國內(nèi)外出差管理制度

1、1、目的為規(guī)范相關運營費用標準，保證工作人員的工作與生活需要，提高工作效率，合理控制費用發(fā)生，根據(jù)國家有關企業(yè)運營費用開支規(guī)定及企業(yè)費用管理相關標準，制定本辦法。2、適用范圍本規(guī)定適用于所有部門。3、定義根據(jù)會計核算和公司內(nèi)部管理的需要，本規(guī)定所指的費用主要包括以下項目：3.1 差旅費：主要指職工因公出差期間發(fā)生的交通工具費用及其附加費用（如飛機票、火車票、以及與此相關的手續(xù)費、保險費等附加費用）；因公出差期間發(fā)生的電話費；出差伙食補貼、交通補貼等。4、管理內(nèi)容4.1差旅費4.1.1出差審批：工作人員因公出差前應按規(guī)定辦理出差審批單，并認真填寫有關內(nèi)容，出差審批單經(jīng)出差人主管領導批準后方可執(zhí)行

2、，未辦理出差審批單的，財務部門有權拒絕報銷有關費用；出差審批程序（如下表所示）： 出差人出差審批人部門經(jīng)理經(jīng)理總經(jīng)理職員部門經(jīng)理級經(jīng)理級4.1.2交通費、住宿費管理規(guī)定4.1.2.1 交通費和住宿費報銷標準見附件一，城市級別劃分標準見附件二。4.1.2.2為提高效率方便員工，打折機票在3折及以下或機票金額（含機場建設費及燃油稅費）不超過動車同等車票價位時可以購買機票并據(jù)機票發(fā)票進行報銷。4.1.2.3 無特殊緣由，機場往返的出租車票，機場巴士和地鐵公交費用不予報銷。4.1.2.4符合乘坐飛機人員，公司統(tǒng)一購買交通險的人員，不允許另外再購買交通保險，如購買費用自付。4.1.2.5員工出差因工作原

3、因需乘坐高于報銷標準交通工具者，報由主部門經(jīng)理及財務經(jīng)理簽批方可乘坐?；蚴潞笱a簽報告，無報告者律按照本級別報銷標準執(zhí)行。4.1.2.6因工作需要開支的長途汽車票、火車票、飛機票、輪船票，必須憑單據(jù)報銷。各單位對出差人員的交通費，要嚴格審核，防止弄虛作假。對于票據(jù)丟失的，由出差人員出具兩人以上的書面證明并經(jīng)部門負責人簽字，按照直線距離報銷車票，取消所有補助費用。4.1.2.7 因出差需要或者其他公務需要，需要乘坐出租車或者租車的情況下，需提前向經(jīng)理以及總經(jīng)理簽批后方可乘坐或者租賃。或事后補簽報告，無報告者不財務有權不予以報銷。4.1.2.8員工出差乘車時間超過8小時，并為為夜間乘車，如果去程車票

4、到達時間為凌晨7點前，提供相關車票及住宿發(fā)票可按照本級別標準補發(fā)一天出差補貼?；爻谭祷禺斎諢o補貼。對補助天數(shù)的計算，出發(fā)日與返還日折合一天計算。如：5月1日出發(fā)，5月5日返回，則補助天數(shù)按4天計算。 4.1.2.9員工出差和住宿費用在標準內(nèi)實時報銷。4.1.3 差旅補助特別規(guī)定4.1.3.1參加公司各職能部門組織的會議，及在外參加的各種收取會議費的會議，在會議期間不享受出差伙食補助和交通補助。會議（學習期間）只報銷往返交通費及住宿費等實際費用，不享受補助。4.1.3. 2公司各單位職工因公到外地工廠實習、業(yè)務培訓和進修，出差時間滿一個月，每人每月補助1500元（已含餐補），不同時享受260元餐

5、補。出差不滿一個月者，按照月工作天數(shù)計算補助，計算方法為月補助金額除以月工作天數(shù)再乘實際出差天數(shù)。出差不滿一月者，按未出差實際天數(shù)享受260元餐補。4.1.3. 3公司以培訓員工為目的，帶領員工外地學習，且實習時間不超過1周者，若公司已經(jīng)負擔其交通，住宿及餐費時，不享受補助。4.1.4 其他管理規(guī)定4.1.4.1公司車輛外出執(zhí)行公務時，違犯交通規(guī)則所交納的罰款，一律不得報銷。4.1.4.2工作人員趁出差或調(diào)動工作之便，事先經(jīng)單位領導批準就近回家探親辦事的，其繞道車船費超過出差直線單程車船費部分自理。4.1.4.3公司職工因工傷、職業(yè)病經(jīng)屬地衛(wèi)生室批準就醫(yī)，其相關的就醫(yī)路費憑票全額報銷，所需交通

6、、食宿費用按照本企業(yè)因公出差標準報銷。凡未經(jīng)屬地衛(wèi)生室及主管領導批準，自行外出就醫(yī)的，一切費用自理。4.1.4.4 出差人員外出就醫(yī)批準權限：首先經(jīng)當?shù)蒯t(yī)院檢查，提出就診意見，報屬地衛(wèi)生院審核，經(jīng)部門經(jīng)理批準。4.1.4.5屬工傷需要陪同前往或住院陪床的，其陪同或陪床人員按工作人員差旅費標準報銷有關費用。4.1.4.6非因工作需要游覽、參觀而開支的一切費用，均由個人自理。同時工作人員出差前應按規(guī)定辦理出差審批單，并認真填寫有關內(nèi)容。未辦理出差審批單的，財務部有權拒絕報銷相關費用。4.1.4.7因項目特殊性發(fā)生超標準差旅費，除立項報告有明確費用立項或財務經(jīng)理批準的特殊費用說明報告外，均執(zhí)行本差旅

7、標準。4.1.5其他補充要求：4.1.5.1住宿費：按照出差天數(shù)以及住宿標準在定額范圍內(nèi)據(jù)實報銷，報銷時必須提供由住宿地提供的正規(guī)發(fā)票，出差至不同地點的必須提供相應地點提供的正規(guī)住宿發(fā)票，不按上述規(guī)定，一律不予報銷。4.1.5.2火車、飛機等車船票：后勤人員差旅費報銷必須提供正規(guī)發(fā)票，與出差時間不符的車、船、機票等一律不予報銷。4.1.5.3其他公司工作人員應自覺執(zhí)行上述規(guī)定，各級領導干部應以身作則，模范執(zhí)行制度，勤儉節(jié)約。財務會計人員對不符合規(guī)定的票據(jù)一律不得報銷。否則，對弄虛作假、虛報冒領、違反規(guī)定的，除追回虛報冒領的款項外，給予全公司通報并一次性罰款200元，調(diào)離管理工作崗位，同時給予有

8、關財務人員同等金額處罰。4.1.6 國外出差管理4.1.6.1 國外出差住宿及餐費標準見附件三。4.1.6.2國外出差意外險由公司統(tǒng)一購買。若員工因個人需要而購買其他險種的，公司不予以報銷。4.1.6.3國外出差機票由公司統(tǒng)一購買。住宿費，餐費憑借發(fā)票或清單實時報銷，票據(jù)丟失者不予以報銷。消費金額需要在標準所規(guī)定的的合理范圍內(nèi)?？偨痤~超過標準規(guī)定的20%的,20%以上的金額不再予以報銷。4.1.6.4由于工作需要，而在出差之間的因公消費，例如客戶參展我司展位，請客戶吃飯等，憑借發(fā)票等憑證，進行報銷。4.1.6.5報銷時，按照報銷當日的銀行實時匯率進行結(jié)算。4.1.6.6其他規(guī)定與國內(nèi)的報銷口徑

9、一致。5、附則：5.1 本規(guī)定由財務部制定并負責解釋；6、附件：6.1 附件一：國內(nèi)差旅費用交通工具及住宿費用報銷標準6.2 附件二：城市級別劃分6.3 附件三: 國外主要國家出差住宿，餐費標準 附件一：國內(nèi)差旅費用交通工具及住宿費用報銷標準國內(nèi)差旅費用報銷標準單位：元/天 級別城市類別交通工具住宿標準出差補貼經(jīng)理級一類硬臥/動車二等座400150二類硬臥/動車二等座300120三類硬臥/動車二等座200100員工一類硬臥/動車二等座400120二類硬臥/動車二等座300100三類硬臥/動車二等座20080 附件二：城市類別劃分：一類城市：北京、上海、廣州、深圳；二類城市：天津、重慶、無錫、珠

10、海、廈門、溫州、蘇州、寧波、青島、煙臺、包頭、大連、桂林、汕頭、湛江及各省省會；三類城市：除上述地區(qū)以外的一般地區(qū)。附件三: 國外主要國家出差住宿，餐費標準 海外主要國家和地區(qū)住宿費、餐補開支標準表序號國家和地區(qū)幣別 住宿費(人/天) 出差餐費(人/天) 一亞洲1韓國美元 72.00 40.00 2日本日元 7,200.00 6,000.00 3緬甸美元 45.00 23.00 4巴基斯坦美元 45.00 20.00 5伊拉克美元 56.00 32.00 6阿拉伯聯(lián)合酋長國美元 56.00 30.00 7沙特阿拉伯美元 60.00 37.00 8馬來西亞美元 52.00 22.00 9印度尼西

11、亞美元 52.00 22.00 10泰國美元 45.00 22.00 11新加坡美元 56.00 25.00 12香港、澳門港元 480.00 200.00 13臺灣美元 72.00 40.00 二歐洲14俄羅斯聯(lián)邦美元 56.00 20.00 15波蘭美元 52.00 20.00 16德國歐元 84.00 35.00 17荷蘭歐元 64.00 35.00 18意大利歐元 68.00 40.00 19比利時歐元 76.00 35.00 20奧地利歐元 68.00 35.00 21法國歐元 68.00 35.00 22西班牙歐元 56.00 35.00 23盧森堡歐元 76.00 35.00 24愛爾蘭歐元 64.00 40.00 25葡萄牙歐元 76.00