關(guān)于做好政府投資項(xiàng)目審計(jì)有關(guān)事宜的通知

1、關(guān)于做好政府投資項(xiàng)目審計(jì)有關(guān)事宜的通知各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣直各部門、直屬企事業(yè)單位:為貫徹落實(shí)全國(guó)、全省審計(jì)工作會(huì)議精神，進(jìn)一步規(guī)范政府投資項(xiàng)目審計(jì)工作，提高審計(jì)效率，促進(jìn)審計(jì)監(jiān)督全覆蓋。根據(jù)中華人民共和國(guó)審計(jì)法第二十二條、中華人民共和國(guó)審計(jì)法實(shí)施條例第十五條及審計(jì)署關(guān)于進(jìn)一步完善和規(guī)范投資審計(jì)工作的意見、省人民政府辦公廳關(guān)于進(jìn)一步完善和規(guī)范投資審計(jì)工作的通知等規(guī)定和要求，結(jié)合我縣實(shí)際，現(xiàn)就進(jìn)一步做好政府投資項(xiàng)目審計(jì)有關(guān)事宜通知如下:一、實(shí)行項(xiàng)目審計(jì)申報(bào)制縣審計(jì)局將依法加強(qiáng)對(duì)以政府投資為主的公共工程及基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督，各建設(shè)單位凡政府投資額在400萬元以上，且項(xiàng)目正在施工的、完工后正在審計(jì)的、

2、已完成結(jié)算審核的項(xiàng)目，由建設(shè)單位按照項(xiàng)目實(shí)施情況類別填報(bào)政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃申報(bào)表(見附件1)，于2020年11月20日前報(bào)縣審計(jì)局，由縣審計(jì)局根據(jù)審計(jì)力量和工作重點(diǎn)，統(tǒng)籌考慮列入2021年度審計(jì)計(jì)劃安排審計(jì)。未上報(bào)的項(xiàng)目，縣審計(jì)局將不予安排審計(jì)，下一步建設(shè)單位不得以項(xiàng)目驗(yàn)收、解決農(nóng)民工工資等事由要求縣審計(jì)局突擊審計(jì)，不得將未出具審計(jì)報(bào)告作為延期工程結(jié)算、拖欠工程款的理由，所造成的后果由建設(shè)單位自行承擔(dān)。未列入項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃及政府投資額在400萬元以下的政府投資項(xiàng)目由建設(shè)單位按照專業(yè)類別選擇有資質(zhì)且審計(jì)質(zhì)量較好、信譽(yù)較高的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核?？h審計(jì)局將根據(jù)中華人民共和國(guó)審計(jì)法第三十條的規(guī)定

3、，對(duì)于社會(huì)中介機(jī)構(gòu)參與審核的政府投資項(xiàng)目進(jìn)行抽審，對(duì)于存在弄虛作假、誤差率過高的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)，要求聘用建設(shè)單位扣減部分審核費(fèi)用或予以清退，并報(bào)行業(yè)主管部門記入不良信用記錄;對(duì)于情節(jié)嚴(yán)重的，移送相關(guān)部門依法處理。二、認(rèn)真履行工程變更程序各建設(shè)單位要認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家及省有關(guān)建設(shè)項(xiàng)目管理的相關(guān)規(guī)定，認(rèn)真履行工程變更程序，嚴(yán)格控制工程設(shè)計(jì)變更和工程量變更等項(xiàng)目管理責(zé)任，嚴(yán)禁擅自擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模、超標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)。主管部門和行業(yè)監(jiān)管部門按照各自職責(zé)，加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目監(jiān)督管理。對(duì)于未經(jīng)批準(zhǔn)超概算、不履行工程變更程序的，不予安排審計(jì)。三、嚴(yán)格控制工程款支付率各建設(shè)單位要認(rèn)真履行建設(shè)單位項(xiàng)目管理主體責(zé)任，嚴(yán)格按照雙方簽訂的施工

4、合同約定及工程項(xiàng)目進(jìn)度、實(shí)際完成情況控制工程款支付率。對(duì)未按合同約定支付且造成資金損失的建設(shè)單位，縣審計(jì)局將進(jìn)行梳理匯總，報(bào)縣人民政府予以問責(zé)，依法依規(guī)追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任。四、切實(shí)履行建設(shè)單位的管理責(zé)任各建設(shè)單位要依據(jù)建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行辦法(財(cái)建2004369號(hào))的規(guī)定，強(qiáng)化項(xiàng)目管理責(zé)任，對(duì)送審的項(xiàng)目要嚴(yán)格把關(guān)，確保資料真實(shí)完整。(一)列入2021年度審計(jì)計(jì)劃的項(xiàng)目，工程項(xiàng)目在送縣審計(jì)局審計(jì)之前，各建設(shè)單位必須先行組織本單位專業(yè)人員或根據(jù)專業(yè)類別選取有資質(zhì)且審計(jì)質(zhì)量較好、信譽(yù)較高的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行初步結(jié)算審核。須按項(xiàng)目決算審計(jì)資料提供清單完整提供(見附件2)。(二)工程情況復(fù)雜，隱蔽工程多，

5、管理難度大的項(xiàng)目，可由建設(shè)單位委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行跟蹤審核?？h審計(jì)局將根據(jù)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃安排，適時(shí)選擇重點(diǎn)項(xiàng)目環(huán)節(jié)進(jìn)行跟蹤監(jiān)督檢查。對(duì)于建設(shè)單位提供的政府投資項(xiàng)目存在審核把關(guān)不嚴(yán)、高估冒算、變更簽證不履行審批程序、隨意變更造成損失浪費(fèi)、超付工程款等問題，縣審計(jì)局將依據(jù)*縣審計(jì)約談辦法對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行約談。情節(jié)嚴(yán)重的，按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。五、嚴(yán)格落實(shí)送審要求建設(shè)項(xiàng)目有以下情形的縣審計(jì)局將不予接收審計(jì):一是項(xiàng)目無立項(xiàng)審批或未經(jīng)批準(zhǔn)超概算的;二是應(yīng)履行未履行招投標(biāo)程序的;三是變更未履行審批程序的;四是項(xiàng)目管理資料不齊全或送審決(結(jié))算資料未經(jīng)建設(shè)單位主要領(lǐng)導(dǎo)審核簽字蓋章的;五是送審決(結(jié))算書未經(jīng)建設(shè)單位委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)或本單位專業(yè)人員審核的，以及社會(huì)中介機(jī)構(gòu)或本單位專業(yè)人員審核結(jié)果，未經(jīng)建設(shè)單位與施工單位簽字蓋章，或?qū)徍私Y(jié)果爭(zhēng)議較大的;六是無竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告和竣工備案的。各建設(shè)單位要