第二章 財政分配的理論依據.ppt

1、第二章 財政分配的理論依據,第一節(jié) 公共產品與公共需要 第二節(jié) 公共選擇理論 第三節(jié) 財政職能 第四節(jié) 公平與效率,本章主要內容,1.掌握公共需要理論的基本內容，了解社會公共需要與公共產品之間的關系。 2.了解公共選擇理論的基本內容。 3.掌握財政職能的基本理論 4.了解公平與效率在財政上的具體表現,本章學習目標,第一節(jié) 公共產品與公共需要,本節(jié)主要內容 一、公共產品 二、公共需要,1.公共產品與私人產品(public goods/private goods),一、公共產品,公共產品與公共需要的關系(1),市場與政府雖然是兩種不同的資源配置機制，但其目標則是相同的，那就是生產各種各樣的產品以滿

2、足人們在生產與生活中的各種各樣的需要。這些需要大體可分為兩類：一類是私人的個別需要，另一類是社會的公共需要。 在現代市場經濟下，私人的個別需要由市場通過提供私人產品的方式滿足，而社會的公共需要則主要由政府通過提供公共產品的方式滿足。,公共需要與公共產品的關系(2),滿足需要 的手段,提供手段 的主體,人們的 需要,需要,供給,資源配置,社會的 公共需要,私人的 個別需要,滿足 人類社會 需要,市場,政府,私人產品,公共產品,混合的 需要,混合產品,產 品,公共需要與公共產品的關系(3),“公共產品是這樣一種產品，不論每個人是否愿意購買它，它們帶來的好處都不可分割地散布到整個社區(qū)里；相比之下，私

3、人產品是這樣一種產品，它們能夠分分割開并可分別提供給不同的個人，也不給他人帶來外部的收益或成本。有效率的公共產品的供給通常需要政府的行動，而私人產品則可以通過市場有效率的加以分配”(1),薩繆爾森：經濟學（第十四版）（上），第571頁，北京，首都經貿大學出版社，1996,2.公共產品與私人產品的特征,公共產品的特征： 1.非競爭性 2.非排斥性 3.效用不可分割 4.外部效應,私人產品的特征： 1.競爭性 2.排斥性 3.效用可分割,公私產品的確認步驟：,否,是,否,否,是,是,是,否,相關鏈接,3.混合產品,二、公共需要,1.公共需要與私人需要 (1)私人需要 私人需要是由單個人所產生的、不

4、依賴于他人而獨立存在并得以滿足的個人需要。 私人需要有兩個基本特點：一個是受益的內在性。二是需要的分散性。 私人需求是依據個人偏好，主要通過市場交換方式來實現。,(2)公共需要 公共需要是當眾多個人作為一個整體時所產生的需求。區(qū)別于個人消費的需要，是市場不能滿足的需要，是具有非排斥性(Non-exclusion)和非競爭性(Non-competition)的需要。,2.公共需要的特征,(1)公共需具有整體性 (2)滿足公共需要的產品和勞務具有非競爭性與非排斥性 (3)滿足公共需要的產品和勞務具有外部性 (4)社會成員享用為滿足公共需要的產品和勞務存在所得與所費的不對稱性 (5)滿足公共需要的產

5、品和勞務主要來自剩余產品價值,(1)公共需要是社會公眾在生活、生產和工作中共同的需要,它不是普遍意義上的人人有份的個人需要或個別需要的數學加總。而是就整個社會而言,為了維持一定的社會經濟生活, 必須由政府集中組織和執(zhí)行社會活動才能實現的需要。 (2)為滿足公共需要而提供的產品可以無差別地由應享受的每一個社會成員共同享用,一個或一些社會成員享用這種產品和服務,并不影響或排斥其他社會成員享用。 (3)當市場出現負的外部效應時,就需要由政府來解決,公共需要通過財政渠道提供的產品和勞務就帶有正的外部效應特征。 (4)社會成員享用為滿足公共需要的產品勿需付出任何代價或只支付與提供這些產品和服務之所費不對

6、稱的少量費用。 (5)滿足公共需要的物質手段只能來自社會產品的剩余部分,如果剩余產品表現為價值形態(tài),就只能是對“M”部分的抽取。,相關鏈接,? 有關問題的分析,1.公共需要：是市場不能滿足的需要，是具有非排斥性和非競爭性的需要。 1什么是需要? 需要：對事物的欲望或要求； 人對一定客觀事物需求的表現。人的需要是在社會實踐中得到滿足和發(fā)展的，具有社會歷史性。他表現為愿望、意向、興趣，而成為行動的直接原因。 欲望：想得到某種東西或想達到某種目的的要求。 要求：提出具體愿望或條件，希望得到滿足或實現；所提出的具體愿望或條件。 需求：由需要而產生的要求。 注： 現代漢語詞典，中國社會科學院語言研究所詞

7、典編輯室編，商務印書館1996年月修訂第3版，第1421頁。 辭海，辭海編輯委員會編，上海辭書出版社1980年8月第1版，第19981999頁。 現代漢語詞典，中國社會科學院語言研究所詞典編輯室編，商務印書館1996年月修訂第3版，第1543頁。 現代漢語詞典，中國社會科學院語言研究所詞典編輯室編，商務印書館1996年月修訂第3版，第1641頁。 現代漢語詞典，中國社會科學院語言研究所詞典編輯室編，商務印書館1996年月修訂第3版，第1421頁。,2什么非排斥性和非競爭性 非競爭性是指產品在消費過程中的這樣一種性質，即一些人對這一產品的消費不會影響另一些人對這一產品的消費，一些人從這一產品中受

8、益并不會影響另一些人從這一產品中受益。同一產品為大多數人所共享而不存在利害沖突?；蛘哒f，對于這種產品而言，增加消費者的邊際成本為零。 非排斥性是指產品在消費過程中不能為某個人或某些人占有，要將另一些人排斥在產品的消費過程之外，在技術上或成本上是不可能的。,3需要是對事物的欲望、要求或需求，而“欲望”與“需求”實質上也是對事物的要求。對事物的要求有兩種方式：一種是內在的，即人們在心里對事物的要求；另一種是外在的，即人們將內在的對事物的要求外在化，以口頭或書面的方式表達出來。 不論是內在的要求、還是外在的要求，一個人對某些事物有要求與另外一個人對該事物的要求是不存在競爭或排斥關系的。即一個人對某些

9、事物有要求并不影響另外一個人對該事物的要求；一個人對某些事物有要求也不會排斥另外一個人對該事物的要求。 既然對事物的要求不存在競爭與排斥的問題，那私人需要與公共需要還有什么區(qū)別呢？,(1)共同性。公共需要在任何社會形態(tài)下都是存在的，不因社會形態(tài)的更迭而消失。 (2)特殊性。公共需要具體地存在于特定的社會形態(tài)之中。 (3)歷史性。從兩條線索去討論： A生產力發(fā)展的線索，研究在一個個具體的經濟發(fā)展階段，社會產生了或可能產生怎樣的一些公共需要。 B生產關系變遷的線索，研究在一個個具體的社會形態(tài)下，統(tǒng)治階級或統(tǒng)治集體如何以社會公共需要的名義做出有利于本階級或本集團的安排。,3.公共需要的共同性、特殊性

10、與歷史性,(1)政府執(zhí)行其職能的需要。如行政、國防、外交、治安、文教、衛(wèi)生保健、生態(tài)環(huán)境保護、基礎科研等。 (2)基礎設施、基礎產業(yè)、支柱產業(yè)、風險產業(yè)投資的需要。 (3)調節(jié)市場運行的措施、政策的需要。,4. 公共需要的內容與層次,第二節(jié) 公共選擇理論,本節(jié)主要內容 一、公共選擇理論簡介 二、公共選擇程序 三、政治行為的經濟分析,市場缺陷的客觀存在為政府干預經濟提供了理論依據和現實基礎。政府干預經濟是通過政府做出一個又一個的經濟決策來實現的，政府決策是一種公共決策，它不同于市場決策。傳統(tǒng)的經濟學不研究政府決策機制，關于這一領域的知識在政治學中有所涉及。然而，政府對經濟的干預畢竟也是一種經濟活

11、動，政府決策理所當然也應納入經濟學研究的視野之內。公共選擇理論正是研究政府決策機制的一門學問。,相關鏈接,一、公共選擇理論簡介,(一) 公共選擇理論的研究對象與方法 (二) 公共選擇機制與市場機制的異同點 (三) 公共選擇中影響選民態(tài)度的因素,(一) 公共選擇理論的研究對象與方法,1.公共選擇理論的研究對象 公共選擇理論（Public Choice Theory）的研究對象是政府的決策機制。即如何從組成一個社會的全體成員的眾多的個人偏好(preference)中得出一個集體的偏好。 不同的社會發(fā)展階段或不同的社會制度中，這種政府決策或公共決策做出的方式方法存在很大差別。如： (1)依靠習慣或宗

12、教法典做出決策。 (2)依靠獨裁做出決策。 (3)依靠集中計劃做出決策。 (4)依靠投票做出決策。,2. 公共選擇理論的研究方法 公共選擇理論研究公共選擇問題所采用的基本方法不同于傳統(tǒng)政治學的公共利益分析方法,它采用的是私人利益分析方法。 (1)公共利益分析法 公共利益的存在是一種自然法則。 國家是超凡至圣的,是公共利益的反映。 在社會中存在一個以公共利益的存在為前提,以提供公共產品來表示公眾愿望的集團(政府及其官僚)。 (2)私人利益分析法 國家不是神的創(chuàng)造物,并不存在無所不在和正確無誤的天賦。 國家是一種人類組織,它作出的決策和其它人作出的決策沒有差別,既不更好,也不更壞。 政府及其官僚的

13、行為也要受到一些規(guī)則的約束,這此規(guī)則是人類創(chuàng)造的,它們不一定比其它任何社會組織的規(guī)則更加正確。官僚們與普通人一樣也是理性的、追求自身效用最大化的“經濟人”,他們也會犯錯誤。,(二) 公共選擇機制與市場機制的異同點,1.相同點 (1) 做出與一般經濟學相同的各種行為假定(理性的、 功利的人)。 (2) 對個人偏好做出類似于市場的描述。 (3) 提出和傳統(tǒng)的價格理論一樣的問題。 2.不同點 (1) 偏好表達方式不同。市場決策貨幣投票；公 共決策選票。 (2) 偏好體系不同。市場決策取決個人自己的偏 好 ；公共決策依靠眾多的不同偏好 。 (3)強制性。市場決策自愿；公共決策強制。,(三) 公共選擇中

14、影響選民態(tài)度的因素,1.公共項目的種類 公共決策的一項重要內容是決定政府所提供的產品或服務的種類。各個人對不同的公共項目有不同的利益關系，有不同的效用評價。因此，政府打算花錢干什么以及在公共項目的各種組合中打算采取哪種組合直接影響到投票者的態(tài)度。 2.公共項目的成本分擔方式 公共項目的成本如何分擔將影響到各個人對這一項目的態(tài)度，同時也是公共決策中的一項重要內容。 3.公共項目的規(guī)模 如果公共項目的種類和成本分擔方式已定，這就決定了各個人心目中理想的公共項目規(guī)模，這一規(guī)模應能使該投票者的凈效益達到最大化，在這一提供水平上，個人的邊際效用等于邊際成本。,二、公共選擇程序,(一) 公共選擇的規(guī)則 通

15、過投票方式進行公共選擇有兩種形式，一是直接民主形式，二是間接民主形式。公共選擇采取何種形式主要由公共選擇議案的重要程度及當時的具體情況而定。 不論是直接民主形式還是間接民主形式，在決定一項公共選擇方案能否通過時其所遵循的規(guī)則一般有以下幾種： 1. 簡單多數規(guī)則 2. 合格多數規(guī)則 3. 相對多數規(guī)則 4. 數點選舉規(guī)則 以上這些規(guī)則可統(tǒng)稱為多數規(guī)則，在實際運用中，簡單多數規(guī)則和合格多數規(guī)則是最常用的兩種規(guī)則。以下內容的分析就是以這兩種規(guī)則為依據進行的。,(二)多數規(guī)則下決策結果的唯一性與循環(huán)性。 1. 決策結果的唯一性 決策結果的唯一性,指在多數規(guī)則下,可以得出唯一的決策結果來。在這種情況下，

16、如果我們把不同投票人對不同樣項目或方案的個人偏好順序用圖來表示，那么，他們的偏好圖將呈現為單峰狀態(tài)(單峰偏好圖)，即都只有一個高點。而且，獲勝的投票人往往是是具有中位偏好的投票人，即中間投票人 2.決策結果的循環(huán)性 決策結果的循環(huán)性,指在多數規(guī)則下,不能得出唯一的決策結果來。在這種情況下，如果我們把不同投票人對不能項目或方案的個人偏好順序用圖來表示，那么，他們的偏好圖將呈現為多峰狀態(tài)(多峰偏好圖)，即有一個以上高點。而且，在這種狀態(tài)下，投票表決的結果如何要由投票的安排方式而定。,三、政治行為的經濟分析,公共選擇的過程實際上是一種政治過程，這一過程的參與者主要有選民(voter)、政治家(pol

17、itician)和政府機構中的官僚們(bureaucrat)三類。與公共選擇過程的政治性相適應，這些參與者在公共選擇中的行為也可視為政治行為。政治行為的經濟分析就是從經濟的角度來研究公共選擇過程中各參與者的政治行為的。,(一) 選民的行為特點,選民是擁有選舉權的公民，在民主社會中，政治家及政府官僚們的權力是選民賦予的，在公共選擇過程中，選民的行為對公共選擇過程具有重要影響。按經濟人的假定，選民的行為具有如下特點： 1. “搭便車” (free-ride)行為。 2. 選民態(tài)度往往自相矛盾的。 3. 形成各種特殊利益集團。,(二) 政治家的行為特點,政治家是由擁有選舉權的公民通過選舉程序產生的公

18、民的政治代表，這些代表不是終身的，而是有任期限制，他們能否成為代表或繼續(xù)成為代表，取決于選民是否投他們的票。從經濟人的角度看，政治家所感興趣的不是社會資源的有效配置，他們所追求的只是通過獲得最多的選票而被選上或再次被選上。他們具有如下行為特點： 1. 政治家追求的是自己的利益，而不是追求某種意識形態(tài)的目標或公共利益。 2. 政治家是憑選票最大化才能實現自我利益的。 3. 政治家是以自己提出的社會改革方案或政策來爭取選票的。 4. 政治家提出的改革方案只有符合大多數投票人的偏好才能實現選票最大化。 5. 政治家提出的改革方案只有做到以下兩點才能符合大多數投票人的偏好： (1)在收入政策方面，政治

19、家將更多地傾向于用發(fā)行公債來代替稅收。 (2) 在支出政策方面，政治家將傾向于擴大公共支出的規(guī)模。,政治家,改革方案,中間投票人 偏好,收入方面: 以債代稅,選票最大化,自身利益,支出方面: 擴大規(guī)模,(三) 官僚的行為特點,1.官僚 官僚們是以政府部門管理者的角色從事活動的,其主要職責是執(zhí)行公共決策而不是做出公共決策。然而,由于他們在整個政府活動中所處的特殊地位,使得他們的行為對政治家的決策過程產生重要影響,所以,他們實際上也是公共決策過程中的一個主要角色。 2.官僚在政府活動中的特殊地位 (1)官僚的工作具有較強的技術性,官僚們不能象政治家那樣經常更換,否則將使工作停頓或脫節(jié),管理者一般來

20、說是相對穩(wěn)定的。 (2)盡管管理者的職責是執(zhí)行指令,但一項指令不可能規(guī)定實施過程中的所有細節(jié),管理者總是在不同程度上擁有自行決策的權力。 (3)政治家的決策需要信息,公共項目需求方面的信息來自選民,而供給和成本方面的信息則依賴于管理者,管理者所提供的信息將影響政治家的決策。管理者的這種獨立性使之在公共決策過程中具有獨立的行為特點,同時也表明,管理者決不處在單純接受指令的地位上,他對政治家的決策會產生重要影響。,3.官僚的行為特點 從經濟人的角度講，官僚追求的也是私人利益，他們實現自身私利的方式是追求本部門規(guī)模最大化，這是因為： (1) 官僚是政府機構中某一部門的負責者，這一部門的發(fā)展狀況反映了

21、官僚的工作業(yè)績。要使本部門有很好的發(fā)展就必須增加預算投入。為此，官僚們?yōu)楸静块T爭取的預算資金越多，其工作效績也就越顯著，工作效績越顯著，就越能顯現其工作能力，這樣就可以增加官僚晉升的機會，擴大其權力范圍和社會影響，為謀得高薪、特權、權力等好處打下良好基礎。 (2) 由于政府機構提供的公共產品不存在競爭，缺乏競爭則缺少刺激，公共部門的效績也就難以提高。公共產品不以價格形式出售，社會公眾就不能對政府機構作出準確、敏感的評價；官僚們不以追求利益為目標，這就難以降低公共產品的成本。這樣，官僚們往往盡可能強調本部門工作的重要性，夸大擴大本部門的預算規(guī)模的積極意義，有意低估項目的成本以誘使政治家支持本部門

22、項目，或是在項目決定后，高估成本開支以便得到更多的預算資金。由于政治家信息有限，無法作出準確判斷，官僚們就在某種程度上左右著政治家的決策。,公共選擇學派的創(chuàng)始人與領袖:布坎南簡介 James M. Buchanan Jr.(1919-,相關鏈接,布坎南是公共選擇學派最有影響，最有代表性的經濟學家，是公共選擇學派的創(chuàng)始人與領袖，布坎南被稱為公共選擇之母，著述豐富代表性著作有，(1960年)，(1976)，(1975)，(1978)，,(1980)，以及(1986)等。處此之外，布坎南還發(fā)表了很多有影響的論文，例如他的(1967)就構成公共選擇理論中的一個重要的組成部分地方公共決策中的以足投票理論

23、。 布坎南1948年獲芝加哥大學哲學博士，現為喬治.梅森大學教授,1986年因把經濟方法運用于政治過程的研究所取得的杰出成就填補經濟學研究領域空缺所作出的重大貢獻而獲諾貝爾經濟學獎。,60年代是公共選擇學派逐漸成型的階段,這一階段,布坎南等人主張恢復政治經濟學的研究.主張在經濟研究上回到古典學派,分析規(guī)則和制度對經濟的影響,把政治因素納入經濟分析之中.1962年布坎南與塔洛克發(fā)表了為現代公共選擇理論奠定了強有力的基礎，1969年與塔洛克在弗吉尼亞工藝學院創(chuàng)建了“公共選擇研究中心”，并出版了雜志，促進了公共選擇理論的迅猛發(fā)展，同時使公共選擇理論傳播的歐洲和日本。 布坎南對意大利的公共財政學著作推

24、崇備至，曾于1955-1956年和19591960年兩度赴意大利進修。,布坎南在多種場合分析了公共選擇學科所使用的經濟學方法，并把它歸納為三個方面：方法論上的個人主義、經濟人行為的理性原則與政治作為交換過程的特點。這三個要素被稱為研究政治問題的公共選擇方法或公共選擇思路。 一、方法論個人主義布坎南強調，無論是在集體活動還是在私人活動中、在市場過程還是政治過程中，個人都是最終的決策者、選擇者與行動者，而不管產生總體結果的過程與結構有多復雜。 二、經濟人理性原則與利己主義本性布坎南認為：理性原則并不總是意味著利己主義或一味追求個人主義，但另一方面，他在理論分析中又實際上把利己主義因素放在主要地位，

25、認為個人即使在公共選擇活動中也主要是追求個人物質利益，只是可能比在私人市場活動中要弱一些，但決不是象傳統(tǒng)理論中認為的那樣，只存在公共利益而不存在個人利益，不過，布坎南也指出理想行為假設有其局限性，第一，與經濟活動相比，政治活動有更大的不確定性，從而難以做到行為理性化，甚至連理性行為的定義都難以給出，第二，與經濟活動相比人們在政治活動中對活動的結果承擔的責任要輕的多，因而不大會進行理性的比較計算。 三、政治的交換過程性質布坎南認為民主政治活動中的個人活動也具有交換的性質，人們在政治活動達成協議、協調沖突、制定規(guī)則無不建立在自愿的基礎上，因而類似市場中的交換，另外，布坎南也特別強調把政治作為一種過

26、程來理解，理解為一個在解決利益沖突時進行交換達成協議的過程。,第三節(jié) 財政職能,本節(jié)主要內容 一、資源配置職能 二、收入分配職能 三、經濟穩(wěn)定職能,第一節(jié) 財政職能的基本內容,財政職能導源于政府的職能，在市場經濟下，由于從經濟角度看政府職能范圍包括資源配置、收入分配和經濟穩(wěn)定三大類，所以財政的職能也相應的分為資源配置、收入分配和經濟穩(wěn)定三項內容。這里要研究的問題，主要是分析和研究財政在履行和實現政府職能中的地位和作用，以及財政履行和實現政府職能的特殊機制和手段。 (注意：這里所講的財政職能，是西方經濟學或西方財政學中的財政職能，不是中國傳統(tǒng)財政學上做講的財政職能。),西方財政學與中國財政學關于

27、財政職能的區(qū)別,1.資源配置職能 2.收入分配職能 3.經濟穩(wěn)定職能,相關鏈接,1.分配職能 2.調節(jié)職能 3.監(jiān)督職能,財政職能之然與所以然,1.資源配置 2.收入分配 3.經濟穩(wěn)定,相關鏈接,1.分配職能 2.調節(jié)職能 3.監(jiān)督職能,(1)組織收入 (2)安排支出,(1)初次分配 (2)再分配,調節(jié)社會經濟,通過法律、法規(guī)、制度、政策監(jiān)督社會經濟,一、資源配置職能,1. 資源配置( resource allocation)，是指生產要素的配置，即運用有限的資源形成一定的地區(qū)結構、產業(yè)結構、部門結構、技術結構、企業(yè)結構和產品結構，達到優(yōu)化資源結構的目標。高效地配置資源是一個國家頭等重要的經濟

28、問題，也是經濟學研究的核心問題。,(一)資源配置的含義,2. 資源配置的核心是效率問題，從理論上講，在完全競爭的市場中，可以達到資源配置的最佳狀態(tài)，即所謂的“帕累托準則”。但由于市場缺陷的存在，現實資源配置的效率不是最優(yōu)的 ，這就需要非市場力量政府的介入與干預。財政配置資源的職能是由政府的介入與干預產生的，財政配置資源就是通過政府的財政收支活動來改變資源配置狀態(tài)，矯正市場缺陷，實現資源最佳配置的目的。 3. 財政資源配置職能研究和解決的問題主要是(1)財政配置資源的機制與手段是什么；(2)如何通過政府財政與與市場的有效結合來提高配置的總效率；(3)用什么指標來衡量與表示資源配置的效率狀態(tài)。,若

29、對該狀態(tài)做微小改變， 結果沒原狀態(tài)好,原資源配置 是最佳狀態(tài),存 在 缺 陷 市 場,原資源配置 非最佳狀態(tài)， 存在改進的可能性,若對 該狀 態(tài)做 微小 改變 結果 會比 原狀 態(tài)好,(完全競爭市場),政 府 介 入 和 干 預,政府的介入產生 “帕累托改進”,若結果 會比原 狀態(tài)好,政府的介入產生 “政府缺陷”,若結果 會沒原 狀態(tài)好,現實的情況應該是 政府的介入同時產生 “帕累托改進”與“政府缺陷”,(市場與政府共同 存在的混合市場),資源配置分析圖示：,產品與勞務,資源配置 結果,（二）資源配置的財政機制,1. 第一層次的配置資源在公私部門之間的配置。根據社會主義市場經濟下政府職責確定社

30、會公共需要的基本范圍，按照高效的資源配置原則，確定財政收入占國民收入的合理比例。 2. 第二層次的配置資源在財政內部的配置,即優(yōu)化財政支出結構,保證重點,壓縮一般。支出結構也就是財政資源內部的配置比例，如購買性支出與轉移性支出比例，都表明財政配置功能的大小，并對社會資源的配置狀態(tài)起重要作用；合理安排政府投資的規(guī)模、結構，保證國家的重要建設。 3. 第三層次的配置提高財政配置本身的效率。比如，對生產性投資的確定和考核要進行成本效益分析；又如一項國防工程，屬于不能回收的投資項目，而財政撥款應視為這項工程的成本，應求得以最少的耗費完成高質量國防產品的目標；甚至稅收作為財政收入的主要形式，也存在稅收收

31、入與稅收成本的對比問題。 4. 第四層次的配置財政對社會資源配置的調節(jié)。通過政府投資、稅收和補貼，調節(jié)社會投資方向，提高社會投資整體效率。,財政資源配置職能圖示：,市場,第一層次的資源配置,第二層次的資源配置,第三層次的資源配置,第四層次的資源配置,資源,二、收入分配職能,(一) 收入分配的含義 1. 在市場經濟下，廣義的收入分配( income distribution )是指國民收入GDP的分配。GDP的分配是以要素投入為依據，按照要素投入與要素收入相對稱，由市場價格決定的；狹義的收入分配是指居民收入的分配。居民收入的分配是GDP分配的一個有機組成部分，各階層居民 的收入分為要素收入與非要

32、素收入。要素收入包括工資、薪金、獎金、津貼等，非要素收入包括財產收入、租金、利息、紅利和企業(yè)留利等。財政既參與由價格形成的起始階段的要素分配，又是在要素分配基礎上的再分配。 2. 收入分配的核心問題是實現公平分配，因而財政的收入分配職能所要研究的問題，主要是確定顯示公平分配的標準和財政調節(jié)收入分配的特殊機制和手段。,是市場經濟的內在要求，強調的是要素投入和要素收入相對稱，它是在平等競爭的環(huán)境下由等價交換來實現的。,是指將收入差距維持在現階段社會各階層居民所能接受的合理范圍內。,收入公平分配圖,相關鏈接,洛侖茲曲線,絕對公平分配線,收 入 比 例,人口比例,洛侖茲曲線,相關鏈接,(二) 收入分配

33、的財政機制,1. 劃清市場分配與財政分配的界限和范圍。 2. 規(guī)范工資制度。 3. 加強稅收調節(jié)。 4. 轉移性支出。,三、經濟穩(wěn)定職能,(一) 經濟穩(wěn)定的含義 經濟穩(wěn)定( economic stabilization )就是指宏觀經濟的穩(wěn)定，主要包括充分就業(yè)、物價穩(wěn)定、國際收支平衡等多方面的含義。, 充分就業(yè)（ full employment ） 1. 充分就業(yè) 就業(yè)的理解: (1)質的方面:處于受雇與自己從事有收入工作的狀態(tài)。 (2)量的方面:總人口 沒有工作能力者a.法定就業(yè)年齡以上者 b.法定就業(yè)年齡以下者 c.傷殘者 有工作能力但不愿意工作者 有工作能力、愿意工作但還未去找工作者 可

34、就業(yè)人口（就業(yè)是指可就業(yè)人口的就業(yè)） 充分就業(yè)的理解: 充分就業(yè)是指全部可就業(yè)人口的就業(yè)率超過了某一社會認可的比率?；蛘呤遣淮嬖凇胺亲栽感允I(yè)”時的就業(yè)狀態(tài)。(“摩擦性失業(yè)”與“自愿性失業(yè)”不算失業(yè)) 2. 充分就業(yè)與經濟穩(wěn)定的關系 社會就業(yè)量取決于總需求與總供給的均衡狀態(tài)。,相關鏈接, 物價穩(wěn)定（ price stabilization ） 物價上漲幅度是在社會可容忍的范圍之內。 (1) 物價上漲不是物價不變 (2) 物價上漲幅度指什么 (3) 物價穩(wěn)定與經濟穩(wěn)定的關系 國際收支平衡（balance of payments） 主要是指國際收支中經常項目收支大體保持平衡。 國際收支平衡與經濟穩(wěn)

35、定的關系,(二) 經濟穩(wěn)定的財政機制,1. 經濟穩(wěn)定的目標集中體現為總供給(AS)和總需求 (AD)的大體平衡。 2. 財政政策是維系總供求大體平衡的重要手段。 (1) 相機抉擇的財政政策(Discretionary Fiscal Policy ) 。 (2) 自動穩(wěn)定器(Automatic Stabilizer / Built-in Stabilizer)。 3. 通過投資、補貼和稅收政策等多方面安排，消除經濟增長中的“瓶頸”，保證國民經濟增長協調與高速的最優(yōu)結合。,宏觀經濟 運行背景,財政政策 類 型,財政政策 手 段,ASAD,擴 張 性 財政政策,增加支出 減少稅收,ASAD,緊 縮

36、性 財政政策,減少支出 增加稅收,ASAD,中 性 財政政策,收 支 不增不減,政策傳導 機 制,+AD +AD,財政 赤字,發(fā)現公債,- AD - AD,財政 結余,1,2,3,相機抉擇財政政策的政策組合：,相關鏈接,自動穩(wěn)定財政政策的政策組合：,宏觀經濟 運行背景,財政政策 類 型,財政政策 手 段,ASAD,稅 收自動減少,ASAD,緊 縮 性 財政政策,ASAD,中 性 財政政策,收 支 不增不減,政策傳導 機 制,+AD +AD,財政 赤字,發(fā)現公債,- AD - AD,財政 結余,1,2,3,失業(yè)救濟、貧困補助等自動增加,擴 張 性 財政政策,稅 收自動增加,失業(yè)救濟、貧困補助等自

37、動減少,相關鏈接,第四節(jié) 公平與效率,本節(jié)主要內容 一、財政職能之間的協調與矛盾 二、公平、效率與財政職能的關系 三、公平與效率的協調機制,一、財政職能之間的協調與矛盾,資源配置職能,經濟穩(wěn)定職能,收入分配職能,矛盾,協調,協調,矛盾,矛盾,協調,1. 二者的協調： 財政對個人收入進行公平再分配，當提供公共產品的財政支出規(guī)模較小時，可以把它的全部強加于高收入者身上。財政這樣行使資源配置職能，同進也行使了分配職能。 2. 二者的矛盾： 伴隨國民收入的增加而提供的公共產品規(guī)模較大時，其支出大部分需由中等收入者與低收入者負擔。財政行使這樣資源配置職能，就妨害了收入公平分配。,(一)資源配置職能與收入

38、分配職能的協調和矛盾,(二)資源配置職能與經濟穩(wěn)定職能的協調和矛盾,1. 二者的矛盾： 當ASAD時，財政的穩(wěn)定經濟職能要求擴大財政支出，以彌補社會總量需求的不足，這樣就會導致社會資源過多地配置于公共產品，導致公共產品供應過剩，導致公共支出的浪費。當ASAD時，要求緊縮財政支出，以壓縮過分膨脹的社會總需求，這樣就會導致原來計劃配置于公共產品的社會資源不能到位，導致公共產品供應不足。 2. 二者的協調： 當ASAD時，把需要用財政政策擴大的社會總需求，一部分用擴大財政支出來彌補，一部分用減稅和增加社會福利性支出來彌補。當ASAD時，用減少財政支出，增加稅收和減少社會福利轉移支出來實現。這樣就把由

39、于擴大或縮小社會總需求而引起的資源配置的變動，適度分布在公共部門和私人部門，從而使公共產品的供應少受影響。,(三) 收入分配職能與經濟穩(wěn)定職能的協調和矛盾,1. 二者的協調： 當ASAD時，對低收入者給予較多的稅收減免，則會較快地提高社會消費水平，因為低收入者比高收入者的邊際消費傾向高。這種財政政策既有利于經濟復蘇，又有利于個人收入的公平分配。 2. 二者的矛盾： 當ASAD時，較多地提高低收入者的增稅比率，能夠較快地抑制社會消費水平，其原因也在于低收入者的邊際消費傾向高，他們因收入減少而減少的消費比率也高。這種財政政策雖有利于經濟穩(wěn)定，但有害于個人收入的公平分配。分配職能與穩(wěn)定職能是矛盾的。

40、,二、公平、效率與財政職能的關系,(一)公平與效率的含義 公平是一個和分配相連系的概念，公平包括經濟公平和社會公平兩個層次。 效率實質上屬于生產力范疇，是以投入與產出、所費與所得之比來計量。投入少、產出多，所費低、所得高為高效率，相反則為低效率。高效率總的說來自兩個方面：一是充分調節(jié)勞動者的積極性和主動性；二是社會資源的優(yōu)化配置。,(二) 公平、效率與財政職能的關系,1. 綜合地觀察財政諸職能的矛盾與協調，最終歸結為公平與效率的沖突與權衡?？梢哉f，這是從一個更高的層次來繼續(xù)討論前面提出的問題，如果說前面的分析是較為具體的，那么，這里討論的是較為抽象的，更具有“原則性”的意義。 2. 任何經濟活

41、動最終都是為了滿足人們的需要，或者說增進社會經濟福利，財政活動亦不例外。這包括兩個方面：一是如何生產出盡可能多的物質財富(產品和服務)；二是物質財富如何在各社會成員之間恰當地進行分配，二者是不可或缺的?？梢?社會經濟福利是公平與效率的函數，由此產生了評價一切經濟活動的兩個準則：一是公平準則；二是效率準則。 3. 財政職能的實現究竟會對社會經濟生活產生怎樣的影響，必須同時考慮公平與效率兩個方面，或者說，任何一筆財政收支都應當同時從公平影響和效率影響作出評價，只擇其一，均是偏頗的。,三、公平與效率的協調機制,1. 公平與效率具有統(tǒng)一性，則兩者必須兼顧。 2. 通過市場和財政兩種機制的有效結合實現兩

42、種原則的兼顧。 3. 正確處理收入差距與效率的關系。, 關于公平與效率關系的幾點說明,1. 概念實質。效率解決國民收入總量的問題，公平解決國民收入實際人均量的問題。這兩個問題是任何社會發(fā)展所面臨而且是必須加以考慮與解決的問題。 2. 關系處理實質。公平與效率關系的處理，不是舍此存彼，而是如何協調與安排兩者的順序。 3. 情況分析。在經濟發(fā)展水平不同的國家，這兩個問題解決的順序可能不盡相同。 一般說來，在經濟水平發(fā)展很高的富裕國家，它們往往首先關注的是公平，其次才是效率。因為，在GDP與人均GDP很高的情況下，如果現實的情況是GDP的大部分被少數人擁有而大部分人擁有GDP 的小部分，這樣的社會不

43、會被認為是一個好的社會。在這樣的社會，首要解決的問題是公平，是實際人均量，因為它們已經有了公平分配的基礎與對象了；在經濟發(fā)展水平很低的落后國家，情況正好相反，它們往往首先考慮的是效率，其次才是公平。因為，在國民收入與社會財富很少的情況下，即使分配是公平的，這樣的狀況人們也是不滿意的。在這樣的社會，首要解決的問題是效率，是增加總量，因為它們必須創(chuàng)造出總量來，才會有公平分配的對象。,相關鏈接,4. 經濟上與財政上處理公平與效率的關系有何不同? (1) 財政的存在及其職能導源于政府的存在與政府的職能，而從經濟學的角度看政府存在的理由是為了矯正市場缺陷，政府的職能是資源配置、收入分配與經濟穩(wěn)定。這樣，從經濟的角度看，財政在處理公平與效率的關系上與政府、經濟以及社會在處理公平與效率的關系上應該是一致的。 (2) 財政在公平與效率的關系可以從財政的職能中看得出來。財政的職能有三個，就資源配置職能而言，它本身就是解決效率問題的，就收入分配職