業(yè)績分析課件

1、非洲區(qū)財務(wù)部,2010年1-5月非洲區(qū)業(yè)績分析,業(yè)績分析,目錄,前言 大區(qū)業(yè)績整體分析 目標(biāo)達(dá)成預(yù)測分析 歷史同比業(yè)績分析 三分區(qū)占比走勢分析 2010年各月走勢分析 大區(qū)業(yè)績達(dá)標(biāo)分析 分公司未達(dá)標(biāo)排名預(yù)測及因素分析 分公司未達(dá)標(biāo)差額排名及因素分析 大區(qū)業(yè)績規(guī)模分析 分公司業(yè)績萎縮原因分析 分公司規(guī)模萎縮原因分析 分公司業(yè)績增長的經(jīng)驗借鑒和復(fù)制 小結(jié),業(yè)績分析,前言,本分析是基于統(tǒng)計期內(nèi)非洲區(qū)各分公司上報的業(yè)績匯總后所作的分析，因此數(shù)據(jù)的來源是各分公司。 本分析單純是對業(yè)績進(jìn)行的綜合分析，并未考慮影響業(yè)績的其他因素，如當(dāng)?shù)氐闹变N市場環(huán)境、所在國家的人口數(shù)量、分公司采取的促銷政策、達(dá)到這些業(yè)績的

2、實際費用等，因此對于分區(qū)或分公司的評價也是以業(yè)績?yōu)榛A(chǔ)。 此分析側(cè)重縱向分析業(yè)績的問題，可能看起來比較不樂觀；不側(cè)重橫向的分公司間相比的同期增長率；自己和自己比的業(yè)績新高，環(huán)比新高等,業(yè)績分析,大區(qū)業(yè)績整體分析,目標(biāo)達(dá)成預(yù)測分析,單位：萬美金,業(yè)績分析,大區(qū)業(yè)績整體分析,歷史同比業(yè)績分析,1-5月完成的業(yè)績總額與去年同期相比，下降了13%，金額為306萬USD。 后面將對大區(qū)整體的分析，直接分解到各分公司去尋找問題背后的原因,單位：萬美金,業(yè)績分析,大區(qū)業(yè)績整體分析,三分區(qū)占比走勢分析,由圖中看以看出： 東北非分區(qū)占比呈上升趨勢，至五月份占比增加6個點。 南非分區(qū)占比趨勢有所起伏，但是變化不大

3、，比較平穩(wěn)。 西非分區(qū)占比呈逐月下降趨勢，每月均下降1-4個點,業(yè)績分析,大區(qū)業(yè)績整體分析,2010年各月走勢分析,2010年1-5月業(yè)績走勢與前兩年同期一致，走勢平穩(wěn)，在5月份業(yè)績額達(dá)到最大，金額為484萬美金。 2010年各月業(yè)績額均低于2009年各月，但均高于2008年各月金額。 09年是自05年來最好的一年，全年業(yè)績總額為6337萬USD;08年業(yè)績總額為5406萬USD.比其他年份亦高出近1000萬USD,業(yè)績分析,大區(qū)業(yè)績達(dá)標(biāo)分析,分公司達(dá)標(biāo)排名預(yù)測,取達(dá)標(biāo)率在60%以下的分公司來重點分析影響達(dá)標(biāo)的主要因素，共八家分公司； 其中主要是東北非的埃塞，埃及 ，摩洛哥；后面主要通過分析這

4、幾個分公司的原因，來找出影響達(dá)標(biāo)的主要因素或再思考目標(biāo)數(shù)據(jù)的有效性,業(yè)績分析,埃塞分公司未達(dá)標(biāo)分析,埃塞分公司2010年業(yè)績完成與去年同比相差很大。導(dǎo)致了其嚴(yán)重不達(dá)標(biāo)的情況。 具體原因應(yīng)由各公司財務(wù)經(jīng)理綜合當(dāng)?shù)貒恼危?jīng)濟(jì)，自然環(huán)境，業(yè)務(wù)運營策略等業(yè)務(wù)情況，及金融，財務(wù)管理等因素，分析得出具體的形成原因及相應(yīng)的建議解決措施,業(yè)績分析,業(yè)績目標(biāo)的管理與流程,其他分公司的影響達(dá)標(biāo)的因素分析同埃塞； 最后總結(jié)分類得出影響達(dá)標(biāo)的共同原因，特殊原因等。 建議大區(qū)下達(dá)任務(wù)令，包含具體措施，責(zé)任人，解決時間等 或可通過分區(qū)這一平臺，完成后續(xù)的執(zhí)行監(jiān)控和反饋。例如：措施執(zhí)行的效果，出現(xiàn)的問題等。 根據(jù)存在的

5、問題和后期解決的效果，梳理相應(yīng)的業(yè)務(wù)，財務(wù)流程。例如業(yè)績目標(biāo)制定的流程，方法等，使業(yè)績目標(biāo)更具有牽引性和考核性。（同比增長最好的，達(dá)80%的馬達(dá)加斯加，仍未達(dá)標(biāo)，僅完成上半年業(yè)績目標(biāo)的 90%.,業(yè)績分析,大區(qū)業(yè)績達(dá)標(biāo)分析,分公司未達(dá)標(biāo)差額因素分析,取與目標(biāo)差異額在50萬美金以上的分公司來重點分析整個區(qū)域業(yè)績完成不好的因素。共8家分公司。其差異額952萬占總差異額的88%。 其中主要是東北非的摩洛哥，埃塞，西非的拉各斯，阿布賈；后面主要通過分析這幾個分公司的原因，來找出形成未達(dá)標(biāo)差額的主要因素,業(yè)績分析,XX分公司未達(dá)標(biāo)差額因素分析,建議：可通過給分公司設(shè)計財務(wù)分析模板，來分解和落實區(qū)域的分析

6、維度。達(dá)到有效的發(fā)現(xiàn)問題，解決問題，提升業(yè)績,業(yè)績分析,摩洛哥分公司未達(dá)標(biāo)差額因素分析,未達(dá)標(biāo)差額因素分析與未達(dá)標(biāo)分析有些地方交叉； 但也存在不同點： 1.前者對業(yè)績額影響很大；達(dá)標(biāo)分析也許對金額影響不大。 2.前者側(cè)重精細(xì)化的管理，多元化的經(jīng)營等；達(dá)標(biāo)分析側(cè)重預(yù)算，流程管理等的科學(xué)性和有效性。 3.能挖掘出不同問題的不同的分公司，會發(fā)現(xiàn)更多影響問題的因素,業(yè)績分析,大區(qū)業(yè)績規(guī)模分析,分公司業(yè)績萎縮原因分析,取同比業(yè)績萎縮金額在20萬美金以上的分公司找出影響2010年業(yè)績萎縮的原因。共12家分公司。其總金額占同比總萎縮金額的97%，其金額為545萬USD 其中主要是東北非的摩洛哥，埃塞，南非的

7、納米比亞，安哥拉；后面主要通過分析這幾個分公司的原因，來找出2010年業(yè)績萎縮的原因的主要因素,業(yè)績分析,摩洛哥分公司業(yè)績萎縮原因分析,業(yè)績萎縮原因分析和未達(dá)標(biāo)差額因素分析，一些因素是共同的。 但是也存在著不同點： 1.業(yè)績萎縮直接影響到集團(tuán)的規(guī)模；達(dá)標(biāo)的分公司，其業(yè)績也許是萎縮的； 2.業(yè)績萎縮或是換取更高的利潤和格局，也許是正常的；未達(dá)標(biāo)則是風(fēng)險，管理預(yù)測等不足造成的。 3.能挖掘出不同問題的不同的分公司，會發(fā)現(xiàn)更多影響業(yè)績的因素,業(yè)績分析,大區(qū)業(yè)績規(guī)模分析,分公司規(guī)模萎縮原因分析,取分公司萎縮規(guī)模在40%以上的分公司進(jìn)行列示，予以關(guān)注； 通過分析萎縮規(guī)模在120%以上的分公司，預(yù)警分公司的生存空間，是否存在后續(xù)關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)的風(fēng)險。 其中主要是東北非的摩洛哥，埃塞，南非的納米比亞,業(yè)績分析,XX分公司規(guī)模萎縮原因分析,分公司先求生存，再謀發(fā)展,業(yè)績分析,大區(qū)業(yè)績規(guī)模分析,分公司業(yè)績增長的經(jīng)驗借鑒和復(fù)制,業(yè)績分析,小結(jié),區(qū)域預(yù)測上半年業(yè)績僅完成低態(tài)目標(biāo)的72%，尚存在較大差距；西非 分區(qū)占比呈逐月下降趨勢，每月均下降1-4個點。 列示影響2010年業(yè)績的主要問題，及解決措施，改進(jìn)方法等；區(qū)域針 對每一個區(qū)域，甚至每一個分公司下達(dá)任務(wù)令；使分析的內(nèi)容有效的落實