中央銀行會(huì)計(jì)核算電子對(duì)賬系統(tǒng)管理辦法

1、中央銀行會(huì)計(jì)核算電子對(duì)賬系統(tǒng)管理辦法第一章總則第一條為加強(qiáng)中國(guó)人民銀行營(yíng)業(yè)部門與開戶單位的對(duì)賬管理，切實(shí)防 范資金風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、中國(guó)人民銀行會(huì)計(jì)基本制 度和內(nèi)控管理相關(guān)規(guī)定制定本辦法。第二條中央銀行會(huì)計(jì)核算電子對(duì)賬系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱對(duì)賬系統(tǒng)）是依托 城市金融專網(wǎng)實(shí)現(xiàn)中國(guó)人民銀行營(yíng)業(yè)部門與開戶單位之間賬務(wù)核對(duì)的業(yè)務(wù)系 統(tǒng)。第三條 本辦法適用于運(yùn)行、使用對(duì)賬系統(tǒng)的中國(guó)人民銀行各分支機(jī)構(gòu) 和開戶單位。第四條 系統(tǒng)對(duì)賬必須堅(jiān)持“每日對(duì)賬、授權(quán)管理、有疑必查、監(jiān)督確 認(rèn)”的原則。第五條 對(duì)賬系統(tǒng)由中國(guó)人民銀行統(tǒng)一管理。第二章操作管理第六條 中國(guó)人民銀行營(yíng)業(yè)部門應(yīng)與開戶單位每日對(duì)賬。第七條

2、開戶單位應(yīng)在下個(gè)工作日內(nèi)完成上一工作日的賬務(wù)核對(duì)。第八條 開戶單位通過(guò)城市金融專網(wǎng)登錄對(duì)賬系統(tǒng)，錄入（或?qū)耄┵~ 務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)。第九條 開戶單位與中國(guó)人民銀行賬務(wù)余額核對(duì)不一致時(shí)，應(yīng)逐筆勾對(duì) 發(fā)生額，及時(shí)查清原因，由主管確認(rèn)對(duì)賬結(jié)果，并予以說(shuō)明。第十條 中國(guó)人民銀行事后監(jiān)督部門應(yīng)于開戶單位完成賬務(wù)核對(duì)的當(dāng)日 確認(rèn)對(duì)賬結(jié)果。對(duì)賬務(wù)核對(duì)結(jié)果有疑問(wèn)的，營(yíng)業(yè)部門應(yīng)及時(shí)與開戶單位聯(lián)系，查清原 因，并予以說(shuō)明；事后監(jiān)督部門應(yīng)追蹤監(jiān)督。第十一條 中國(guó)人民銀行營(yíng)業(yè)部門應(yīng)按月通過(guò)中央銀行會(huì)計(jì)集中核算系 統(tǒng)打印余額對(duì)賬單交開戶單位。開戶單位應(yīng)將余額對(duì)賬單加蓋預(yù)留印鑒，于月后 5 個(gè)工作日內(nèi)送交中國(guó)人民銀行營(yíng)

3、業(yè)部門第十二條 開戶單位需變更基礎(chǔ)信息（機(jī)構(gòu)名稱、機(jī)構(gòu)代碼、上級(jí)機(jī)構(gòu) 代碼、主管等）時(shí)，應(yīng)提前 3 個(gè)工作日向所在地中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)部 門提出書面申請(qǐng)，中國(guó)人民銀行營(yíng)業(yè)部門根據(jù)申請(qǐng)辦理變更事宜。第十三條 開戶單位因操作失誤需變更對(duì)賬數(shù)據(jù)時(shí)，應(yīng)通過(guò)對(duì)賬系統(tǒng)向 所在地中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)提出申請(qǐng)，經(jīng)中國(guó)人民銀行營(yíng)業(yè)部門審核通過(guò) 后，重新進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)。第三章 用戶管理第十四條 對(duì)賬系統(tǒng)用戶采用實(shí)名制，劃分不同權(quán)限，實(shí)行分級(jí)管理 同一用戶不能擁有兩個(gè)或兩個(gè)以上用戶代碼。第十五條 中國(guó)人民銀行營(yíng)業(yè)部門和開戶單位的對(duì)賬人員應(yīng)與賬務(wù)處理 人員相分離。第十六條 中國(guó)人民銀行用戶設(shè)置系統(tǒng)維護(hù)員、系統(tǒng)管理

4、員、對(duì)賬管理 員、網(wǎng)點(diǎn)對(duì)賬員和業(yè)務(wù)監(jiān)督員。系統(tǒng)維護(hù)員由中國(guó)人民銀行上?？偛?，各分行、營(yíng)業(yè)管理部，省會(huì)（首 府）城市中心支行，深圳市中心支行科技部門人員擔(dān)任，負(fù)責(zé)維護(hù)系統(tǒng)及數(shù)據(jù) 庫(kù)、管理中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)和用戶信息、設(shè)置系統(tǒng)管理員、備份和恢復(fù)數(shù) 據(jù)等。系統(tǒng)管理員由中國(guó)人民銀行上?？偛?，各分行、營(yíng)業(yè)管理部，省會(huì)（首 府）城市中心支行，深圳市中心支行支付結(jié)算部門人員擔(dān)任，負(fù)責(zé)對(duì)賬業(yè)務(wù)的 管理，設(shè)置統(tǒng)計(jì)參數(shù)、開設(shè)對(duì)賬管理員等。對(duì)賬管理員由中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)（不含縣級(jí)支行）營(yíng)業(yè)部門會(huì)計(jì)主 管擔(dān)任，負(fù)責(zé)創(chuàng)建和維護(hù)所轄開戶單位的對(duì)賬資料，包括開戶單位信息、用戶 信息、賬戶信息、對(duì)賬日期等參數(shù)；開設(shè)并管理

5、網(wǎng)點(diǎn)對(duì)賬員和業(yè)務(wù)監(jiān)督員等。網(wǎng)點(diǎn)對(duì)賬員由中央銀行會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)綜合柜和網(wǎng)點(diǎn)柜人員擔(dān)任。綜 合柜對(duì)賬員負(fù)責(zé)將中央銀行會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)日終登賬后的數(shù)據(jù)導(dǎo)入對(duì)賬系 統(tǒng)。網(wǎng)點(diǎn)柜對(duì)賬員負(fù)責(zé)開設(shè)開戶單位主管用戶、撤銷賬務(wù)比對(duì)標(biāo)志、督促開戶 單位及時(shí)對(duì)賬等。業(yè)務(wù)監(jiān)督員由事后監(jiān)督部門人員擔(dān)任，負(fù)責(zé)確認(rèn)和監(jiān)督對(duì)賬結(jié)果、追蹤 監(jiān)督未達(dá)賬項(xiàng)等。第十七條 開戶單位用戶設(shè)置主管和對(duì)賬員。開戶單位主管負(fù)責(zé)開設(shè)并管理本單位對(duì)賬員；對(duì)賬不符時(shí)，確認(rèn)并說(shuō)明 對(duì)賬結(jié)果。開戶單位對(duì)賬員負(fù)責(zé)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)錄入（或?qū)耄┵~務(wù)信息，核對(duì)并 確認(rèn)相關(guān)賬務(wù)。第十八條 各操作員憑用戶代碼和口令登錄對(duì)賬系統(tǒng)。操作員代碼和口 令須妥善保管，口令定

6、期更換。操作員離崗應(yīng)及時(shí)簽退，防止代碼和口令被他人盜用。第四章 對(duì)賬結(jié)果及統(tǒng)計(jì)資料管理第十九條 對(duì)賬系統(tǒng)產(chǎn)生的對(duì)賬結(jié)果和統(tǒng)計(jì)資料等數(shù)據(jù)信息按照中國(guó) 人民銀行會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定中對(duì)“對(duì)賬回單”的保管期限要求進(jìn)行管理。第二十條 中國(guó)人民銀行上?？偛?，各分行、營(yíng)業(yè)管理部，省會(huì)（首 府）城市中心支行，深圳市中心支行應(yīng)嚴(yán)格管理統(tǒng)計(jì)資料的查詢權(quán)限：中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)有權(quán)查詢本級(jí)及所轄開戶單位準(zhǔn)備金賬戶情況和 對(duì)賬信息；開戶單位有權(quán)查詢本級(jí)及所屬機(jī)構(gòu)準(zhǔn)備金賬戶情況和對(duì)賬信息。第二十一條 系統(tǒng)維護(hù)員應(yīng)定期做好對(duì)賬系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份工作，并進(jìn)行完 整的異地備份。第五章 運(yùn)行管理第二十二條 對(duì)賬系統(tǒng)服務(wù)器擺放環(huán)境應(yīng)符合

7、中國(guó)人民銀行機(jī)房規(guī)范 化工作指引規(guī)定。第二十三條 對(duì)賬系統(tǒng)在城市金融專網(wǎng)上運(yùn)行，網(wǎng)絡(luò)環(huán)境應(yīng)保持通暢和 安全，不得與互聯(lián)網(wǎng)相連， IP 地址嚴(yán)格保密。第二十四條 對(duì)賬系統(tǒng)日常運(yùn)行維護(hù)工作由中國(guó)人民銀行上?？偛?，各 分行、營(yíng)業(yè)管理部，省會(huì)（首府）城市中心支行，深圳市中心支行科技部門負(fù) 責(zé)。第二十五條對(duì)賬系統(tǒng)采用雙機(jī)冷備策略。第二十六條 系統(tǒng)用戶應(yīng)定期查殺計(jì)算機(jī)病毒。一旦發(fā)現(xiàn)病毒，應(yīng)立即 斷開網(wǎng)絡(luò)鏈接，及時(shí)通知科技部門進(jìn)行殺毒處理，確認(rèn)計(jì)算機(jī)病毒被清除后方 可重新接入網(wǎng)絡(luò)。第六章紀(jì)律與責(zé)任第二十七條 中國(guó)人民銀行和開戶單位對(duì)各自導(dǎo)入或錄入賬務(wù)數(shù)據(jù)的真 實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。第二十八條開戶單位有下列行為之

8、一的，中國(guó)人民銀行視其情節(jié)給予 通報(bào)批評(píng)；情節(jié)嚴(yán)重的，中國(guó)人民銀行暫停辦理其會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)：（一）未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成賬務(wù)核對(duì)；（二）未按規(guī)定查詢和使用對(duì)賬系統(tǒng)數(shù)據(jù)；（三）提供虛假對(duì)賬數(shù)據(jù)進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)，或未據(jù)實(shí)說(shuō)明核對(duì)不符原因。第二十九條 中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)有下列行為之一的，視其情節(jié)給予 通報(bào)批評(píng)，并依法對(duì)相關(guān)責(zé)任人給予處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：（一）未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)導(dǎo)入對(duì)賬數(shù)據(jù)；（二）未及時(shí)確認(rèn)、監(jiān)督對(duì)賬結(jié)果；（三）未按規(guī)定查詢和使用對(duì)賬系統(tǒng)數(shù)據(jù)；（四）提供虛假對(duì)賬數(shù)據(jù)進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)，或未據(jù)實(shí)說(shuō)明核對(duì)不符原因。第七章 附則第三十條 本辦法中開戶單位，是指在中國(guó)人民銀行營(yíng)業(yè)部門開立賬戶 的金融機(jī)構(gòu)、