稅務風險管理設計分析

1、稅務風險管理設計分析摘要：稅務管理是企業(yè)的重要組成部分，企業(yè)在稅務管理中通常會面臨稅務風險，影響企業(yè)的發(fā)展和效益。因此，本文在稅務管理流程下，探究稅務風險管理系統(tǒng)的設計；在分析稅務管理和稅務風險的基礎(chǔ)上，設計了稅務風險管理系統(tǒng)的總體設計和子系統(tǒng)設計；針對系統(tǒng)分析，提出了建立風險評估組織、建立風險防控制度以及建立風險信息化溝通制度，希望通過本文的分析，可以為企業(yè)稅務風險管理提供借鑒。 關(guān)鍵詞：稅務管理；稅務風險；風險管理 1引言 隨著經(jīng)濟社會的不斷發(fā)展，企業(yè)稅務風險管理對于企業(yè)的發(fā)展而言具有重要的意義。近年來，我國政府逐漸頒布了大企業(yè)稅務風險管理指引等法規(guī)，在一定程度上提升了企業(yè)的重視程度，但是

2、其依然無法保證企業(yè)的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。因此，設計基于稅務管理流程下的企業(yè)稅務風險管理系統(tǒng)具有重要的意義。 2稅務管理和稅務風險概述 稅務管理涉及企業(yè)經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)，通過有效的稅務信息來規(guī)劃和控制稅務，以便達到降低成本的目的。其主要包括稅務策劃、稅務控制、稅務效益度量以及稅務業(yè)績等四個環(huán)節(jié)。同時涉及企業(yè)的戰(zhàn)略管理、運營控制、日常管理以及信息管理四個環(huán)節(jié)。 3企業(yè)稅務風險管理系統(tǒng)設計 3.1總設計體系。企業(yè)在設計稅務風險管理系統(tǒng)時，需要參照管理流程，設計科學的風險管理系統(tǒng)。企業(yè)應對稅務風險的總體設計需要制定內(nèi)部環(huán)境分析、目標設定、識別、風險評估、風險應對、控制活動、信息與溝通以及監(jiān)督反饋機制等幾個環(huán)節(jié)

3、。同時在子系統(tǒng)的設計中，包括戰(zhàn)略、運營控制、日常管理以及信息管理子系統(tǒng)等幾個環(huán)節(jié)，通過綜合分析，必然可以完善系統(tǒng)的設計，抵抗系統(tǒng)設計中存在的風險。3.2子系統(tǒng)設計。在稅務風險管理子系統(tǒng)的設計中，需要對風險管理的子系統(tǒng)進行設計分析，其主要包括以下幾個子系統(tǒng)：（1）風險戰(zhàn)略子系統(tǒng)設計。其需要參照企業(yè)的戰(zhàn)略管理決策，制定明確的戰(zhàn)略管理方案，同時在設計過程中，需要建立風險識別、評價和管理體系，通過最小的收益來獲取最大的經(jīng)濟價值。本次戰(zhàn)略子系統(tǒng)的設計中，在符合總體設計理念的基礎(chǔ)上，其系統(tǒng)的設計主要涉及投資層面、籌資層面以及收益分配層面，經(jīng)過總體分析，確定稅務風險信息管理子系統(tǒng)，從而保證整體系統(tǒng)構(gòu)建的科學

4、性。（2）稅務風險日常管理子系統(tǒng)設計，在設計過程中，結(jié)合總體設計框架，明確企業(yè)的稅務風險日常管理措施，在本次稅務風險日常管理子系統(tǒng)的設計中，主要涉及稅企關(guān)系層面、會計核算層面以及納稅申報層面等幾個方面。實現(xiàn)了對稅務風險日常管理環(huán)節(jié)的控制。 4企業(yè)稅務風險管理控制保障措施 在企業(yè)的發(fā)展中，需要建立明確的稅務風險管理控制保障體系，以此來降低企業(yè)存在的風險，從而提升企業(yè)的綜合競爭能力，其主要策略如下所示。4.1制定明確的稅務風險評估組織在企業(yè)的發(fā)展中，需要制定明確的稅務風險評估組織，其主要是由于在企業(yè)的發(fā)展中，其通常面臨著較大的稅務風險，在此情況下，企業(yè)需要根據(jù)稅務實際情況，建立風險評估體系，在企業(yè)

5、內(nèi)部成立風險防控組織，組織優(yōu)秀的風險評估人員來進行評估，其針對企業(yè)的稅務風險、管理控制以及戰(zhàn)略系統(tǒng)等幾個方面進行綜合評估，建立風險評估方案，最終將方案提交給董事會，制定風險防范戰(zhàn)略體系。4.2建立風險應對和控制體系。企業(yè)在面臨稅務風險的過程中，需要建立風險應對和控制體系，在企業(yè)對風險進行評估后，需要建立完善的風險控制體系，其主要風險控制措施體現(xiàn)在以下幾個方面：第一，在戰(zhàn)略系統(tǒng)的構(gòu)建方面，在評估部門將相關(guān)信息傳遞到管理部門后，管理者需要根據(jù)實際情況，構(gòu)建風險防范戰(zhàn)略。將風險控制系統(tǒng)與企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略結(jié)合起來，建立全面的風險防控體系。第二，在運營控制方面，企業(yè)需要建立供應、生產(chǎn)和銷售全面的風險控制體

6、系，建立供應合同制度、生產(chǎn)標準化制度以及銷售服務制度，全面的控制運營階段的風險。第三，在風險控制中，需要建立稅務日常管理系統(tǒng)，包括企稅關(guān)系、會計核算以及納稅申報體系，降低稅務風險。4.3強化信息溝通。企業(yè)在應對稅務風險的過程中，需要強化信息溝通機制，以此來降低企業(yè)的風險。首先，企業(yè)需要建立信息化溝通平臺，在構(gòu)建信息平臺的過程中，將各個組織結(jié)構(gòu)連接起來，同時，在平臺中連接客戶以及物流體系，形成全面的信息網(wǎng)絡，這樣便于企業(yè)的信息溝通。其次，企業(yè)需要建立完善的信息溝通制度，嚴格要求各個部門及時上傳相關(guān)信息，將數(shù)據(jù)信息傳遞到企業(yè)。最后，企業(yè)需要建立完善的獎懲制度，對信息傳遞不及時或者傳遞錯誤的部門，要根據(jù)影響，制定懲罰機制，對于情節(jié)嚴重的部門，要勒令整改，全面的降低企業(yè)稅務風險。 5結(jié)語 稅務風險是企業(yè)發(fā)展的重要組成部分，本文主要設計稅務風險管理系統(tǒng)，在總體分析基礎(chǔ)上，設計了戰(zhàn)略系統(tǒng)、運營控制子系統(tǒng)、日常管理子系統(tǒng)以及信息系統(tǒng)。同時制定企業(yè)稅務風險控制的保障措施。希望通過本文的分析，企業(yè)可以根據(jù)實際情況，完善風險控制體系，以此來保障企業(yè)的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。 參考文獻 1張宇璨.企業(yè)稅務風險管理系統(tǒng)的構(gòu)建研究J.財會學習