新建年產(chǎn)1萬噸無菌冷灌裝pet瓶棗汁飲料生產(chǎn)線項目可行性研究報告

新建年產(chǎn)1萬噸無菌冷灌裝PET瓶棗汁飲料生產(chǎn)線項目可行性分析報告書承辦企業(yè)山西省實業(yè)有限公司編制單位報告書編制副總工程師，高級工程師二五年六月目錄一、總論二、承建單位介紹三、廠址選擇四、建設內(nèi)容五、市場分析六、產(chǎn)品定價設計七、公司組織結構八、環(huán)保與安全九、投資估算與資金籌措十、經(jīng)濟效益與財務分析十一、結論十二、附件附件一棗汁飲料廠區(qū)布局示意圖附件二棗汁飲料生產(chǎn)車間平面布局示意圖附件三棗汁含量100飲料的原料、冷庫、產(chǎn)品定價、建設投資、經(jīng)濟效益分析與財務預測附件四棗汁含量20飲料的原料、冷庫、產(chǎn)品定價、建設投資、經(jīng)濟效益分析與財務預測附件五山西市人民政府2002年招商引資文件第一章總論第二章承建單位基本情況21基本情況山西實業(yè)有限公司位于縣鎮(zhèn)108國道（霍侯路旁），交通十分便利，占地50畝，建有恒溫庫、氣調保鮮庫，總庫容5000噸，注冊商標“歷山牌”。企業(yè)注冊資金500萬元，擁有固定資產(chǎn)3500萬元，現(xiàn)有職工165人?，F(xiàn)主要業(yè)務是從事果蔬系列產(chǎn)品保鮮儲存，主要產(chǎn)品是紅棗、蘋果、反季節(jié)蔬菜。近幾年來，該企業(yè)在果蔬儲存、保鮮、加工方面做了許多探索，聘請和培養(yǎng)了許多技術人才，取得了教好的經(jīng)濟效益和社會效益，是山西省市農(nóng)業(yè)調產(chǎn)的龍頭企業(yè)，曾先后獲得“全國質量信得過單位”、“全國綠色產(chǎn)品暢銷獎”、“市農(nóng)產(chǎn)品加工先進企業(yè)”等榮譽稱號。第三章建設條件及廠址選擇31地理位置本項目所在地選擇在山西實業(yè)有限公司縣氣調保鮮中心所在地。該中心目前占地50畝。32交通與通訊該中心位于縣鎮(zhèn)108國道（霍侯路旁），交通十分便利，往來太原、西安、石家莊均有鐵路和高速公路直接相通。電話通訊、移動通訊和互聯(lián)網(wǎng)通訊十分便利。33生態(tài)條件該中心附近為我國農(nóng)業(yè)主產(chǎn)區(qū)之一，土地肥沃，農(nóng)產(chǎn)品資源豐富，農(nóng)產(chǎn)品以小麥、玉米、棉花為主，林業(yè)以紅棗、核桃、蘋果、杏、桃、梨為主。今年來，市調整農(nóng)業(yè)結構，發(fā)展果業(yè)種植和生產(chǎn)，其中棗樹的種植已經(jīng)超過200萬畝，并已經(jīng)進入盛果期。其中僅縣已經(jīng)達到20萬畝。傳統(tǒng)工業(yè)主要為煤礦、電力機械、建筑、釀酒、針織，無嚴重環(huán)境污染源。34投資環(huán)境山西省市政府對引進投資提供優(yōu)惠政策，并正式發(fā)文市人民政府臨政發(fā)200312號文件市人民政府印發(fā)市招商引資優(yōu)惠辦法，提供財政支持、用地優(yōu)惠、引資獎勵和其它優(yōu)惠。詳細內(nèi)容見附件四。第四章項目建設內(nèi)容41建設內(nèi)容年生產(chǎn)能力1萬噸棗汁飲料生產(chǎn)線。飲料中的棗汁含量為40100；采用目前國內(nèi)外最先進的PET瓶無菌冷灌裝生產(chǎn)技術和成套設備；采用目前國內(nèi)外最先進的生物工程技術榨取棗汁，以到最高的出汁率和品質?？紤]到國內(nèi)外果汁產(chǎn)品市場對棗濃縮汁的需求，在該生產(chǎn)線中應考慮包含濃縮棗汁生產(chǎn)設備的配套。為生產(chǎn)線配套的水、電、蒸汽鍋爐及其管路，及其它配套設施。為了給棗汁生產(chǎn)線提供充足穩(wěn)定的棗原料供應，新建鮮棗的儲存冷庫一座。生產(chǎn)車間、庫房、鍋爐房、配電室、職工食堂宿舍、車庫、傳達室等土建?；炇壹皟x器設備。運輸及辦公車輛。42生產(chǎn)工藝本項目采用生物工程技術和現(xiàn)代飲料工業(yè)化方法，這是目前國內(nèi)外果汁行業(yè)中最先進的生產(chǎn)技術。其主要技術特點是出汁率高、產(chǎn)品的色澤口味澄清度等品質都比較優(yōu)秀。具體說明自上世紀90年代初開始到現(xiàn)今，在我國普遍流行的一種采用物理方法直接壓榨分離出果汁的生產(chǎn)技術，是一種只是適合蘋果榨汁特性的果汁生產(chǎn)方法，并不適合其它大多數(shù)水果原料，特別是紅棗的榨汁生產(chǎn)。許多果汁企業(yè)的生產(chǎn)實踐表明使用該生產(chǎn)方法在榨取蘋果汁時，出汁率一般可以達到7578，如果榨梨汁則更高。但是在榨其它水果原料時，出汁率都會明顯降低。比如采用壓榨法直接榨汁，除了蘋果和梨外，其它大部分水果的出汁率在2045之間。鮮棗的榨汁效果則更不理想。山東濱州某食品廠曾在2005年初的一次以解凍鮮棗為原料的榨汁實驗中，采用直接壓榨方法和蘋果榨汁設備，棗的榨汁率低于10。另外一種目前還在我國各棗產(chǎn)區(qū)普遍流行的熱水浸提棗汁提取方法，由于多次加水提取，累積加水量很大，導致棗汁含量低，萃取出率很低，大部分營養(yǎng)成分仍殘留在棗渣中，也不適合現(xiàn)代化棗汁飲料的生產(chǎn)。本項目準備采用的目前國內(nèi)外最先進的生物工程技術的多次榨汁實驗數(shù)據(jù)則表明，出汁率可以達到80（按去棗核后的果肉計算），在工業(yè)化生產(chǎn)中，出汁率達到70是比較可靠的（按整棗實計）。在采用生物工程技術處理后，棗汁的出汁率比直接壓榨方法的出汁率大7倍以上，對濃縮棗汁及飲料的生產(chǎn)成本會起到比較巨大的影響，對這個產(chǎn)品的市場競爭能力和企業(yè)的經(jīng)濟效益也會產(chǎn)生非常重大的影響。本項目擬根據(jù)工藝設計總體要求，選購技術先進、投資合理、運行穩(wěn)定、出汁率高、產(chǎn)品質量好、安裝水平高、售后服務可靠的一條榨汁生產(chǎn)線，和一條PET瓶果汁飲料生產(chǎn)線。工藝路線見下頁。1、生產(chǎn)工藝流程示意圖鮮棗榨汁部分（公開文件中有關工藝部分保密）遮蓋處理2、生產(chǎn)工藝流程棗汁飲料調配和PET無菌冷灌裝部分（公開文件中有關工藝部分保密）遮蓋處理43棗汁飲料生產(chǎn)線設備明細表（1）榨汁、澄清、濃縮系統(tǒng)序號設備名稱規(guī)格臺數(shù)備注1解凍槽500L42連續(xù)軟化機5T/H13雙道打漿機5T/H14帶式榨汁機5T/H15振動篩5T/H16加熱冷卻機5T/H17碟片式分離機5T/H18板式換熱器5T/H19膜分離機5T/H110雙效真空濃縮4T/H111芳香回收器1與真空濃縮配套12UHT管式殺菌機2T/H113大袋灌裝機雙頭114低位槽500L315酶解缸5000L416沉降缸5000L417儲罐5000L618酶予活化缸100L119沉降劑予溶解缸200L120水處理系統(tǒng)5T/H121CIP清洗機5000L122不銹鋼管線23不銹鋼管件、閥門24螺桿泵25螺桿泵26不銹鋼飲料泵27不銹鋼飲料泵28果渣車29工作平臺2（2）調配系統(tǒng)序號設備名稱規(guī)格臺數(shù)備注1水處理系統(tǒng)5T/H12化糖系統(tǒng)500L13調配缸4000L34定量缸600L25儲罐3000L26原汁解凍儲缸1000L37碟片式分離機5T/H18膜過濾機5T/H19工作平臺110不銹鋼管線11不銹鋼管件、閥門12不銹鋼飲料泵3T/H213不銹鋼飲料泵5T/H114不銹鋼飲料泵10T/H415（3）PET無菌冷灌裝系統(tǒng)序號設備名稱規(guī)格臺數(shù)備注1消毒液調配系統(tǒng)2無菌液制備系統(tǒng)沖PET瓶用3UHT殺菌系統(tǒng)灌裝機專用4全自動清洗液供應中心5空瓶消毒系統(tǒng)6四合一灌裝系統(tǒng)7物料無菌恒壓緩沖儲罐無菌隔膜調節(jié)閥；儲缸液位控制；灌裝壓力控制8水封水系統(tǒng)9熏蒸系統(tǒng)10泡沫清洗系統(tǒng)11空蓋消毒系統(tǒng)12無菌壓縮空氣制備系統(tǒng)13SRP設備內(nèi)消毒系統(tǒng)14包裝系統(tǒng)輸送系統(tǒng)、輸箱系統(tǒng)、瓶外清洗吹干、套標、貼標系統(tǒng)、噴碼、燈檢、15空氣凈化系統(tǒng)16SO2廢氣回收系統(tǒng)17電氣控制系統(tǒng)18吹瓶系統(tǒng)19壓縮空氣制備系統(tǒng)20冷卻水制備系統(tǒng)21冰水制備系統(tǒng)22管線管件閥門44原料供應該項目廠區(qū)附近地區(qū)有充足的棗類資源的原料供應和貯存冷庫，該地區(qū)原料資源可保證生產(chǎn)用量需要。附近地區(qū)的陸路、鐵路交通均比較發(fā)達，各種輔料、包裝材料可以通過公路或鐵路從太原、西安、石家莊或北京采購。45能源和交通縣陸路、鐵路交通均比較發(fā)達，水、電、燃料供應可靠。該項目的水電燃料用量如下1、用水量濃縮汁生產(chǎn)線生產(chǎn)期間，每小時用水量10噸。飲料生產(chǎn)線按每小時飲料生產(chǎn)能力6000PET瓶，飲料3噸計，生產(chǎn)用水一般為飲料產(chǎn)量的1315倍，此處為5噸。水處理軟水用量家1倍，需要10噸供水。另外蒸汽鍋爐6噸，用水量6噸。再加生活用水2噸，工廠每小時用水量共計18噸。2、煤（4000大卡）6噸蒸汽鍋爐/小時，每日需要燃煤6噸3、用電量濃縮汁生產(chǎn)線200千瓦/小時。飲料生產(chǎn)線200千瓦/小時。46項目實施計劃1、可行性分析階段。（計劃20天內(nèi)完成）撰寫項目可行性分析報告書。2、建廠設計階段。（計劃在30天內(nèi)完成）確定配方、工藝路線、技術參數(shù)；根據(jù)以上數(shù)據(jù)，完成生產(chǎn)流程的物料平衡計算；根據(jù)物料平衡參數(shù)，完成生產(chǎn)線設備配套方案和設備清單；根據(jù)生產(chǎn)線流程和設備清單，完成設備管線連接圖；根據(jù)設備布局要求，完成生產(chǎn)線平面布局和車間平面布局設計；根據(jù)設備清單和布局，計算水、電、蒸汽用量、車間占地面積、操作人員數(shù)據(jù)。根據(jù)車間設備布局，確定上水、下水、電、蒸汽管線位置。計算主要原料、各種輔料和包裝材料的每天、月和全年用量。3、建廠施工階段。計劃210天完成。洽談和簽定生產(chǎn)線成套設備采購和售后服務合同。以上工作計劃用30天。生產(chǎn)線成套設備的加工、配套計劃90天。開始正式計算建廠時間設備運輸，計劃30天。在此期間，廠內(nèi)同步進行下列工作1、廠房、庫房、宿舍、食堂、辦公室的建筑和裝修。供水、配電、蒸汽鍋爐的配套安裝。2、衛(wèi)生許可證、生產(chǎn)許可證的申請。3、包裝設計、市場推廣、媒體宣傳。4、原料、輔料、燃料的準備。5、招工。設備安裝和調試，計劃安裝30天。調試10天驗收生產(chǎn)線。計劃10天驗收廠房的內(nèi)裝修，上下水、動力電、蒸汽等配套設施。4、試生產(chǎn)階段。計劃在20天內(nèi)完成。指導試生產(chǎn)。連續(xù)試生產(chǎn)3批，送市衛(wèi)生防疫站檢驗合格。培訓生產(chǎn)技術工人。使之達到獨立生產(chǎn)出合格產(chǎn)品能力。5、項目驗收階段。計劃10天完成編制產(chǎn)品質量企業(yè)標準。向衛(wèi)生防疫站送檢，通過市衛(wèi)生防疫站、技術監(jiān)督局檢驗，工程驗收。技術服務方向工廠管理機構正式交接。第五章市場分析2004年6月、7月、8月，中國飲料工業(yè)協(xié)會舉辦了涉及全國飲料行業(yè)發(fā)展的三次研討會2004中國茶飲料和植物飲料發(fā)展研討會、2004中國功能飲料/運動飲料發(fā)展論壇、2004中國果汁飲料發(fā)展研討會。這三次飲料行業(yè)會議比較權威地分析和預測了中國飲料大市場的現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢。與會者一致認為，2004年及隨后的2005年，中國飲料市場的主流產(chǎn)品和最有發(fā)展?jié)摿Φ钠贩N是果汁飲料、茶飲料和功能飲料。按照銷售總量，果汁飲料在其中的排列順序居第一，而功能飲料上漲趨勢最快。自上世紀90年代初開始，我國果汁飲料產(chǎn)品市場不斷發(fā)展，果汁和果汁飲料產(chǎn)品的品種不斷增加。除了較大的果汁品種；蘋果、橙汁外，各類小品種果汁，特別是野生、珍稀果汁產(chǎn)品，在飲料消費市場中更受消費者的垂青，如棗汁。棗類果汁的口感比蘋果汁、橙汁、梨汁、桃汁顯得更醇厚鮮美，營養(yǎng)更豐富，并具有一定保健功效，市場開發(fā)前景目前比較好。在河北、山東等地目前也有一些企業(yè)分別正在棗的濃縮汁和棗汁飲料的生產(chǎn)基地。棗汁生產(chǎn)企業(yè)同行基本情況1、目前,山西省內(nèi)最大的果汁飲料生產(chǎn)企業(yè)是山西廈普塞爾食品飲料股份有限公司，其主導產(chǎn)品是黃梨汁飲料，以及其它多種果汁飲料，包裝形式為500ML熱罐裝PET瓶。2、目前，山西省內(nèi)生產(chǎn)棗汁飲料的另一家企業(yè)在侯馬，其銷售總部設在太原經(jīng)濟開發(fā)區(qū)。其主導產(chǎn)品是棗汁飲料，產(chǎn)品包裝形式是250ML三片式易拉罐，于2003年投產(chǎn)。由于在建廠時思想閉塞，選擇錯了產(chǎn)品包裝形式，銷售情況不好。該公司已經(jīng)意識到這個錯誤，正在籌劃新建一條熱罐裝PET瓶包裝生產(chǎn)線。3、國內(nèi)棗汁飲料生產(chǎn)企業(yè)情況目前國內(nèi)尚武一家以棗汁飲料為主導產(chǎn)品的大型棗汁飲料生產(chǎn)企業(yè)。大部分是中小型綜合飲料企業(yè)，主要分布在河北滄州，山東的德州和濱州。其中比較著名的企業(yè)是世紀沛然公司，以生產(chǎn)棗類濃縮汁為主要產(chǎn)品。棗類產(chǎn)品的主要消費地區(qū)我國棗類產(chǎn)品的消費地區(qū)分布很廣。最應該注意的消費地區(qū)是廣東和福建，當?shù)赜斜绕渌貐^(qū)都更加根深蒂固的食棗習俗。第六章產(chǎn)品的定價棗汁飲料產(chǎn)品的定價，應該參照以下兩個依據(jù)1、參考國內(nèi)同等包裝、同等果汁含量飲料的流行價格。我國果汁飲料市場流行價格參考如下。根據(jù)目前國內(nèi)飲料消費市場情況，500ML熱灌裝PET瓶果汁飲料市場零售價，根據(jù)果汁含量高低（540），一般定在300550元之間。其中，果汁含量低于10的果汁飲料產(chǎn)品，一般定價低于3元；果汁含量20左右產(chǎn)品，根據(jù)水果原料成本，一般定價在350390元左右；果汁含量40上下產(chǎn)品，根據(jù)水果原料成本，一般定價在400550元上下；果汁含量100的產(chǎn)品，根據(jù)水果原料的價格，一般定價在5501050元之間。其中，蘋果汁、桃汁、獼猴桃的價格較低，葡萄汁等小品種果汁的價格較高。2、參考棗的原料成本。棗的原料采購和儲存成本（山西縣）收購價240元/公斤，（112元/市斤）鮮棗貯存一年的原料成本（根據(jù)河北滄州棗類速凍庫數(shù)據(jù)）速凍費016元/公斤，冷藏費006元/公斤，平均292元/公斤，（貯存期分別為111個月，平均6個月，0066036元/公斤），原棗汁（含量100）的原料成本按榨汁率80，去核率10計，采用酶解后榨汁方法最大出汁率可達到72。每公斤棗原汁（100）的原料成本為293元/公斤72405元/公斤飲料中棗汁的成本飲料中棗汁含量100時203元/PET瓶500ML，加其它輔料約250元飲料中棗汁含量40時081元/PET瓶500ML,加其它輔料約100元飲料中棗汁含量20時041元/PET瓶500ML，加其它輔料約065元飲料中棗汁含量10時021元/PET瓶500ML，加其它輔料約041元根據(jù)我國飲料行業(yè)產(chǎn)品定價的習慣，市場零售價一般為（原料輔料包裝）253PET瓶500ML包裝（含瓶身、瓶蓋、標簽和外包裝紙箱成本）目前為095元/瓶。因此，產(chǎn)品定價為果汁含量20的棗汁飲料市場零售價應設計為065元095元2534元480元，宜就低定價4元。果汁含量40的棗汁飲料市場零售價應設計為105元095元253500元600元，持中定價550元。果汁含量100的棗汁飲料市場零售價應設計為250元095元253875元1050元，持中定價950元考慮到目前我國各地市場中果汁飲料的流行價格和流行果汁含量，本項目產(chǎn)品在國內(nèi)銷售時，應以20和40棗汁含量產(chǎn)品為主導產(chǎn)品為宜。100棗汁含量的產(chǎn)品由于價格偏高，應暫緩實施。第七章公司的組織結構71管理機構董事會監(jiān)事會行政總監(jiān)總經(jīng)理生產(chǎn)總監(jiān)技術總監(jiān)銷售總監(jiān)（駐太原）質檢部技術部生產(chǎn)車間庫房、采購部上海銷售部財務部北京銷售部廣東銷售部昆明銷售部人力資源部運輸部72人員編制項目建成后需要員工共約140人。其中生產(chǎn)車間按每班60人，日產(chǎn)2班共120人。另外需行政財務管理、生產(chǎn)管理、銷售采購、鍋爐、維修、運輸、門衛(wèi)等人員約20人。73質量管理按照ISO9000標準和HACCP企業(yè)認證標準進行企業(yè)質量管理。第八章環(huán)境保護和三廢處理棗汁生產(chǎn)中產(chǎn)生的三廢情況如下1、棗榨汁后的廢渣（主要成分粗纖維），可以加工飼料。2、棗核出售制碳。3、洗果廢水、車間清洗廢水。經(jīng)污水沉降處理后排放。4、生產(chǎn)線設備及管線清洗用水。在設備配套中采用CIP清洗生產(chǎn)線設備及管線，可循環(huán)使用，節(jié)水顯著，并在排放前經(jīng)過污水處理廠，達標后排放。5、鍋爐的爐渣，可做制水泥的原料。6、鍋爐煙塵，除煙塵設備。第九章投資估算與資金籌措91投資估算按年產(chǎn)1萬噸棗汁飲料，飲料中棗汁含量40計序號工程或設備規(guī)格數(shù)量單價總價一土建平方米萬元萬元生產(chǎn)車間3000150500庫房100050鍋爐房、配電、給水200100020辦公用房200100020其它用房50070035食堂、宿舍、門衛(wèi)二設備生產(chǎn)線設備2172供水配電鍋爐120化驗室儀器設備20運輸車輛50三其它萬元環(huán)保設施100籌建辦公50建廠設計生產(chǎn)工藝技術培訓110按生產(chǎn)線總投資5合計2997不可預見299按10冷庫庫容噸6000噸1800按500噸/150萬流動資金1500總計65967922資金籌措項目總投資的30部分由企業(yè)自籌，其它70部分引進資金。第十章經(jīng)濟效益分析與財務評估本章節(jié)采用計算機新建果汁項目專家系統(tǒng)，對新建飲料項目的年銷售收入、年生產(chǎn)總成本、年利潤、盈虧平衡點、資本金收益率、投資回收期、敏感性分析等數(shù)據(jù)進行分析和處理，比傳統(tǒng)的表格羅列方法更有理有據(jù)。新建食品廠和飲料廠的初步經(jīng)濟效益分析和財務評估報告書計算機程序編制中國食品工業(yè)信息咨詢中心技術工程部孫慶文地址北京阜成路42號中裕商務花園5B一層電話88117136項目名稱年產(chǎn)1萬噸棗汁飲料項目（無菌冷灌裝PET瓶,原棗汁含量40）委托單位評估單位中國食品工業(yè)協(xié)會中國食品工業(yè)信息咨詢中心技術工程部評估人孫慶文評估日期2005625說明本報告書的全部基本數(shù)據(jù)由委托人提供，并負責其數(shù)據(jù)的真實性?；緮?shù)據(jù)區(qū)注由委托人輸入下列數(shù)據(jù)一、建廠規(guī)模年產(chǎn)量10000噸注以飲料計。年工作日278天每日班數(shù)2班二、產(chǎn)品規(guī)格包裝單位瓶以棗濃縮汁為原料注瓶，或罐、包、袋、只等凈重500毫升/瓶經(jīng)計算，每箱20瓶每噸成品2000瓶，或100箱年生產(chǎn)量20000000瓶，或1000000箱班生產(chǎn)量35971瓶或1799箱，或180噸按每班有效工時6小時計，相當于每小時生產(chǎn)能力30噸三、建廠投資預算生產(chǎn)設備2172萬元設備購置及安裝、調試、售后服務水電蒸汽120萬元土建費用375萬元生產(chǎn)車間、庫房辦公、鍋爐房等環(huán)保設施100萬元質檢設施20萬元運輸車輛50萬元籌建辦公50萬元立項、籌備辦公、生產(chǎn)許可和衛(wèi)生許可手續(xù)建廠設計110萬元含生產(chǎn)工藝、技術培訓，按設備總投資5不可預見10建設總投資預測329675萬元（冷庫單獨核算，已將棗的原料成本按冷藏加工后費用計算。）四、產(chǎn)品價格設計零售價55元/瓶注零售價設計為出廠價的10030出廠價423元/瓶年產(chǎn)值8462萬元五、年生產(chǎn)總成本預測一、年生產(chǎn)固定總成本1、人工費用人均工資2000元/月職工人數(shù)140人注人工費用人均月工資12個月111福利300勞保用品職工總人數(shù)年人工費用預測為37716萬元/年2、工廠管理費及車間經(jīng)費按1提取。8462萬元/年3、設備折舊費按5年折舊期計算45900萬元/年4、設備大修基金按設備折舊費50計算22950萬元5、建廠投資的貸款利息按年利率65計算20093萬元年生產(chǎn)固定總成本預測135121萬元二、年生產(chǎn)變動成本總成本1、原、輔料費每瓶1元，年總計20000萬元2、包裝材料每瓶065元，年總計13000萬元3、包裝紙箱每只25元、年總計25000萬元4、動力費電裝機容量300KW鍋爐風機50KW其它50KW電費單價065元/度年電費11565萬元水用水量10噸/小時水費單價2元/噸年水費890萬元煤蒸汽用量5噸/小時煤單價400元/噸年煤費1112萬元5、上級機關管理費按產(chǎn)值1提取年提取8462萬元6、銷售運輸費按產(chǎn)值3提取年銷售費25385萬元7周轉資金貸款利息年周轉資金需要量年產(chǎn)值70251481萬元按年利率65計算，9625萬元年生產(chǎn)變動總成本預測422046萬元年生產(chǎn)總成本預測為557166萬元六、經(jīng)濟效益分析注以下數(shù)據(jù)全部由計算機處理1、年產(chǎn)值846154萬元2、年生產(chǎn)總成本557166萬元3、銷售稅增值稅應納額年產(chǎn)值/117017原料包裝/117017動力/113013應納68652萬元教育附加稅和城市建設附加稅增值稅應納額4應交2746萬元兩項共計銷售稅為71398萬元4、年企業(yè)銷售利潤毛利潤銷售利潤年產(chǎn)值年生產(chǎn)總成本銷售稅217589萬元5、所得稅所得稅銷售利潤3371804萬元6、純利潤純利潤毛利潤所得稅145785萬元7、國家兩項基金兩金純利潤2536446萬元8、年企業(yè)凈利潤凈利潤純利潤兩金109339萬元9、利潤率分析毛利潤率2572純利潤率1723凈利潤率1292七、財務評估1、年企業(yè)投資回收率ROI銷售利潤設備折舊費ROI100建廠投資周轉資金ROI57632、年企業(yè)投資利潤率年銷售利潤投資利潤率100建廠投資周轉資金47593、投資回收期1投資回收期年建設試產(chǎn)時間ROI投資回收期210年建廠試產(chǎn)時間八、盈虧平衡分析1、以產(chǎn)量表示的盈虧平衡點BEP年生產(chǎn)固定總成本BEP100年銷售值產(chǎn)值年生產(chǎn)變動總成本銷售稅BEP38317661863瓶383093箱3831噸2、以出廠價表示的盈虧平衡點年生產(chǎn)總成本其計算公式100年銷售值產(chǎn)值銷售稅盈虧平衡點為7192304元/瓶九、不確定性因素分析在以下因素分別單獨提高或降低10時，BEP值的變化因素10010正常BEP值3831出廠價30905040固定成本42143448變動成本43523422根據(jù)以上分析表明出廠價格的變化對盈虧平衡點的影響最大，而固定成本的變化對盈虧平衡點的影響相比則最小。變動成本的影響則介于二者之中。0204060盈虧平衡點正常BEP值出廠價固定成本變動成本10影響因素因素變量10各種因素分別增減10時對BEP值的影響40602040020附件一棗汁飲料廠區(qū)平面布局示意圖附件二棗汁飲料車間平面布局示意圖附件三棗汁含量100飲料產(chǎn)品的投資與經(jīng)濟效益分析一、冷庫投資（棗汁含量100的產(chǎn)品）1、原料用量按鮮棗去核率10，棗肉出汁率80，整棗出汁率（10010）8072，庫存損失率接近0計算，年產(chǎn)1萬噸棗汁飲料（原棗汁含量100）需要鮮棗1萬噸72139萬噸2、冷庫的庫容量需要14萬噸3、冷庫的投資。參考河北滄州，吉林、內(nèi)蒙等地冷庫建設的實際投資數(shù)據(jù)，每500噸庫容需投資150萬元，150萬元500噸/14000噸4200萬元，加10不可預見，冷庫投資估算為4620萬元。二、棗汁飲料成本（棗汁含量100的產(chǎn)品）1、棗汁含量100飲料的原料成本與河北滄州、山東德州、山東濱州等重要棗產(chǎn)區(qū)棗原料的采購價（150元/公斤）相比，目前山西地區(qū)的棗收購價偏高。但其中縣還是最低的。棗的原料采購和儲存成本（山西縣）采購價240元/公斤，（112元/市斤）鮮棗貯存一年的原料成本（根據(jù)河北滄州棗類速凍庫數(shù)據(jù)）速凍費016元/公斤，冷藏費006元/公斤，平均292元/公斤，（貯存期分別為111個月，平均6個月，0066036元/公斤），原棗汁（含量100）的原料成本按榨汁率80，去核率10計，采用酶解后榨汁方法最大出汁率可達到72。每公斤棗原汁（100）的原料成本為293元/公斤72405元/公斤飲料中棗汁的成本飲料中棗汁含量100時203元/PET瓶500ML，加其它輔料約250元2、棗汁飲料的定價（棗汁含量100的產(chǎn)品根據(jù)我國飲料行業(yè)產(chǎn)品定價的習慣，市場零售價一般為（原料輔料包裝）253PET瓶500ML包裝（含瓶身、瓶蓋、標簽和外包裝紙箱成本）目前為095元/瓶。因此，產(chǎn)品定價為果汁含量100的棗汁飲料市場零售價應設計為250元095元253875元1050元，持中宜定價950元/PET瓶500ML三、投資估算1、投資估算按年產(chǎn)1萬噸棗汁飲料，飲料中棗汁含量40計序號工程或設備規(guī)格數(shù)量單價總價一土建平方米萬元萬元生產(chǎn)車間3000500250庫房100050鍋爐房、配電、給水200100020辦公用房200100020其它用房50070035食堂、宿舍、門衛(wèi)二設備生產(chǎn)線設備2875供水配電鍋爐120化驗室儀器設備20運輸車輛80三其它萬元環(huán)保設施100籌建辦公50建廠設計生產(chǎn)工藝技術培訓144按生產(chǎn)線總投資5合計3764不可預見376按10冷庫庫容噸6000噸4420按500噸/150萬流動資金2250總計1081042、資金籌措項目總投資的30部分由企業(yè)自籌，其它70部分引進資金。需要引進資金7500萬元。四、經(jīng)濟效益分析與財務評估本章節(jié)采用計算機新建果汁項目專家系統(tǒng)，對新建飲料項目的年銷售收入、年生產(chǎn)總成本、年利潤、盈虧平衡點、資本金收益率、投資回收期、敏感性分析等數(shù)據(jù)進行分析和處理，比傳統(tǒng)的表格羅列方法更有理有據(jù)。新建食品廠和飲料廠的初步經(jīng)濟效益分析和財務評估報告書計算機程序編制中國食品工業(yè)信息咨詢中心技術工程部孫慶文地址北京阜成路42號中裕商務花園5B一層電話88117136項目名稱年產(chǎn)1萬噸棗汁飲料項目（無菌冷灌裝PET瓶,原棗汁含量100）委托單位評估單位中國食品工業(yè)協(xié)會中國食品工業(yè)信息咨詢中心技術工程部評估人孫慶文評估日期2005625說明本報告書的全部基本數(shù)據(jù)由委托人提供，并負責其數(shù)據(jù)的真實性?；緮?shù)據(jù)區(qū)注由委托人輸入下列數(shù)據(jù)一、建廠規(guī)模年產(chǎn)量10000噸注以飲料計。年工作日278天每日班數(shù)2班二、產(chǎn)品規(guī)格包裝單位瓶以棗濃縮汁為原料注瓶，或罐、包、袋、只等凈重500毫升/瓶經(jīng)計算，每箱20瓶每噸成品2000瓶，或100箱年生產(chǎn)量20000000瓶，或1000000箱班生產(chǎn)量35971瓶或1799箱，或180噸按每班有效工時6小時計，相當于每小時生產(chǎn)能力30噸三、建廠投資預算生產(chǎn)設備2875萬元設備購置及安裝、調試、售后服務水電蒸汽120萬元土建費用375萬元生產(chǎn)車間、庫房辦公、鍋爐房等環(huán)保設施100萬元質檢設施20萬元運輸車輛80萬元籌建辦公50萬元立項、籌備辦公、生產(chǎn)許可和衛(wèi)生許可手續(xù)建廠設計14375萬元含生產(chǎn)工藝技術培訓，按設備總投資5不可預見10建設總投資預測4140125萬元（冷庫單獨核算，已將棗的原料成本按冷藏加工后費用計算。）四、產(chǎn)品價格設計零售價9元/瓶注零售價設計為出廠價的10040出廠價643元/瓶年產(chǎn)值12857萬元五、年生產(chǎn)總成本預測一、年生產(chǎn)固定總成本1、人工費用人均工資2000元/月職工人數(shù)140人注人工費用人均月工資12個月111福利300勞保用品職工總人數(shù)年人工費用預測為37716萬元/年2、工廠管理費及車間經(jīng)費按1提取。12857萬元/年3、設備折舊費按5年折舊期計算59900萬元/年4、設備大修基金按設備折舊費50計算29950萬元5、建廠投資的貸款利息按年利率65計算26911萬元年生產(chǎn)固定總成本預測167334萬元二、年生產(chǎn)變動成本總成本1、原、輔料費每瓶259元，年總計51800萬元2、包裝材料每瓶065元，年總計13000萬元3、包裝紙箱每只25元、年總計25000萬元4、動力費電裝機容量300KW鍋爐風機50KW其它50KW電費單價065元/度年電費11565萬元水用水量10噸/小時水費單價2元/噸年水費890萬元煤蒸汽用量5噸/小時煤單價400元/噸年煤費1112萬元5、上級機關管理費按產(chǎn)值1提取年提取12857萬元6、銷售運輸費按產(chǎn)值3提取年銷售費38571萬元7周轉資金貸款利息年周轉資金需要量年產(chǎn)值70252250萬元按年利率65計算，14625萬元年生產(chǎn)變動總成本預測762628萬元年生產(chǎn)總成本預測為929962萬元六、經(jīng)濟效益分析注以下數(shù)據(jù)全部由計算機處理1、年產(chǎn)值1285714萬元2、年生產(chǎn)總成本929962萬元3、銷售稅增值稅應納額年產(chǎn)值/117017原料包裝/117017動力/113013應納86315萬元教育附加稅和城市建設附加稅增值稅應納額4應交3453萬元兩項共計銷售稅為89767萬元4、年企業(yè)銷售利潤毛利潤銷售利潤年產(chǎn)值年生產(chǎn)總成本銷售稅265985萬元5、所得稅所得稅銷售利潤3387775萬元6、純利潤純利潤毛利潤所得稅178210萬元7、國家兩項基金兩金純利潤2544552萬元8、年企業(yè)凈利潤凈利潤純利潤兩金133657萬元9、利潤率分析毛利潤率2069純利潤率1386凈利潤率1040七、財務評估1、年企業(yè)投資回收率ROI年銷售利潤設備折舊費ROI100建廠投資周轉資金ROI51002、年企業(yè)投資利潤率年銷售利潤投資利潤率100建廠投資周轉資金41623、投資回收期1投資回收期年建設試產(chǎn)時間ROI投資回收期240年建廠試產(chǎn)時間八、盈虧平衡分析1、以產(chǎn)量表示的盈虧平衡點BEP年生產(chǎn)固定總成本BEP100年銷售值產(chǎn)值年生產(chǎn)變動總成本銷售稅BEP38627723361795瓶386168箱3862噸2、以出廠價表示的盈虧平衡點年生產(chǎn)總成本其計算公式100年銷售值產(chǎn)值銷售稅盈虧平衡點為7776500元/瓶九、不確定性因素分析在以下因素分別單獨提高或降低10時，BEP值的變化因素10010正常BEP值3862出廠價29785491固定成本42483476變動成本46863284根據(jù)以上分析表明出廠價格的變化對盈虧平衡點的影響最大，而固定成本的變化對盈虧平衡點的影響相比則最小。變動成本的影響則介于二者之中。0204060盈虧平衡點正常BEP值出廠價固定成本變動成本10影響因素因素變量10各種因素分別增減10時對BEP值的影響40602040020附件四棗汁含量20飲料產(chǎn)品的投資與經(jīng)濟效益分析一、冷庫的投資（棗汁含量20的產(chǎn)品）A原料用量按鮮棗去核率10，棗肉出汁率80，整棗出汁率（10010）8072，庫存損失率接近0計算，年產(chǎn)1萬噸棗汁飲料（原棗汁含量20）需要鮮棗1萬噸7220028萬噸B冷庫的庫容量需要3000萬噸C冷庫的投資。參考河北滄州，吉林、內(nèi)蒙等地冷庫建設的實際投資數(shù)據(jù)，每500噸庫容需投資150萬元，150萬元500噸/3000噸900萬元，加10不可預見，冷庫投資估算為990萬元。二、棗汁飲料成本（棗汁含量20的產(chǎn)品）A棗汁含量20飲料的原料成本與河北滄州、山東德州、山東濱州等重要棗產(chǎn)區(qū)棗原料的采購價（150元/公斤）相比，目前山西地區(qū)的棗收購價偏高。但其中縣還是最低的。棗的原料采購和儲存成本（山西縣）采購價240元/公斤，（112元/市斤）鮮棗貯存一年的原料成本（根據(jù)河北滄州棗類速凍庫數(shù)據(jù)）速凍費016元/公斤，冷藏費006元/公斤，平均292元/公斤，（貯存期分別為111個月，平均6個月，0066036元/公斤），原棗汁（含量20）的原料成本按榨汁率80，去核率10計，采用酶解后榨汁方法最大出汁率可達到72。每公斤棗汁（20）原料成本為293元/公斤72405元/公斤飲料中棗汁的成本飲料中棗汁含量20時0405元/PET瓶500ML，加其它輔料約065元B棗汁飲料的定價（棗汁含量20的產(chǎn)品根據(jù)我國飲料行業(yè)產(chǎn)品定價的習慣，市場零售價一般為（原料輔料包裝）253PET瓶500ML包裝（含瓶身、瓶蓋、標簽和外包裝紙箱成本）目前為095元/瓶。因此，產(chǎn)品定價為果汁含量20的棗汁飲料市場零售價應設計為065元095元253400元480元，按最低宜定價400元/PET瓶500ML三、投資估算1、投資估算按年產(chǎn)1萬噸棗汁飲料，飲料中棗汁含量40計序號工程或設備規(guī)格數(shù)量單價總價一土建平方米萬元萬元生產(chǎn)車間3000250庫房100050鍋爐房、配電、給水200201000辦公用房200201000其它用房50035700食堂、宿舍、門衛(wèi)二設備生產(chǎn)線設備1925供水配電鍋爐80化驗室儀器設備20運輸車輛50三其它萬元環(huán)保設施50籌建辦公50建廠設計生產(chǎn)工藝技術培訓9625按生產(chǎn)線總投資5合計264625不可預見265按10冷庫庫容噸6000噸990按500噸/150萬流動資金1077總計49782、資金籌措項目總投資的30部分由企業(yè)自籌，其它70部分引進資金。需要引進資金3500萬元。四、經(jīng)濟效益分析與財務評估本章節(jié)采用計算機新建果汁項目專家系統(tǒng)，對新建飲料項目的年銷售收入、年生產(chǎn)總成本、年利潤、盈虧平衡點、資本金收益率、投資回收期、敏感性分析等數(shù)據(jù)進行分析和處理，比傳統(tǒng)的表格羅列方法更有理有據(jù)。新建食品廠和飲料廠的初步經(jīng)濟效益分析和財務評估報告書計算機程序編制地址項目名稱年產(chǎn)1萬噸棗汁飲料項目（無菌冷灌裝PET瓶,原棗汁含量20）委托單位評估單位評估人評估日期2005625說明本報告書的全部基本數(shù)據(jù)由委托人提供，并負責其數(shù)據(jù)的真實性。基本數(shù)據(jù)區(qū)注由委托人輸入下列數(shù)據(jù)一、建廠規(guī)模年產(chǎn)量10000噸注以飲料計。年工作日278天每日班數(shù)2班二、產(chǎn)品規(guī)格包裝單位瓶以棗濃縮汁為原料注瓶，或罐、包、袋、只等凈重500毫升/瓶經(jīng)計算，每箱20瓶每噸成品2000瓶，或100箱年生產(chǎn)量20000000瓶，或1000000箱班生產(chǎn)量35971瓶或1799箱，或180噸按每班有效工時6小時計，相當于每小時生產(chǎn)能力30噸三、建廠投資預算生產(chǎn)設備1925萬元設備購置及安裝、調試、售后服務水電蒸汽80萬元土建費用375萬元生產(chǎn)車間、庫房辦公、鍋爐房等環(huán)保設施50萬元運輸車輛50萬元籌建辦公50萬元立項、籌