淺談民間借貸發(fā)展及規(guī)范論文-信貸畢業(yè)論文

淺談民間借貸發(fā)展及規(guī)范論文信貸畢業(yè)論文摘要近年來，隨著市場經(jīng)濟的深入發(fā)展，有息民間借貸的規(guī)模不斷擴大，并產(chǎn)生了較復(fù)雜的契約關(guān)系。當(dāng)前的有息民間借貸，利率普遍較高，實際上已經(jīng)成為高利貸，加之缺乏管理，糾紛不斷。當(dāng)借貸方無法償還借款時，出借方往往雇一些社會上的無業(yè)青年使用“武力”解決。民間借貸已經(jīng)引起社會的普遍關(guān)注，其規(guī)范問題急待解決。關(guān)鍵詞民間借貸監(jiān)測工作高利貸民間借貸作為一種古老的融資方式，長期以來活躍于基層金融市場，對居民、個體工商戶和私營企業(yè)的資金短缺進(jìn)行了有利調(diào)劑。隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，民間借貸迅速膨脹，并呈現(xiàn)出新動向。它所引發(fā)的一系列糾紛，引起了社會的關(guān)注。一、民間借貸的新動向及原因分析一是借貸主體多元化。從調(diào)查情況來看，民間借貸的主體情況十分復(fù)雜，不僅包括農(nóng)戶、城鎮(zhèn)居民、個體工商戶，而且涉及較多的企事業(yè)單位。部分私營企業(yè)由于資金需求大、獲取銀行貸款支持難，只好選擇民間借貸這一融資方式并且日益發(fā)展成為民間借貸市場的主角。二是借貸手續(xù)趨向書面化。過去民間借貸一般以口頭約定為主，現(xiàn)在大多數(shù)要簽訂書面協(xié)議，協(xié)議條款包括擔(dān)保、保證、借款額、歸還期、違約金等。有的協(xié)議借貸金額條款將本金與利息合二為一，使人難辨利率高低。三是借貸手續(xù)規(guī)范化。農(nóng)民群眾的自我保護(hù)意識不斷增強，因而在借貸行為上更為謹(jǐn)慎，借貸手續(xù)更為規(guī)范。大多數(shù)借貸行為有正式的字據(jù)憑證，有的還要求有中間人作為擔(dān)保有的地方甚至出現(xiàn)了專門為借貸雙方擔(dān)保的經(jīng)濟人。四是發(fā)展勢頭呈現(xiàn)職業(yè)化。一些個體工商戶進(jìn)入食利階層。由從事生產(chǎn)經(jīng)營轉(zhuǎn)為僅從事資金借貸，逐步形成“私人錢莊”，使風(fēng)險更集中。五是借貸利率居高不下。年息一般在15至30之間，比同期銀行利率高出2至4倍，極大地擾亂了金融秩序。當(dāng)前民間借貸迅速發(fā)展并呈現(xiàn)出的上述新動向有著深刻的原因一是民間借貸手續(xù)簡便、快捷。據(jù)調(diào)查，借貸雙方一般為本鄉(xiāng)或鄰鄉(xiāng)甚至是本村人。貸方對借方情況相對熟悉。借方如需要資金，通過中介人擔(dān)保向貸方說明資金用途、借款金額、還款日期及利息，即可簽訂借款協(xié)議合同，得到所需要的資金。相對于銀行貸款，這一借貸形式比較靈活，符合農(nóng)戶季節(jié)性生產(chǎn)經(jīng)營資金需求急的特點。二是部分農(nóng)民理財意識發(fā)生轉(zhuǎn)化。在當(dāng)前存款利率較低，其他投資渠道較窄等情況下，部分農(nóng)戶把閑置的資金轉(zhuǎn)向民間借貸以獲得高收益。并且，隨著人們社會信用意識的提高，民間借貸行為更趨理智化、規(guī)范化，從出借到歸還都采用書面協(xié)議這一合規(guī)方式進(jìn)行。避免了不必要的爭執(zhí)，出借方的收益能夠得到法律保護(hù)。三是農(nóng)村個體營業(yè)戶資金需求增大。據(jù)調(diào)查，某地區(qū)部分邊遠(yuǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)一般的種養(yǎng)殖、運輸專業(yè)戶，經(jīng)營成本在2萬元左右，其周轉(zhuǎn)資金約為5000元。而農(nóng)村金融部門對這些專業(yè)戶的貸款額度較小。一般在5000元以下，且期限較短，不能滿足農(nóng)戶生產(chǎn)經(jīng)營所需。因而多數(shù)農(nóng)村專業(yè)戶只好進(jìn)行民間借貸。四是銀行貸款復(fù)雜，條件要求較高。從某鄉(xiāng)部分農(nóng)戶那里了解到，農(nóng)民向信用社貸款，先要由信用社信貸員對其家庭收入、資信狀況、資金用途等進(jìn)行調(diào)查取證。再找有償還能力的中介人作擔(dān)保，最后出具擔(dān)保人、貸款人的身份證、印鑒，簽訂借款合同，方才能辦理一筆貸款。相對嚴(yán)格的貸款程序，使部分資金需求者在無法獲得銀行貸款支持的情況下，不得不轉(zhuǎn)向民間借貸。五是金融機構(gòu)集中收縮、信貸權(quán)限全面上收，造成金融融資功能萎縮，促使民間借貸日趨活躍。二、民間借貸的發(fā)展存在的問題由于民間借貸游離于國家宏觀調(diào)控之外，借貸行為受國家宏觀調(diào)控政策的影響較小，隨意性特征明顯。因此民間借貸存在著大量風(fēng)險。這些風(fēng)險表現(xiàn)在以下幾個方面一是以民營企業(yè)為主體的經(jīng)營性風(fēng)險?？h域民營企業(yè)普遍存在管理水平較低、人員素質(zhì)較差、財務(wù)體制不健全、信用等級低等問題。同時，縣域大部分民營企業(yè)主要從事農(nóng)副產(chǎn)品的收購和初級加工，產(chǎn)品附加值低，這就注定了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的效能相對低下，贏利能力差。這也是正規(guī)金融信貸難以注入資金的主要原因。因此，隨著民間融資規(guī)模的不斷擴張，民營企業(yè)逐漸成為民間借貸的主體，從而資金的風(fēng)險系數(shù)增高，經(jīng)營性風(fēng)險因素也呈上升趨勢。二是民間融資的高利率導(dǎo)致了資金成本風(fēng)險。目前，縣域民間融資的利率大多呈高升趨勢，有的利率已遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了當(dāng)?shù)貙嶋H經(jīng)濟發(fā)展水平和借款方的實際承受能力，加重了資金借入方的成本支出，獲取利潤的空間被壓縮或虧損但對于資金的供給方來說，利率高，能夠為其實現(xiàn)資金效益的最大化，然而過分追求資金的效益性，卻忽視資金的安全性，最終結(jié)果只能是兩敗俱傷。三是民間融資的程序簡化導(dǎo)致了道德性風(fēng)險。民間融資方式程序簡單，且極不規(guī)范，決定了道德性風(fēng)險的存在。民間借貸之所以被推崇，主要是受資金需求方無可供抵押或擔(dān)保的標(biāo)的物所致。同時，民間融資的供資方并沒有一套類似于銀行業(yè)機構(gòu)的信貸管理辦法，對資金的借人方缺乏有效的約束和監(jiān)管，一旦借入方以此來詐騙錢財，將給資金供給方帶來不可挽回的損失。四是民間融資的高利率導(dǎo)致了民間融資缺乏法律保障，存在制度性風(fēng)險。根據(jù)最高人民法院關(guān)于人民法院審理借貸案件的若干意見的有關(guān)規(guī)定“民間借貸的利率可以適當(dāng)高于銀行的利率，但最高不得超過銀行同類貸款利率的四倍”。還規(guī)定“自然人之間的借款合同對支付利息沒有約定或約定不明確的，視為不支付利息”。如果公民之間的借款沒有約定利息，貸款方就無權(quán)收取利息。而當(dāng)借款人決定不歸還借款時，出借人往往也不依靠法律手段去解決。他們習(xí)慣于雇傭社會上的無業(yè)青年以暴力的方式逼迫借款人還錢。這種行為在不少地方出現(xiàn)了導(dǎo)致借款人死亡的情況。三、民間借貸的規(guī)范建議針對當(dāng)前民間借貸發(fā)展中出現(xiàn)的問題，為了有效的規(guī)范其發(fā)展，筆者提出以下的建議第一，加大金融監(jiān)管力度，維護(hù)正常的金融秩序。根據(jù)我國有關(guān)經(jīng)濟法規(guī)的規(guī)定，人民銀行對全國的金融業(yè)有監(jiān)管的職責(zé)。而對民間借貸進(jìn)行有效的監(jiān)管，則是基層人民銀行的職責(zé)所在。當(dāng)前對民間借貸監(jiān)測存在的問題是，借錢者認(rèn)為“借錢不光榮”，不愿意向外透露借貸信息，如城鎮(zhèn)個體工商戶和下崗失業(yè)人員再就業(yè)都需要資金的支持和信貸投入，而縣域各國有商業(yè)銀行小額貸款業(yè)務(wù)幾乎沒有發(fā)生，農(nóng)村信用社支持“三農(nóng)”后資金也非常緊張，因此只好轉(zhuǎn)向民間借貸，但在實際選監(jiān)測點進(jìn)行監(jiān)測時，監(jiān)測到的戶數(shù)極少。再如中小企業(yè)貸款難問題日漸突出，在銀行貸款無門的情況下，企業(yè)為了自身發(fā)展，也加入到民間融資的行列來，而且資金額比個人借貸更大。但在深入企業(yè)調(diào)查時，明知企業(yè)有民間融資行為，企業(yè)卻不予承認(rèn)，所以也就無法統(tǒng)計。同時，債權(quán)人也堅持“財不外露”的思想，不愿向外透露借貸信息，實際監(jiān)測大多采用側(cè)面打聽的方式，加大了監(jiān)測的難度。對此，基層人民銀行一方面應(yīng)該耐心宣傳國家政策，講明監(jiān)測與個人財產(chǎn)和借貸行為無關(guān)，并對個人資料嚴(yán)格保密。另一方面讓群眾明確在什么情況下民間借貸行為受國家法律保護(hù)，并且怎樣維護(hù)自己的合法權(quán)益。公務(wù)員之家第二，政府部門應(yīng)妥善處理好社會上的待業(yè)青年。當(dāng)借款人不能返還借款的時候，出借人會把目光盯向這些青年，以暴力的方式逼迫借款人還錢。而在逼迫的過程中，很容易引發(fā)違法甚至犯罪行為。因此，政府部門應(yīng)盡力對這部分青年人做好就業(yè)安置工作。第三，制定適應(yīng)民問借貸行為發(fā)展的法律規(guī)范。明確民間借貸出借金額、管理機構(gòu)規(guī)定只要是有利息收入的，必須到管理機構(gòu)進(jìn)行登記，納稅，規(guī)范民間借貸行為。四、結(jié)語隨著市場經(jīng)濟的進(jìn)一步發(fā)展，民間接待也呈現(xiàn)生機。如果規(guī)范得當(dāng)，民間借貸作為一種融資方式會更加促進(jìn)市場經(jīng)濟的發(fā)展，但是如果規(guī)范不當(dāng)，則會阻礙市場經(jīng)濟的發(fā)展，我們必須提高警惕。農(nóng)村財務(wù)管理模式分析財務(wù)管理論文1農(nóng)村財務(wù)管理模式存在的問題分析11農(nóng)村財管管理制度不健全在村集體的財務(wù)收支中，收支程序存在不健全現(xiàn)象，賬目設(shè)置的不科學(xué)，不合理，全責(zé)分工不明晰，內(nèi)部控制不嚴(yán)格，很多法律程序在執(zhí)行過程中存在不到位的現(xiàn)象，很多農(nóng)村的村集體賬目存在程序錯誤，漏洞百出。在現(xiàn)金收支過程中，管理十分混亂，資金和物資在管理過程中沒有做到分類處理。在農(nóng)村的財務(wù)管理過程中有的財務(wù)人員既是記賬員又是審核人員，這種情況的存在就導(dǎo)致了工作中存在很大的隨意性，內(nèi)部監(jiān)督和控制力度不足。此外，村集體中財務(wù)違規(guī)現(xiàn)象沒有得到全面的治理和重視，村干部存在隨意占用集體財產(chǎn)的現(xiàn)象，由于法律責(zé)任歸屬界定不明確，導(dǎo)致了紀(jì)檢部門和司法機關(guān)都不愿意對農(nóng)村的財務(wù)違法現(xiàn)象進(jìn)行管理。12農(nóng)村村級集體的財務(wù)缺乏監(jiān)督機制農(nóng)村財務(wù)監(jiān)督包括了內(nèi)部和上級部門的監(jiān)督。內(nèi)部監(jiān)督主要是指村民理財小組的監(jiān)督，這個組織多數(shù)情況下都是由村干部指派的人員進(jìn)行監(jiān)督，多數(shù)情況下都是村干部具有親屬關(guān)系的人員，這些人員在監(jiān)督過程中，隨意性很大，對于發(fā)現(xiàn)的問題也不及時上報，都是睜一只眼和閉一只眼敷衍了事，此外，有些監(jiān)督小組的成員法律意識不足，對上報的程序不了解，對存在問題的賬目照樣簽收，甚至還出現(xiàn)了代簽的現(xiàn)象，而上級監(jiān)督主要是指鄉(xiāng)鎮(zhèn)會計中心的監(jiān)督，鄉(xiāng)鎮(zhèn)監(jiān)督部門會定期的對村集體的賬目進(jìn)行審核和指導(dǎo)，對于一些管理比較規(guī)范的鄉(xiāng)鎮(zhèn)監(jiān)督部門，其對于農(nóng)村財務(wù)工作確實起到了一定的指導(dǎo)和監(jiān)督作用，能夠及時的發(fā)現(xiàn)村集體賬目中存在的不科學(xué)和違法的現(xiàn)象，及時的采取措施將其解決。但是在很多鄉(xiāng)鎮(zhèn)還存在監(jiān)督和管理力度不足的現(xiàn)象，在鄉(xiāng)鎮(zhèn)的經(jīng)管站常常會借口工作繁忙而無暇顧及農(nóng)村的財務(wù)管理工作，即使對村集體的賬目進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)，多數(shù)都是流于形式，這樣就無法及時的發(fā)現(xiàn)其中存在的問題，監(jiān)督部門的監(jiān)督作用也就不能及時發(fā)揮出來。13農(nóng)村財務(wù)管理人員專業(yè)素質(zhì)不高在一些農(nóng)村村集體中，財務(wù)人員的年齡結(jié)構(gòu)偏大，專業(yè)水平較低，職業(yè)素質(zhì)較差，其接受新鮮事物的能力較差，而且在給工作過程中，也不具備主動學(xué)習(xí)的意識。村集體的財務(wù)人員多數(shù)都沒有會計證書，無證上崗現(xiàn)象十分明顯，大多數(shù)的財務(wù)人員在工作過程中缺一套完整的財務(wù)管理知識，同時上級部門也很少會對村集體的財務(wù)人員進(jìn)行有效地、系統(tǒng)的的專業(yè)知識培訓(xùn)。村集體的財務(wù)人員對于新的賬目處理方式表現(xiàn)的不順手，對于新政策和法規(guī)的制定力度不完善。工作人員的法律意識淡薄，在對賬目管理過程中經(jīng)常會出現(xiàn)違法行為，在對財務(wù)管理過程中多數(shù)都采用經(jīng)驗管理，賬目存在很多不合理的地方。2農(nóng)村財務(wù)管理模式創(chuàng)新途徑分析21財務(wù)管理采用集中核算模式集中核算模式是一種在村賬鎮(zhèn)管和會計委托代理的基礎(chǔ)上建立實施的一種財務(wù)管理的全新模式。在村集體中保留了出納和銀行賬戶，會計的選用應(yīng)該征求理財小組和村委會的意見，然后由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政中心委派，其工資和福利待遇與縣鎮(zhèn)財政中心一致。在經(jīng)營權(quán)、審批權(quán)以及收益分配權(quán)不變的基礎(chǔ)上，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財務(wù)結(jié)算中心設(shè)置專業(yè)財務(wù)管理組織對每一個村集體經(jīng)濟組織進(jìn)行統(tǒng)一的核算和官不理，這種管理模式就大大解決了村長鎮(zhèn)管的合法問題，能夠得到村集體的支持，這種財務(wù)管理模式必須建立在具有村鎮(zhèn)聯(lián)網(wǎng)的財務(wù)管理信息平臺上才能實行。22財務(wù)管理手段方面采用村鎮(zhèn)聯(lián)網(wǎng)的方式這種管理手段主要是使用信息技術(shù)，光纖技術(shù)實現(xiàn)了財務(wù)信息一對一的直接聯(lián)系，并建立完全的互聯(lián)網(wǎng)財務(wù)信息化平臺，最終實現(xiàn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)和村集體的聯(lián)網(wǎng)。在管理過程中，以規(guī)范財務(wù)票據(jù)為使用手段，鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心需要統(tǒng)一對收支票據(jù)進(jìn)行管理，同時還要積極的實行喜核銷制度，并對所有的收支票據(jù)都需要經(jīng)過內(nèi)部財務(wù)管理信息化平臺進(jìn)行公示，不得以任何手段進(jìn)行補錄。村級的會計人員應(yīng)該對當(dāng)天的現(xiàn)金、銀行收支的等業(yè)務(wù)進(jìn)行每天的審核，確保收支能夠全部錄入到內(nèi)部的財務(wù)信息化管理平臺中，并做到正確無誤的核算。同時，內(nèi)部財務(wù)管理信息化平臺還要具備村鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村干部以及財政和審計等監(jiān)督管理部門實時查詢功能，還要具備大額財務(wù)收支的預(yù)警和報告功能。這種方式能夠有效地對村集體的財務(wù)報表收支情況進(jìn)行監(jiān)督，能夠有效解決，會計核算和管理過程中存在的問題，同時，還能夠極大的降低財務(wù)工作人員的勞動強度，以便更好的進(jìn)行服務(wù)。23村級集體財務(wù)公開采用墻報和觸屏相結(jié)合的模式隨著電子設(shè)備和互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的不斷應(yīng)用和發(fā)展，在進(jìn)行財務(wù)管理過程中可以采用現(xiàn)代信息技術(shù)和設(shè)備。觸屏方式主要是利用智能設(shè)備和互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，并運行現(xiàn)代信息技術(shù)，建立一個綜合話的信息平臺，該種方式能夠迎合青年人的習(xí)慣，能夠切實提高服務(wù)的質(zhì)量。而墻報適合老年群體。這樣墻報和觸屏播報的方式有效結(jié)合，滿足了各個群體的需求，通過及時的、完整的、有效的信息公開，切實保證了農(nóng)民群眾的知情權(quán)、參與權(quán)和監(jiān)督權(quán)的實施。作者坎拜爾尼沙托乎提單位富營銷理論與策略的圍繞主題的案例。其次，要結(jié)合學(xué)生實際情況選擇難易適當(dāng)?shù)陌咐?。中職生的文化基礎(chǔ)較于其他高校學(xué)生普遍較低，教師在教學(xué)時如果選擇的案例過于簡單，對于學(xué)生而言輕而易舉就知道結(jié)果這樣就無法調(diào)動學(xué)生的積極性；但如果選擇的案例過于困難，就會給學(xué)生造成無法解答的困擾，當(dāng)他們發(fā)現(xiàn)現(xiàn)有的知識無法解答問題，就會挫傷他們的積極性，就無法達(dá)到預(yù)期的效果。再次，案例選擇要具有實用的典型性。在選擇案例是，教師要選擇具有舉一反三作用的典型案例以加深學(xué)生對知識的理解。最后，選擇的案例要具有趣味性。中職學(xué)生因為對純理論知識不感興趣所以積極性都不太高，要想激發(fā)學(xué)生的教學(xué)通過案例教學(xué)法來教學(xué)生學(xué)習(xí)經(jīng)營并且發(fā)揮他們的主體性讓他們置身于實際經(jīng)營實踐中進(jìn)行思考與交流。在這個過程中要想深化學(xué)生的思維并且培養(yǎng)學(xué)生的創(chuàng)造性思維就要讓學(xué)生們通過自己的努力去收集并分析資料。案例教學(xué)在教學(xué)中培養(yǎng)學(xué)生的團(tuán)隊合作精神。分組討論是案例教學(xué)的主要方式，把學(xué)生進(jìn)行分組去完成自己的任務(wù)，并且最終的評價結(jié)果要以小組為單位。營銷人員必備的素質(zhì)就是團(tuán)隊合作精神，這就使他們必須要一起合作來使小組獲得高的評價同時使自己得