武漢新建纜車項目財務(wù)分析報告

1、一、項目發(fā)展背景隨著我國經(jīng)濟社會的快速發(fā)展，客運索道得到較好發(fā)展。自1982年客運索道開始起步，2014年，我國客運索道（不含拖牽索道）為620條，投入使用的有577條，2018年達到694條。我國客運索道行業(yè)已經(jīng)初具規(guī)模并走上平穩(wěn)健康發(fā)展的道路。與此同時，客運索道型式和種類不斷增多，呈現(xiàn)了更加安全、環(huán)保、舒適的良好發(fā)展態(tài)勢，客運索道在旅游風(fēng)景區(qū)、滑雪場以及城市交通中的作用登上新臺階。2014年，我國架空索道數(shù)量為550條；截至2018年底，我國架空索道數(shù)量約為662條，年均增長28條。相較于架空索道，我國地面纜車發(fā)展較為緩慢，2014年我國地面纜車數(shù)量為27條，2018年約為34條。在現(xiàn)代滑

2、雪運動中，各種型式的客運索道是不可缺少的基礎(chǔ)設(shè)施，其中拖牽索道更是滑雪場標配，中國索道協(xié)會數(shù)據(jù)顯示，截至2018年底，正常運行的滑雪索道202條。十三五時期，在北京2022年舉辦冬奧會和冬殘奧會的帶動下，參與冰雪運動的人將成倍增長，群眾性滑雪運動的需求將較快增長，各地雪場索道將越來越多，將促進各地雪場索道的較快增長。冬奧會賽場索道不僅數(shù)量要增加，而且質(zhì)量要提高，以滿足國際頂級雪上比賽項目對索道的要求，從科學(xué)規(guī)劃到索道設(shè)計、制造、安裝、調(diào)試、驗收、運營，許多方面都需要提升水平，這將促進我國雪地索道整體水平的跨越式提升，拖牽索道數(shù)量也將迎來一波增長。二、項目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項目

3、的固定資產(chǎn)投資3449.79(萬元）。（二）流動資金投資估算預(yù)計達產(chǎn)年需用流動資金1334.16萬元。（三）總投資構(gòu)成分析1、總投資及其構(gòu)成分析：項目總投資4783.95萬元，其中：固定資產(chǎn)投資3449.79萬元，占項目總投資的72.11%；流動資金1334.16萬元，占項目總投資的27.89%。2、固定資產(chǎn)投資及其構(gòu)成分析：本期工程項目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資1229.07萬元，占項目總投資的25.69%；設(shè)備購置費1565.78萬元，占項目總投資的32.73%；其它投資654.94萬元，占項目總投資的13.69%。3、總投資及其構(gòu)成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項目總投資=3

4、449.79+1334.16=4783.95（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟評價財務(wù)測算根據(jù)規(guī)劃，項目預(yù)計三年達產(chǎn)：第一年負荷40.00%,計劃收入3928.40萬元，總成本3594.03萬元，利潤總額-5067.75萬元，凈利潤-3800.81萬元，增值稅130.36萬元，稅金及附加69.67萬元，所得稅-1266.94萬元；第二年負荷70.00%,計劃收入6874.70萬元，總成本5526.09萬元，利潤總額-6606.98萬元，凈利潤-4955.24萬元，增值稅228.14萬元，稅金及附加81.40萬元，所得稅-1651.74萬元；第三年生產(chǎn)負荷100%，計劃收入9821.00萬

5、元，總成本7458.15萬元，利潤總額2362.85萬元，凈利潤1772.14萬元，增值稅325.91萬元，稅金及附加93.14萬元，所得稅590.71萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設(shè)備相對價格變化，假設(shè)當(dāng)年設(shè)備產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。項目達產(chǎn)年預(yù)計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入9821.00萬元。（二）達產(chǎn)年增值稅估算達產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=325.91萬元。（三）綜合總成本費用估算根據(jù)謹慎財務(wù)測算，當(dāng)項目達到正常生產(chǎn)年份時，按達產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期工程項目綜合總成本費用7458.15萬元，其中：可變成本6440.20萬元，固定成本1017.95萬元，

6、具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費用估算一覽表所示。達產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加93.14萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=2362.85（萬元）。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=2362.8525.00%=590.71（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=2362.85（萬元）。2、達產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=2362.8525.00%=590.71（萬元）。3、本項目達產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額2362.85萬元，繳納企業(yè)所得稅590.71

7、萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=2362.85-590.71=1772.14（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟指標。（1）達產(chǎn)年投資利潤率=49.39%。（2）達產(chǎn)年投資利稅率=58.15%。（3）達產(chǎn)年投資回報率=37.04%。5、根據(jù)經(jīng)濟測算，本期工程項目投產(chǎn)后，達產(chǎn)年實現(xiàn)營業(yè)收入9821.00萬元，總成本費用7458.15萬元，稅金及附加93.14萬元，利潤總額2362.85萬元，企業(yè)所得稅590.71萬元，稅后凈利潤1772.14萬元，年納稅總額1009.76萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=4.20年。本期工程項目

8、全部投資回收期4.20年，小于行業(yè)基準投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資風(fēng)險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達產(chǎn)年投資利潤率49.39%，投資利稅率58.15%，全部投資回報率37.04%，全部投資回收期4.20年（含建設(shè)期），表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強的清償能力和抗風(fēng)險能力。項目建設(shè)工程中不可預(yù)見的因素很多，工期、質(zhì)量、成本、原材料供應(yīng)等會影響到項目總體目標的實現(xiàn)；因此，在工程實施進程中，要加強施工管理，實行工程監(jiān)理制、招投標制等一系列措施，認真落實建設(shè)資金計劃，確保項目建設(shè)目標的順利實現(xiàn)。適應(yīng)新形勢，大膽探索開發(fā)建設(shè)新思路，高度重視

9、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的高質(zhì)量與高速度的關(guān)系問題，分散投資風(fēng)險，以減輕項目承辦單位直接投入資金的壓力。七、市場預(yù)測分析從我國索道纜車的區(qū)域分布來看，全國7大地區(qū)均有建設(shè)索道纜車。其中，華北地位索道纜車數(shù)量最多，約有201條，占比24.72%；其次為華東地區(qū)，約有169條，占比20.79%；西北地區(qū)最少，約為65條，僅占全國數(shù)量的8%左右。索道纜車除了實現(xiàn)了自身的蓬勃發(fā)展之外，還帶動了旅游業(yè)、滑雪業(yè)等其他產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，產(chǎn)生了巨大的經(jīng)濟、社會、環(huán)境效益。以旅游業(yè)為例，在風(fēng)景名勝區(qū)建設(shè)客運索道可以改善景區(qū)旅游條件和接待水平，改變了以往上山一身汗的徒步旅游登山方式，適應(yīng)人們現(xiàn)代化的生活節(jié)奏和休閑旅游觀念，特別是解

10、決了老弱病殘游客登山難的問題，提高了景區(qū)的知名度和吸引力，拉動了內(nèi)需的增長和社會經(jīng)濟發(fā)展。數(shù)據(jù)顯示，2017年我國索道纜車接待乘客數(shù)量已達到約3億人次。除此之外，在生態(tài)文明建設(shè)及特殊地區(qū)交通需求方面，索道纜車的未來發(fā)展空間也相當(dāng)巨大。到2025年我國將成為世界上最大的旅游目的地、第二大客源地，索道發(fā)展的現(xiàn)狀與旅游大國的身份還極不相稱，預(yù)計2024年我國索道數(shù)量將達到1068條。我國索道纜車行業(yè)正處于成長期，恰逢旅游業(yè)快速發(fā)展時期，相較于國外成熟市場與先進技術(shù)，我國索道纜車行業(yè)發(fā)展空間巨大，在規(guī)劃及運營等方面有兩大發(fā)展趨勢。在索道纜車布局方面，將更加注重科學(xué)規(guī)劃，依托景區(qū)景點資源滿足社會需求，服

11、務(wù)經(jīng)濟發(fā)展，促進綠色環(huán)保，推進生態(tài)文明建設(shè)。在索道纜車運營方面，將進一步鞏固索道安全運營基礎(chǔ)，索道安全管理、服務(wù)水平、技術(shù)保障、風(fēng)險防控和人才培養(yǎng)等方面有較大提高，實現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)定安全運營。隨著我國索道纜車行業(yè)進一步發(fā)展，未來我國索道纜車企業(yè)將在服務(wù)能力、建設(shè)速度、建設(shè)技術(shù)等方面進一步提高競爭力。八、行業(yè)發(fā)展趨勢十九世紀后期，鋼結(jié)構(gòu)電動橋式起重機在德國問世，英國采礦工業(yè)開始采用帶式輸送機、架空索道，起重運輸機械逐步引起各行各業(yè)的注意和應(yīng)用，但發(fā)展緩慢，直到二次世界大戰(zhàn)中才真正得到廣泛重視和迅速發(fā)展。由于起重運輸機械在二戰(zhàn)時生產(chǎn)上和運輸上顯示出的重要作用，使其被認為是現(xiàn)代生產(chǎn)中最重要的決定性因素之一

12、。戰(zhàn)后經(jīng)濟復(fù)興，現(xiàn)代化工業(yè)生產(chǎn)蓬勃發(fā)展，競爭激烈。首先在美國，隨后在英國、日本、西德等國家有了雄厚的科研技術(shù)力量，起重運輸機械專業(yè)生產(chǎn)廠、品種、產(chǎn)量急劇增多，產(chǎn)品在工業(yè)生產(chǎn)部門得到越來越廣泛應(yīng)用。學(xué)術(shù)團體應(yīng)運而生，80個會員國的起重運輸機械學(xué)術(shù)團體相互建立關(guān)系，1953年創(chuàng)建了起重運輸和裝卸領(lǐng)域的國際組織國際貨物裝卸協(xié)會，協(xié)會中心設(shè)在英國倫敦。1957年，為了促進索道技術(shù)和經(jīng)濟的進步，在羅馬舉行了第一次國際索道會議，決定成立國際索道協(xié)會。從此，索道行業(yè)建立起國際性組織，國際索道協(xié)會總部設(shè)在意大利米蘭，每6年召開一次國際索道大會。我國起重運輸機械（包括索道）在新中國成立前基本上處于空白，沒有獨立

13、自主的科研設(shè)計生產(chǎn)能力。新中國成立初期，我國工業(yè)生產(chǎn)部門使用的起重運輸機械產(chǎn)品主要是依靠成套設(shè)備進口，也開始測繪、仿制一部分外國產(chǎn)品。隨著社會主義建設(shè)事業(yè)的發(fā)展、科學(xué)技術(shù)進步、機械工業(yè)生產(chǎn)水平的提高以及礦山運輸?shù)雀餍懈鳂I(yè)的要求，促進了國內(nèi)起重運輸機械發(fā)展。尤其是1966年5月，國家四委、一部召開會議明確索道行業(yè)技術(shù)歸口單位，建立索道行業(yè)專業(yè)生產(chǎn)廠，組織全國七個部所屬25個索道科研設(shè)計生產(chǎn)單位研究編制索道行業(yè)發(fā)展規(guī)劃、制定標準、實施索道系列化標準化生產(chǎn)，索道經(jīng)過長期發(fā)展和廣泛應(yīng)用，初步形成索道行業(yè)。九、附表上年度營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入1183.541

14、578.051465.331408.975635.892主營業(yè)務(wù)收入1016.291355.061258.271209.884839.502.1纜車(A)335.38447.17415.23399.261597.042.2纜車(B)233.75311.66289.40278.271113.092.3纜車(C)172.77230.36213.91205.68822.722.4纜車(D)121.96162.61150.99145.19580.742.5纜車(E)81.30108.40100.6696.79387.162.6纜車(F)50.8167.7562.9160.49241.982.7纜車(.

15、)20.3327.1025.1724.2096.793其他業(yè)務(wù)收入167.24222.99207.06199.10796.39上年度主要經(jīng)濟指標項目單位指標完成營業(yè)收入萬元5635.89完成主營業(yè)務(wù)收入萬元4839.50主營業(yè)務(wù)收入占比85.87%營業(yè)收入增長率（同比）9.31%營業(yè)收入增長量（同比）萬元479.94利潤總額萬元1442.73利潤總額增長率14.91%利潤總額增長量萬元187.19凈利潤萬元1082.05凈利潤增長率12.34%凈利潤增長量萬元118.87投資利潤率54.33%投資回報率40.75%財務(wù)內(nèi)部收益率26.25%企業(yè)總資產(chǎn)萬元8499.04流動資產(chǎn)總額占比萬元39.

16、72%流動資產(chǎn)總額萬元3375.78資產(chǎn)負債率21.21%主要經(jīng)濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積平方米13506.7520.25畝1.1容積率1.071.2建筑系數(shù)78.12%1.3投資強度萬元/畝170.361.4基底面積平方米10551.471.5總建筑面積平方米14452.221.6綠化面積平方米1086.42綠化率7.52%2總投資萬元4783.952.1固定資產(chǎn)投資萬元3449.792.1.1土建工程投資萬元1229.072.1.1.1土建工程投資占比萬元25.69%2.1.2設(shè)備投資萬元1565.782.1.2.1設(shè)備投資占比32.73%2.1.3其它投資萬元654.94

17、2.1.3.1其它投資占比13.69%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比72.11%2.2流動資金萬元1334.162.2.1流動資金占比27.89%3收入萬元9821.004總成本萬元7458.155利潤總額萬元2362.856凈利潤萬元1772.147所得稅萬元1.078增值稅萬元325.919稅金及附加萬元93.1410納稅總額萬元1009.7611利稅總額萬元2781.9012投資利潤率49.39%13投資利稅率58.15%14投資回報率37.04%15回收期年4.2016設(shè)備數(shù)量臺（套）8417年用電量千瓦時1012437.1418年用水量立方米6801.0219總能耗噸標準煤125.012

18、0節(jié)能率22.24%21節(jié)能量噸標準煤39.4822員工數(shù)量人147區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項目單位指標備注行業(yè)產(chǎn)值萬元166706.07同期產(chǎn)值萬元148447.08同比增長12.30%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家569規(guī)上企業(yè)家26從業(yè)人數(shù)人28450前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元68383.22去年同期58198.49萬元。1、xxx有限責(zé)任公司（AAA）萬元16753.892、xxx有限公司萬元15044.313、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元8889.824、xxx公司萬元7522.155、xxx科技公司萬元4786.836、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元4444.917、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元341.928、xxx公司萬元280

19、3.719、xxx科技公司萬元2666.9510、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元2051.50區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項目單位指標1行業(yè)工業(yè)增加值萬元56135.771.1同期增加值萬元50459.121.2增長率11.25%2行業(yè)凈利潤萬元15429.262.12016年凈利潤萬元13186.272.2增長率17.01%3行業(yè)納稅總額萬元12281.893.12016納稅總額萬元10759.433.2增長率14.15%42017完成投資萬元43856.584.12016行業(yè)投資萬元12.47%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預(yù)測（單位：萬元）序號項目2018年2019年2020年1產(chǎn)值194792.68221355

20、.32251540.142利潤總額57122.0764911.4473763.003凈利潤20556.6923359.8726545.314納稅總額16461.3218706.0521256.885工業(yè)增加值62050.8470512.3280127.646產(chǎn)業(yè)貢獻率10.00%13.00%15.47%7企業(yè)數(shù)量6838331066土建工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程7459.897459.899623.399623.39900.251.1主要生產(chǎn)車間4475.934475.935774.035774.03558.151.2輔助生

21、產(chǎn)車間2387.162387.163079.483079.48288.081.3其他生產(chǎn)車間596.79596.79558.16558.1654.022倉儲工程1582.721582.723138.743138.74213.542.1成品貯存395.68395.68784.68784.6853.382.2原料倉儲823.01823.011632.141632.14111.042.3輔助材料倉庫364.03364.03721.91721.9149.113供配電工程84.4184.4184.4184.416.463.1供配電室84.4184.4184.4184.416.464給排水工程97.079

22、7.0797.0797.075.784.1給排水97.0797.0797.0797.075.785服務(wù)性工程1002.391002.391002.391002.3968.205.1辦公用房432.25432.25432.25432.2530.155.2生活服務(wù)570.14570.14570.14570.1432.746消防及環(huán)保工程282.78282.78282.78282.7821.646.1消防環(huán)保工程282.78282.78282.78282.7821.647項目總圖工程42.2142.2142.2142.21-16.617.1場地及道路硬化2931.15584.90584.907.2場

23、區(qū)圍墻584.902931.152931.157.3安全保衛(wèi)室42.2142.2142.2142.218綠化工程851.8329.81合計10551.4714452.2214452.221229.07節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標備注1總能耗噸標準煤125.011.1年用電量千瓦時1012437.141.2年用電量噸標準煤124.431.3年用水量立方米6801.021.4年用水量噸標準煤0.582年節(jié)能量噸標準煤39.483節(jié)能率22.24%節(jié)項目建設(shè)進度一覽表序號項目單位指標1完成投資萬元2655.481.1完成比例55.51%2完成固定資產(chǎn)投資萬元1988.002.1完成比例74.86%

24、3完成流動資金投資萬元667.483.1完成比例25.14%人力資源配置一覽表序號項目單位指標1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人1001.2人均年工資萬元4.871.3年工資額萬元580.372工程技術(shù)人員工資2.1平均人數(shù)人222.2人均年工資萬元5.422.3年工資額萬元129.573企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人63.2人均年工資萬元6.733.3年工資額萬元46.804品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人124.2人均年工資萬元5.654.3年工資額萬元67.265其他人員工資5.1平均人數(shù)人75.2人均年工資萬元5.275.3年工資額萬元52.376職工工資總額萬元876.37固定資產(chǎn)

25、投資估算表序號項目單位建筑工程費設(shè)備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設(shè)投資萬元1229.071565.78170.363449.791.1工程費用萬元1229.071565.786930.971.1.1建筑工程費用萬元1229.071229.0725.69%1.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元1565.781565.7832.73%1.2工程建設(shè)其他費用萬元654.94654.9413.69%1.2.1無形資產(chǎn)萬元356.50356.501.3預(yù)備費萬元298.44298.441.3.1基本預(yù)備費萬元175.35175.351.3.2漲價預(yù)備費萬元123.09123.092建設(shè)期利息萬元

26、3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元3449.793449.79流動資金投資估算表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元6930.972520.035224.056930.976930.976930.971.1應(yīng)收賬款萬元2079.29831.721455.502079.292079.292079.291.2存貨萬元3118.941247.572183.263118.943118.943118.941.2.1原輔材料萬元935.68374.27654.98935.68935.68935.681.2.2燃料動力萬元46.7818.7132.7546.7846.7846.781.2.

27、3在產(chǎn)品萬元1434.71573.881004.301434.711434.711434.711.2.4產(chǎn)成品萬元701.76280.70491.23701.76701.76701.761.3現(xiàn)金萬元1732.74693.101212.921732.741732.741732.742流動負債萬元5596.812238.723917.775596.815596.815596.812.1應(yīng)付賬款萬元5596.812238.723917.775596.815596.815596.813流動資金萬元1334.16533.66933.911334.161334.161334.164鋪底流動資金萬元444

28、.72177.89311.30444.72444.72444.72總投資構(gòu)成估算表序號項目單位指標占建設(shè)投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元4783.95138.67%138.67%100.00%2項目建設(shè)投資萬元3449.79100.00%100.00%72.11%2.1工程費用萬元2794.8581.02%81.02%58.42%2.1.1建筑工程費萬元1229.0735.63%35.63%25.69%2.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元1565.7845.39%45.39%32.73%2.2工程建設(shè)其他費用萬元356.5010.33%10.33%7.45%2.2.1無形資產(chǎn)萬元3

29、56.5010.33%10.33%7.45%2.3預(yù)備費萬元298.448.65%8.65%6.24%2.3.1基本預(yù)備費萬元175.355.08%5.08%3.67%2.3.2漲價預(yù)備費萬元123.093.57%3.57%2.57%3建設(shè)期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元3449.79100.00%100.00%72.11%5建設(shè)期間費用萬元6流動資金萬元1334.1638.67%38.67%27.89%7鋪底流動資金萬元444.7212.89%12.89%9.30%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元3928.406874.709821.0

30、09821.009821.001.1萬元3928.406874.709821.009821.009821.002現(xiàn)價增加值萬元1257.092199.903142.723142.723142.723增值稅萬元130.36228.14325.91325.91325.913.1銷項稅額萬元1571.361571.361571.361571.361571.363.2進項稅額萬元498.18871.811245.451245.451245.454城市維護建設(shè)稅萬元9.1315.9722.8122.8122.815教育費附加萬元3.916.849.789.789.786地方教育費附加萬元2.614.56

31、6.526.526.529土地使用稅萬元54.0354.0354.0354.0354.0310稅金及附加萬元69.6781.4093.1493.1493.14折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值1229.071229.07當(dāng)期折舊額983.2649.1649.1649.1649.1649.16凈值245.811179.911130.741081.581032.42983.262機器設(shè)備原值1565.781565.78當(dāng)期折舊額1252.6283.5183.5183.5183.5183.51凈值1482.271398.761315.261231.75

32、1148.243建筑物及設(shè)備原值2794.85當(dāng)期折舊額2235.88132.67132.67132.67132.67132.67建筑物及設(shè)備凈值558.972662.182529.512396.842264.172131.504無形資產(chǎn)原值356.50356.50當(dāng)期攤銷額356.508.918.918.918.918.91凈值347.59338.68329.76320.85311.945合計：折舊及攤銷2592.38141.58141.58141.58141.58141.58總成本費用估算一覽表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元4602.491841.0

33、03221.744602.494602.494602.492外購燃料動力費萬元309.12123.65216.38309.12309.12309.123工資及福利費萬元876.37876.37876.37876.37876.37876.374修理費萬元15.926.3711.1415.9215.9215.925其它成本費用萬元1512.67605.071058.871512.671512.671512.675.1其他制造費用萬元409.60163.84286.72409.60409.60409.605.2其他管理費用萬元280.18112.07196.13280.18280.18280.185

34、.3其他銷售費用萬元586.57234.63410.60586.57586.57586.576經(jīng)營成本萬元7316.572926.635121.607316.577316.577316.577折舊費萬元132.67132.67132.67132.67132.67132.678攤銷費萬元8.918.918.918.918.918.919利息支出萬元-10總成本費用萬元7458.153594.035526.097458.157458.157458.1510.1可變成本萬元6440.202576.084508.146440.206440.206440.2010.2固定成本萬元1017.951017.951017.951017.951017.951017.9511盈虧平衡點46.77%46.77%利潤及利潤分配表序號項目單位達產(chǎn)指標第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元9821.003928.406874.709821