīng)理簽字確認(rèn)；確保退房結(jié)賬的正確。2.2、審核報(bào)表和結(jié)賬單據(jù)：核對退房報(bào)表、前臺結(jié)帳單、其他收入結(jié)賬單、等相關(guān)收入單據(jù)與報(bào)表數(shù)據(jù)的鉤稽關(guān)系是否相符，查看開房通知單上到店日期和退房日期、房費(fèi)、和所打印結(jié)帳單每天房租是否一致，確保賬實(shí)相符。2.3、審核前臺發(fā)票：核對當(dāng)日開據(jù)發(fā)票的金額和實(shí)際結(jié)賬金額情況，注明兩者差異原因，多開票是否有按規(guī)定執(zhí)行否有第一責(zé)任人審批；審查發(fā)票開據(jù)的準(zhǔn)確性如：日期、客戶、內(nèi)容、房號、金額大小寫數(shù)、開票人簽名等是否符合稅務(wù)規(guī)定。2.4、審核押金單據(jù)：核對前臺人員開給客人押金單據(jù)是否全部有收回抵賬。2.5、審核結(jié)賬的收款方式：核對掛賬金額、現(xiàn)金收款、信用卡、支票等收

5、款方式的金額與報(bào)表、相關(guān)單據(jù)是否相符，2.6、審核應(yīng)收賬款日報(bào)表：核對各單位的掛賬金額和單位是否為協(xié)議單位。2.7、審核代餐廳收款情況：核對客人用餐費(fèi)用的結(jié)賬單的金額、客人簽名、入賬房號是否一致3、前臺人員操作審核3.1、審核前臺報(bào)表：打印核對當(dāng)天收銀員入帳明細(xì)報(bào)表的數(shù)據(jù)、檢查當(dāng)天所有現(xiàn)金交接情況報(bào)表、刷卡消費(fèi)單明細(xì)核對；對各個(gè)刷卡機(jī)每天要進(jìn)行結(jié)帳匯總并打印上交財(cái)務(wù)。3.2、審核客人押金：抽查前臺保管的客人押金額與押金條是否一致，押金保管是否安全。3.3 、審核前臺酒店管理軟件操作權(quán)限：根據(jù)廈商旅財(cái)20056號文關(guān)于酒店前臺收銀系統(tǒng)操作權(quán)限管理的規(guī)定規(guī)定審核特特殊權(quán)限操作是否按規(guī)定審批，打印當(dāng)

6、日操作日志進(jìn)行核對。（二）、餐廳夜審1、 審核結(jié)賬單：核對所有結(jié)帳單據(jù)編號是否有連續(xù)編號、不能有跳號或缺少；作廢帳單一式三聯(lián)要上交，并注明原因，要有前廳部主管級以上人員簽字。2、 審核相關(guān)單據(jù)的鉤稽關(guān)系：核對結(jié)帳單、點(diǎn)菜單、海鮮單、酒水單的價(jià)格、金額是否一致，鉤稽關(guān)系：點(diǎn)菜單、酒水單上金額合計(jì)要和結(jié)帳金額一致，海鮮單登記的品種的重量、價(jià)格和點(diǎn)菜單內(nèi)容要一致；查看結(jié)賬單的臺號、人數(shù)、份數(shù)。3、 審核打折情況：核對結(jié)帳單上金額打折或有更改應(yīng)要廳面經(jīng)理簽字。4、 審核零星小吃類收款和電腦單匯總是否一致。5、 審核吧臺實(shí)物管理是否符合公司存貨管理細(xì)則要求，核對日報(bào)表數(shù)據(jù)。6、 審核結(jié)賬收款：核對營業(yè)款

7、收款總額和收款方式與結(jié)賬單是否一致；核對掛賬金額和掛賬單位是否為協(xié)議單位，簽單人員是否為有效人員。7、 審核內(nèi)部消費(fèi)單據(jù)：核對內(nèi)部消費(fèi)是否符合相關(guān)要求。（三）夜審時(shí)間安排 因酒店管理公司所屬門店較多，對門店的夜審也只能是采取抽查的形式，為增強(qiáng)不確定性，夜審人員工作時(shí)間在酒店管理公司總經(jīng)理及財(cái)務(wù)經(jīng)理的安排下進(jìn)行，也可視情況安排夜審人員在日間進(jìn)行稽核工作，但夜間稽核的時(shí)間不得少于一半，夜間時(shí)間指在晚上8點(diǎn)至凌晨6點(diǎn)。（四）填制夜審情況表（表式際后）1、 根據(jù)夜里審確認(rèn)表的內(nèi)容填寫當(dāng)日夜審情況，經(jīng)相關(guān)人員簽字確認(rèn)。2、 夜審確認(rèn)表按單位和日期作好存檔保管，以備查對。廈門夏商旅游集團(tuán)有限公司客房夜審情

8、況表單位名稱： 審核日期： 年 月 日 審核操作時(shí)間： 月 日 時(shí) 分序號審核項(xiàng)目審核情況問題說明處理情況一客房夜審正常 異常 1房間出租數(shù)正常 異常 2房間價(jià)格正常 異常 3房租收入正常 異常 3.1其中：散客房租正常 異常 3.2團(tuán)隊(duì)房租正常 異常 3.3會議房租正常 異常 3.4長包房租正常 異常 3.5其他房租正常 異常 3.6 半日租正常 異常 3.7鐘點(diǎn)房正常 異常 3.8加床費(fèi)正常 異常 3.9客房洗衣正常 異常 3.10客房電話正常 異常 3.11客房賠償正常 異常 3.12客房其他正常 異常 3.13商務(wù)中心正常 異常 4價(jià)調(diào)基金情況正常 異常 二結(jié)賬收款審核正常 異常 1退

9、房數(shù)情況正常 異常 2結(jié)算價(jià)格情況正常 異常 3折扣前營業(yè)額正常 異常 4折扣審批情況正常 異常 5折扣后營業(yè)額正常 異常 6收款總額正常 異常 6.1其中：掛賬收款正常 異常 6.2 現(xiàn)金正常 異常 6.3 支票正常 異常 6.4 信用卡正常 異常 7表單鉤稽情況正常 異常 8發(fā)票開據(jù)情況正常 異常 9代餐廳收款情況正常 異常 10前臺收銀情況正常 異常 11現(xiàn)金交接情況正常 異常 12刷卡單核對情況正常 異常 13押金保管情況正常 異常 14軟件操作權(quán)限情況正常 異常 三審核后當(dāng)日收入合計(jì)金額： 拾 萬 仟 佰 拾 元 角 分￥：審核后當(dāng)日收款合計(jì)金額： 拾 萬 仟 佰 拾 元 角 分￥：夜審人員： 前廳經(jīng)辦： 前廳經(jīng)理： 財(cái)務(wù)主管： 單位負(fù)責(zé)人：廈門夏商旅游集團(tuán)有限公司餐飲娛樂夜審情況表單位名稱： 審核日期： 年 月 日 審核操作時(shí)間： 月 日 時(shí) 分序號審核項(xiàng)目審核情況問題說明處理情況一餐飲收入正常 異常 1結(jié)賬單審核情況正常 異常 2點(diǎn)菜單審核情況正常 異常 3酒水單審核情況正常 異常 4海鮮單審核情況正常 異常 5單據(jù)鉤稽情況正常 異常 6小吃類收款情況正常 異常 7內(nèi)部消費(fèi)情況正常 異常 8吧臺實(shí)物情況正常 異常 9折扣前營業(yè)額正常 異常 10折扣審批情況正常 異常 11折扣后營業(yè)額正常 異常 12收款總額正常 異常 12.1其中：掛