2019年理財(cái)規(guī)劃師基礎(chǔ)知識(shí)

1、第一章 理財(cái)規(guī)劃基礎(chǔ)1、生命周期理論與家庭模型 生命周期分為六個(gè)：嬰兒、兒童、少年、青年、中年、老年。其中青年、中年和老年為重要 時(shí)期，將理財(cái)規(guī)劃的重要時(shí)期細(xì)分為：?jiǎn)紊砥?、家庭與事業(yè)形成期、家庭與事業(yè)成長(zhǎng)期、退 休前期、退休期。根據(jù)家庭收入主導(dǎo)者的生命周期，家庭模型分為三種：青年家庭、中年家庭、老年家庭，年 齡劃分 35552、理財(cái)規(guī)劃的目標(biāo)可歸納為兩個(gè)層次：實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)安全和追求財(cái)務(wù)自由。3、理財(cái)規(guī)劃的原則： （一）整體規(guī)劃（二）提早規(guī)劃（三）現(xiàn)金保障優(yōu)先（四）風(fēng)險(xiǎn)管理優(yōu) 于追求收益（五）消費(fèi)、投資與收入相匹配（六）家庭類型與理財(cái)策略相匹配。4、理財(cái)規(guī)劃的主要內(nèi)容：現(xiàn)金規(guī)劃、消費(fèi)支出規(guī)劃、教育規(guī)

2、劃、風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃、投 資規(guī)劃、退休養(yǎng)老規(guī)劃、財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃。5、理財(cái)規(guī)劃的主要工具：共同基金、商業(yè)保險(xiǎn)、固定收益證券、股票、期貨、對(duì)沖基金、 私募股權(quán)基金、外匯、黃金、法律、個(gè)人信托等。6、理財(cái)規(guī)劃的標(biāo)準(zhǔn)流程可以分為六步：建立客戶關(guān)系、收集客戶信息、分析客戶財(cái)務(wù)狀況、制定理財(cái)計(jì)劃、實(shí)施理財(cái)計(jì)劃、持續(xù)理財(cái)服務(wù)。7、理財(cái)規(guī)劃師職業(yè)道德準(zhǔn)則：正直誠(chéng)信原則、客觀公正原則、勤勉謹(jǐn)慎原則、專業(yè)盡責(zé)原 則、嚴(yán)守秘密原則、團(tuán)隊(duì)合作。第二章 財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)1、會(huì)計(jì)原則：真實(shí)性原則、相關(guān)性原則、清晰性原則、可比性原則、實(shí)質(zhì)重于形式原則、 重要性原則、謹(jǐn)慎性原則、即時(shí)性原則。2、會(huì)計(jì)對(duì)象：是指會(huì)計(jì)工作所要核算

3、和監(jiān)督的內(nèi)容。3、會(huì)計(jì) 要素 ：會(huì)計(jì)要素是對(duì)會(huì)計(jì)對(duì)象所要的基本分類看，是會(huì)計(jì)核算對(duì)象的具體化，是用 于反映會(huì)計(jì)主體財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的基本單位。 會(huì)計(jì)要素是主觀的， 不同的國(guó)家可以有不 同的會(huì)計(jì)要素， 我國(guó)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 將會(huì)計(jì)要素界定為六個(gè)， 即資產(chǎn)、 負(fù)債、所有者權(quán)益、 收入、費(fèi)用和利潤(rùn)。4、會(huì)計(jì)的國(guó)際語言：會(huì)計(jì)確認(rèn)、會(huì)計(jì)計(jì)量、會(huì)計(jì)記錄、會(huì)計(jì)報(bào)告。5、企業(yè)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)是指企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員通過企業(yè)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)所要達(dá)到的語氣效果和 目的。6、財(cái)務(wù)管理的原則：資金合理配置原則、收支積極平衡原則、成本效益原則、風(fēng)險(xiǎn)收益均 衡原則、利益關(guān)系協(xié)調(diào)原則。7、上市公司財(cái)務(wù)分析 財(cái)務(wù)分析方法一般分為：定量分析

4、方法和定性分析方法兩類。財(cái)務(wù)分析的 基本方法 主要有： 比較分析法、 百分比分析法、 變動(dòng)百分比分析法、 比率分析 法、趨勢(shì)分析法、因素分析法。8、會(huì)計(jì)報(bào)表體系主要由資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流表構(gòu)成9、財(cái)務(wù)分析中應(yīng)注意的問題：財(cái)務(wù)報(bào)表本身的局限性、報(bào)表的真實(shí)性、上市公司會(huì)計(jì)政策 的不同選擇影響可比性、 比較基礎(chǔ)問題、 公司增資行為對(duì)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)的影響、 注重閱讀會(huì)計(jì)報(bào) 表附注、注意分析會(huì)計(jì)政策變化和稅收政策變化、關(guān)注上市公司發(fā)布的臨時(shí)公告。10、基本財(cái)務(wù)比率分析包括： 1.反映償債能力的指標(biāo)（流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、現(xiàn)金比率、經(jīng) 營(yíng)凈現(xiàn)金比率、資產(chǎn)負(fù)債率、已獲利息倍數(shù)）流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn) /流動(dòng)負(fù)債，

5、一般認(rèn)為流動(dòng)比率為 2 較好。 2.反映資產(chǎn)管理能力的指標(biāo)； 3.反映盈利能力的指標(biāo)； 4.反映投資收益的指 標(biāo)；第三章 宏觀經(jīng)濟(jì)分析宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行涉及居民、企業(yè)、政府和對(duì)外貿(mào)易企業(yè)四個(gè)部門。宏觀經(jīng)濟(jì)分析就是結(jié)合 四大部門的運(yùn)行來揭示一國(guó)經(jīng)濟(jì)的總產(chǎn)出、 價(jià)格水平、就業(yè)水平和利率等宏觀變量變動(dòng)情況。1、國(guó)民經(jīng)濟(jì)總體指標(biāo)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值（ GDP） 國(guó)際收支： 是一個(gè)國(guó)家在一定時(shí)期， 從國(guó)外收進(jìn)的全部貨幣資金和向國(guó)外支付的全部貨幣資 金之間的對(duì)比關(guān)系。 收支相等稱為國(guó)際收支平衡、 收入總額大于支出總額稱為國(guó)際收支順差、 支出總額大于收入總額稱為國(guó)際收支逆差（這種情況下一般要用外匯或黃金支付）2、宏觀經(jīng)濟(jì)

6、政策目標(biāo)：充分就業(yè)、物價(jià)穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)、國(guó)際收支平衡3、宏觀經(jīng)濟(jì)政策宏觀經(jīng)濟(jì)政策的目標(biāo)有充分就業(yè)、物價(jià)穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)和國(guó)際收支平衡四種。4、財(cái)政政策 經(jīng)濟(jì)學(xué)者一般把財(cái)政政策定義為對(duì)政府支出、 稅收和借債水平所進(jìn)行的選擇， 或?qū)φ杖牒椭С鏊剿鞒龅臎Q策。 分為緊縮性和擴(kuò)張性財(cái)政政策，一般來講，當(dāng)政 府實(shí)行擴(kuò)張性財(cái)政政策時(shí)，因?yàn)榻?jīng)濟(jì)會(huì)向好， 證券市場(chǎng)會(huì)走強(qiáng)，投資者應(yīng)選擇股票、偏股型 基金等風(fēng)險(xiǎn)和收益都較大的理財(cái)產(chǎn)品。反之，當(dāng)政府實(shí)施緊縮性的財(cái)政政策時(shí)，經(jīng)濟(jì)下滑， 證券市場(chǎng)會(huì)走弱，投資者應(yīng)該選擇債券、貨幣基金等風(fēng)險(xiǎn)和收益都較小的理財(cái)產(chǎn)品。5、實(shí)施擴(kuò)張性的財(cái)政政策對(duì)證券市場(chǎng)的影響

7、：1、降低稅率， 減少稅收， 擴(kuò)大減免稅收范圍。效應(yīng)： 增加微觀經(jīng)濟(jì)主體的收入， 一刺激經(jīng)濟(jì)主體的投資需求和消費(fèi)需求， 對(duì)證券市場(chǎng)的影 響是促進(jìn)股票和債券價(jià)格的上揚(yáng)。 2、擴(kuò)大財(cái)政支出，加大財(cái)政赤字。效應(yīng)：刺激投資，擴(kuò) 大就業(yè)。 政府通過購買和公共支出增加對(duì)商品和勞務(wù)需求， 激勵(lì)企業(yè)增加投入， 提高產(chǎn)品水 平，于是企業(yè)利潤(rùn)增加， 經(jīng)驗(yàn)風(fēng)險(xiǎn)降低， 將使得股票和債券價(jià)格上揚(yáng)。 但也增加了經(jīng)濟(jì)的不 穩(wěn)定性，通貨膨脹加劇，物價(jià)上漲，有可能是投資者對(duì)經(jīng)濟(jì)的預(yù)期不樂觀。3、增加財(cái)政補(bǔ)貼。6、貨幣政策貨幣政策及其主要工具： 1、調(diào)整再貼現(xiàn)。 再貼現(xiàn)是商業(yè)銀行與中央銀行之間的貼現(xiàn)行為。7、經(jīng)濟(jì)周期：經(jīng)濟(jì)周期分

8、為四個(gè)階段：繁榮、衰退、蕭條和復(fù)蘇。經(jīng)濟(jì)周期成因：外部因素理論 純貨幣理論投資過度理論消費(fèi)不足理論心理理論創(chuàng)新理論政治周期 理論8、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)：分為先行指標(biāo)、同步指標(biāo)、滯后指標(biāo)。先行指標(biāo)包括：貨幣供給量、股票價(jià) 格指數(shù)、生產(chǎn)工人平均工作時(shí)數(shù)、房屋建造許可的批準(zhǔn)數(shù)量、 機(jī)器和設(shè)備訂貨的數(shù)量、 消費(fèi) 者預(yù)期指數(shù)。同步指數(shù)：GDR工業(yè)生產(chǎn)指數(shù)、個(gè)人收入、非農(nóng)就業(yè)人數(shù)、制造業(yè)和貿(mào)易銷售額。9、經(jīng)濟(jì)周期與行業(yè)投資策略：增長(zhǎng)型行業(yè)該行業(yè)主要依靠技術(shù)的進(jìn)步、新產(chǎn)品推出及更優(yōu)質(zhì)的服務(wù)， 從而使其經(jīng)常呈現(xiàn)增長(zhǎng)形態(tài)。 周期型行業(yè)日用品制造業(yè)屬于典型的周期 型行業(yè)。 防守型行業(yè)這些行業(yè)形態(tài)的存在是因?yàn)槠湫袠I(yè)的產(chǎn)品需求

9、相對(duì)穩(wěn)定，并不受經(jīng)濟(jì)周期衰退的影響。例如：食品業(yè)和公用事業(yè)。10、產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)分析產(chǎn)業(yè)政策：是政府為彌補(bǔ)“市場(chǎng)失靈” ，或?yàn)榱嗽谀承╊I(lǐng)域趕超國(guó)際先進(jìn)水平，增強(qiáng)國(guó)內(nèi) 產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，而采取的有限的干預(yù)政策的總稱。11、行業(yè)分析 行業(yè)：是指具有某些相同特征的企業(yè)群體。12、行業(yè)的一般特征分析根據(jù)各行業(yè)中企業(yè)的數(shù)量、產(chǎn)品的屬性和價(jià)格控制程度等因素，可將行業(yè)分成四種類型：完全競(jìng)爭(zhēng)、不完全競(jìng)爭(zhēng)、寡頭壟斷和完全壟斷13、行業(yè)的生命周期分析： 行業(yè)的生命周期可以分為創(chuàng)業(yè)階段、 成長(zhǎng)階段、 成熟階段和衰退 階段。14、影響行業(yè)興衰的主要因素：技術(shù)進(jìn)步、政府的產(chǎn)業(yè)政策、相關(guān)行業(yè)的變動(dòng)、 社會(huì)習(xí)慣的改變。 政府的產(chǎn)

10、業(yè)政策實(shí)際執(zhí)行過程中大致可以分為產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)政策、產(chǎn)業(yè)組織政策、 產(chǎn)業(yè)技術(shù)政策、產(chǎn)業(yè)布局政策。第四章 金融基礎(chǔ)第一節(jié) 貨幣與貨幣制度1、所謂貨幣，通常被認(rèn)為是在商品勞務(wù)交易中或債務(wù)清償中被社會(huì)普遍接受，充當(dāng)一般等 價(jià)物的東西， 是價(jià)值尺度和流通手段的統(tǒng)一。 也就是說， 凡具有普遍的接受性而作為支付工 具的東西就是貨幣。2、貨幣的職能：交換媒介、價(jià)值尺度、儲(chǔ)藏手段、延期支付或?qū)碇Ц兜臉?biāo)準(zhǔn)。3、貨幣的分類：實(shí)質(zhì)貨幣、代表實(shí)質(zhì)貨幣、信用貨幣、準(zhǔn)貨幣。信用貨幣的主要形式：紙 幣、劣金屬鑄幣、支票。4、 貨幣層次 現(xiàn)階段我國(guó)貨幣劃分為一下四個(gè)層次：M0=流通中的現(xiàn)金M仁M0企業(yè)、機(jī)關(guān)團(tuán)體、部隊(duì)的活期存款

11、+農(nóng)村活期存款+其他活期存款M2=M1城鄉(xiāng)儲(chǔ)蓄存款+企業(yè)、機(jī)關(guān) 團(tuán)體、部隊(duì)的定期存款 M3=M2財(cái)政金庫存款+銀行匯兌在途資金+其他非銀行金融機(jī)構(gòu)存 款。其中，M1到M3都具有高度的貨幣性質(zhì)，M1通常被稱為狹義貨幣， M2通常被稱為廣義貨幣。5、流動(dòng)性6、貨幣本位制度：7、通貨膨脹、通貨緊縮8、利率9、匯率 外匯與匯率 外匯的概念：外匯是以外幣表示的用來清償國(guó)際間債權(quán)債務(wù)關(guān)系的支付手段和工具。 外匯的標(biāo)價(jià)方法： 分為直接標(biāo)價(jià)法和間接標(biāo)價(jià)法。 直接標(biāo)價(jià)法是指用一定單位的外國(guó)貨幣作為標(biāo)準(zhǔn)，折算成一定數(shù)量的國(guó)家貨幣表示的匯率。10、中央銀行外匯市場(chǎng)干預(yù)的方式：非沖銷干預(yù)和沖銷干預(yù)。11、金融市場(chǎng) :

12、 廣義的金融市場(chǎng)包括貨幣市場(chǎng)、資本市場(chǎng)、外匯市場(chǎng)、黃金市場(chǎng)。狹義的金 融市場(chǎng)僅包括貨幣市場(chǎng)、資本市場(chǎng)。12、 金融機(jī)構(gòu)金融市場(chǎng)的主體分為兩大類： 金融機(jī)構(gòu)、 參與金融市場(chǎng)的工商企業(yè)和居民。13、中央銀行的職能：發(fā)行的銀行、銀行中的銀行、政府的銀行。14、 政策性銀行：我國(guó)的政策性銀行主要有三家：國(guó)家開發(fā)銀行、 中國(guó)進(jìn)出口銀行、中國(guó)農(nóng) 業(yè)發(fā)展銀行。15、金融工具的特征：期限行、流動(dòng)性、風(fēng)險(xiǎn)性、收益性。第五章 稅收基礎(chǔ)1 、稅收的特征：強(qiáng)制性、無償性、固定性。2、各種很無語的稅收第六章 理財(cái)規(guī)劃法律1、民事法律關(guān)系 民事法律關(guān)系的概念第七單元 知識(shí)產(chǎn)權(quán)1、知識(shí)產(chǎn)權(quán)是指權(quán)利人對(duì)其創(chuàng)造性智力成果所依法享有的專有權(quán)利。2、知識(shí)產(chǎn)權(quán)的特征：無形性、雙重性、專有性、地域性、時(shí)間行。3、著作權(quán)：亦稱為版權(quán)。是指作者或者其他著作權(quán)人依法對(duì)文學(xué)、藝術(shù)和科學(xué)創(chuàng)作作品享 有的各項(xiàng)專有權(quán)利的總稱。4、專利權(quán)：是指國(guó)家依法授予專利申請(qǐng)人在一定期限內(nèi)對(duì)其發(fā)明創(chuàng)造享有的獨(dú)占權(quán)利。5、商標(biāo)專用權(quán) 商標(biāo)是商品和商業(yè)服務(wù)的標(biāo)志。注冊(cè)商標(biāo)的有效期是 10 年， 第二節(jié) 商事基礎(chǔ)知識(shí)1、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)特征：僅由一個(gè)自然人投資、企業(yè)的建立與解散程序簡(jiǎn)單，僅需向工商以其個(gè)部門登記即可、經(jīng)營(yíng)管理靈活自由、無需雙重課稅，只需繳納個(gè)人所得稅、投資人 人財(cái)產(chǎn)對(duì)企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無限責(zé)任、企業(yè)生存缺乏可靠性，完全取決于業(yè)主個(gè)人