財(cái)務(wù)資金管理的制度

財(cái)務(wù)資金管理的制度 2004.12.27 1、 目的 為嚴(yán)格控制公司費(fèi)用支出，加強(qiáng)費(fèi)用管理，提高公司效益，本著合理、節(jié)約的原則，根據(jù)公司財(cái)務(wù)資金管理的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。2、 定義本制度中所稱費(fèi)用是指公司生產(chǎn)、行政、營銷等管理費(fèi)用。3、 范圍本制度適用對象為公司所有人員。5、1、請款流程（其它廣告、參展等費(fèi)用請款于5、3審批權(quán)限條款另加說明）5、1、1請款：請款人根據(jù)專項(xiàng)費(fèi)用事務(wù)需要填寫請款單，按5、3審批權(quán)限條款規(guī)定報(bào)上級簽核。5、1、2審核：請款人將經(jīng)上級簽核后的請款單按5、3審批權(quán)限條款規(guī)定送交財(cái)務(wù)專員。5、1、3支出：財(cái)務(wù)專員按權(quán)限審批后，由出納根據(jù)復(fù)核后的請款單，向請款人支付款項(xiàng)，同時(shí)請款人須在請款單上簽字。5、1、4請款5000元以上的大額備用金須提前一天通知財(cái)務(wù)部。5、1、5管理部門公務(wù)較多的人員可實(shí)行定額備用金，既可按規(guī)定預(yù)支保證公務(wù)合理工作需要的一定限額備用金，報(bào)銷時(shí)可不抵借支，直接支取現(xiàn)金，詳見表1。5、1、6備用金借支人須在公務(wù)完畢后5個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)清備用金，實(shí)行定額備用金的借支人須每3個(gè)月結(jié)清一次。原則上借支人必須按規(guī)定時(shí)限及時(shí)結(jié)清備用金，前款不清后款不借。如情況特殊，必須報(bào)請廠長或主管副總以至總經(jīng)理批復(fù)，依批復(fù)意見處理。5、1、7每年12月31日前，除12月下旬借支外其余所有個(gè)人借支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。5、1、8請款單是財(cái)務(wù)賬務(wù)處理的依據(jù)之一，除當(dāng)日借支當(dāng)日歸還的以外，報(bào)銷費(fèi)用時(shí)請款單不予退還；歸還多借備用金時(shí)，由往來帳會計(jì)開具收據(jù)給報(bào)銷者本人，請款單也不予歸還，收據(jù)須妥善保管備查。5、1、9備用金是為保證公務(wù)需要而設(shè)，因私不得借支備用金。5、2費(fèi)用報(bào)銷程序5、2、1報(bào)銷流程5、2、1、1報(bào)銷：報(bào)銷人自行粘貼票據(jù)并填制費(fèi)用報(bào)銷單或差旅費(fèi)報(bào)銷單，按5、3審批權(quán)限條款規(guī)定報(bào)上級簽核。5、2、1、2審核：報(bào)銷人將經(jīng)上級簽核后的報(bào)銷單按5、3審批權(quán)限規(guī)定送交財(cái)務(wù)部門。5、2、1、3支出：財(cái)務(wù)部門按5、3審批權(quán)限條款權(quán)限審批后，由出納根據(jù)復(fù)核后的報(bào)銷憑證，向報(bào)銷人支付報(bào)銷款或收取歸還的備用金余款；出納收取歸還的備用金余款往來帳會計(jì)須向報(bào)銷人開具收據(jù)，請款單不予退回；報(bào)銷人領(lǐng)取報(bào)銷款項(xiàng)須在報(bào)銷單上簽字。5、2、2對原始票據(jù)的要求5、2、2、1所有票據(jù)：必須是合法的正式發(fā)票。5、2、2、2特殊情況：收據(jù)（財(cái)政票據(jù)除外）及白條必須有廠長、總監(jiān)或副總于相應(yīng)票據(jù)注明簽字方予報(bào)銷。5、2、2、3撕票：當(dāng)事人必須于票面注明車號車牌、起止時(shí)間和地點(diǎn)（市內(nèi)短途除外），并經(jīng)廠長、總監(jiān)或副總核準(zhǔn)簽字方予報(bào)銷。5、2、2、4罰款單據(jù)：公務(wù)中因個(gè)人原因違章的罰款單據(jù)不予報(bào)銷。5、2、2、5發(fā)生的住宿、采購物料等費(fèi)用必須注明金口公司名稱，如發(fā)生填報(bào)有誤，因此造成公司損失當(dāng)事人需承擔(dān)50%的責(zé)任。5、2、2、6原始票據(jù)的粘貼：交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以粘貼單大小為界，須緊靠粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離，票據(jù)較多時(shí)，可分行粘貼，不得豎向粘貼。5、2、2、7原始票據(jù)必須按交通票據(jù)、住宿票、招待票、通信票等不同類別和不同金額，分門別類進(jìn)行粘貼，不能混合粘貼。5、2、2、8除交通票據(jù)外的其他票據(jù)，報(bào)銷人須在每張票據(jù)正面空白處注明票據(jù)金額開支的用途并簽名。5、2、2、9不符合上述規(guī)定要求的報(bào)銷單據(jù)，財(cái)務(wù)部有權(quán)退回，要求報(bào)銷人重新整理。5、2、3費(fèi)用報(bào)銷后，由財(cái)務(wù)部記入相關(guān)費(fèi)用明細(xì)科目， 按月上報(bào)總經(jīng)理審核。業(yè)務(wù)人員的費(fèi)用列入個(gè)人銷售費(fèi)用進(jìn)行成本考核。所有票據(jù)涉及二次簽字的每月匯總報(bào)表交總經(jīng)理。二次簽字情況主要有：撕票、安裝工材料消耗發(fā)票、安裝工運(yùn)費(fèi)發(fā)票等。5、3審批權(quán)限5、3、1備用金借支和費(fèi)用的報(bào)銷金額在2000元（含本數(shù)）以下的，由部門經(jīng)理確認(rèn)，廠長、總監(jiān)或主管副總審核，財(cái)務(wù)專員簽字批準(zhǔn)借支、主辦會計(jì)審核報(bào)銷憑證，可直接辦理，事后集中報(bào)總經(jīng)理補(bǔ)簽。5、3、2備用金借支和費(fèi)用的報(bào)銷金額在2000元以上的，由部門經(jīng)理確認(rèn)，廠長、總監(jiān)或主管副總審核，財(cái)務(wù)專員簽字批準(zhǔn)借支、主辦會計(jì)審核報(bào)銷憑證后，報(bào)總經(jīng)理審批后辦理。5、3、3部門經(jīng)理的備用金借支和費(fèi)用報(bào)銷金額在2000元以上的，由廠長、總監(jiān)或主管副總審核確認(rèn)，財(cái)務(wù)專員簽字批準(zhǔn)借支、主辦會計(jì)審核報(bào)銷憑證后，報(bào)總經(jīng)理審批。5、3、4廠長、總監(jiān)或副總的費(fèi)用報(bào)銷由主辦會計(jì)簽字審核后，報(bào)總經(jīng)理審批。5、3、5駐外安裝人員及工程技術(shù)人員費(fèi)用憑證的審核由財(cái)務(wù)專員代為辦理，其它同上。5、3、6其它廣告、參展或?qū)ｍ?xiàng)等費(fèi)用由總經(jīng)理委托授權(quán)經(jīng)辦人，提請財(cái)務(wù)專員審核，直接提交總經(jīng)理審批辦理執(zhí)行。5、3、7相關(guān)人員出差或外出時(shí)，由其部門職務(wù)代理人電話請示代為簽字。5、4出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)5、4、1出差是指公司員工受公司主管負(fù)責(zé)人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務(wù)，并根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的出差補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼。5、4、2公司員工出差應(yīng)嚴(yán)格履行報(bào)批手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差，自行出差或因私出差所發(fā)生的旅差費(fèi)均由其本人自行承擔(dān)，公司不予報(bào)銷。5、4、3公司各部門應(yīng)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，并考慮其完成任務(wù)的期限，確定合理出差日期，逾期出差應(yīng)向上一級主管負(fù)責(zé)人報(bào)告，對因公出差人員，按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷出差費(fèi)用。5、4、4有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)5、4、4、1長途出差交通工具乘坐標(biāo)準(zhǔn)2、兼職人員補(bǔ)貼歸口在相應(yīng)專職公司領(lǐng)取，不重復(fù)享受補(bǔ)貼。5、4、5相關(guān)事項(xiàng)說明5、4、5、1在途期間以正午12點(diǎn)為界，出發(fā)起程在12點(diǎn)以前、返程到達(dá)在12點(diǎn)以后（以正常交通時(shí)間為準(zhǔn)）按一天計(jì)算，其他按半天計(jì)算。5、4、5、2出差乘坐火車從晚上8點(diǎn)到次日早晨7點(diǎn)之間超過6小時(shí)，或連續(xù)乘車超過12小時(shí)的，可報(bào)銷火車硬座或硬臥票（如乘坐火車硬座或長途汽車可安火車硬座或長途汽車票價(jià)的30%享受硬座補(bǔ)貼）火車乘坐輪船可報(bào)銷三等或四等艙位票；沒有特殊情況不得乘坐軟臥或飛機(jī)，確需乘坐時(shí)必須經(jīng)公司副總經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。5、4、5、3出差人員當(dāng)日有招待費(fèi)發(fā)票的，當(dāng)日不計(jì)算伙食補(bǔ)貼；當(dāng)日有出租車票的，當(dāng)日不計(jì)算交通補(bǔ)貼。招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由及相關(guān)人員，招待費(fèi)發(fā)票未注明日期的，一張招待費(fèi)發(fā)票視同一天發(fā)生招待費(fèi)并不予計(jì)算伙食補(bǔ)貼；需要乘坐出租車必須向部門負(fù)責(zé)人請示批準(zhǔn)，報(bào)銷時(shí)出租車票必須注明往返地點(diǎn)及用車事由，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人二次簽字，乘坐出租車的不予計(jì)算交通補(bǔ)貼。5、4、5、4 出差人員交通費(fèi)用報(bào)銷原則上起、返程必須有電腦票；住宿費(fèi)用報(bào)銷需注明日期與時(shí)間，當(dāng)日正午12點(diǎn)遞延6小時(shí)內(nèi)需起程的必須退房。5、4、5、5出差人員的交通住宿費(fèi)用在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，超支部分自理。但參加包括住宿、市內(nèi)交通與生活費(fèi)用在內(nèi)的會議和由邀請方承擔(dān)費(fèi)用的會議，不享受任何補(bǔ)助。5、4、5、6公司員工隨同主管及以上級人員一同出差，其住宿標(biāo)準(zhǔn)可按主管及以上級人員相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；公司員工隨同總經(jīng)理一同出差，原則上不予發(fā)放伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼；兩人同住只能一人報(bào)銷。5、4、5、8考慮到全國各地實(shí)際情況的不同，為避免因住宿標(biāo)準(zhǔn)局限性給出差帶來困難，不利于工作開展，給公司形象帶來負(fù)面影響及增加個(gè)人負(fù)擔(dān)，若因情況特殊，須報(bào)請廠長、總監(jiān)或副總