財產(chǎn)流程管理與財務知識分析圖

盆渠小學財產(chǎn)管理制度目錄序號內容1財產(chǎn)管理責任制度2財產(chǎn)管理流程圖3采購制度4驗收制度5財產(chǎn)物資清點制度6財產(chǎn)管理移交制度7財產(chǎn)使用管理制度8教室多媒體使用規(guī)則9精密貴重儀器管理制度10儀器設備的維修保養(yǎng)制度11危險物品管理制度12財產(chǎn)物品領用制度13物品出借制度14失竊物品處置制度15賠償制度16物品報廢管理制度17財產(chǎn)管理安全制度盆渠小學財產(chǎn)管理責任制度一、 校長對學校的全部財產(chǎn)物資負責。二、 總務部門在校長的領導下對全校的各類財產(chǎn)物資負有管理責任。三、 各專用室和組室在總務部門的配合下，對本部門的財產(chǎn)物資負有管理責任。四、 會計人員掌握全校財產(chǎn)的總金額。五、 財產(chǎn)管理人員對全校財產(chǎn)物資進行管理。做到驗收嚴肅認真，進出手續(xù)清楚，記錄齊全，定期與使用部門核對檢查，經(jīng)常保持帳物相符，帳帳相符。建立全校的財產(chǎn)總帳，控制全校各使用部門的分戶明細帳。六、 使用部門管理人員負責管好用好本部門的各種財產(chǎn)物資，并認真做好分戶明細帳。會計人員（控制全校財產(chǎn)總額）財產(chǎn)管理員（財產(chǎn)總帳）（控制各部門財產(chǎn)明細帳）校長使用部門管理人員（各部門明細帳）總務分級管理示意圖：財務財務帳和財產(chǎn)帳核對財務（根據(jù)驗收單入帳）使用部門使用人登記、保管、維護財產(chǎn)管理員登帳、卡（每年一次統(tǒng)計報表）財產(chǎn)管理員驗收（填寫財產(chǎn)物品驗收單）（物品分類編號入庫、定位存放）配置或采購（根據(jù)預算計劃執(zhí)行）盆渠小學財產(chǎn)管理流程圖盆渠小學采購制度一、 作好財產(chǎn)物資的采購計劃，本著勤儉節(jié)約的精神，防止盲目采購造成積壓、浪費。二、 學校在資金綜合安排的情況下，根據(jù)事業(yè)發(fā)展的計劃，以及各科教學的需要，結合有關規(guī)定，按照優(yōu)先保證教學需要與兼顧一般的原則，編制切實可行的年度采購計劃。三、 年度采購計劃的編制，須經(jīng)行政班子集體討論決定，經(jīng)校長批準后按期執(zhí)行。四、 專用室的教學儀器設備采購，根據(jù)上海市教育委員會頒布的有關配備標準，結合本校的實際需要制定采購計劃。五、 大額財產(chǎn)物資的采購以及計劃中列入當年財政預算專項經(jīng)費的項目，按區(qū)教育局有關規(guī)定辦理項目審定手續(xù)。并由區(qū)教育局設備組統(tǒng)一實施政府采購。六、 財產(chǎn)物品的采購一般由總務處負責采購，特殊規(guī)格的物品總務處可委托有關人員協(xié)助進行采購。大額資金的物品采購必須有教務會討論通過，并由2人或2人以上進行采購。七、 財產(chǎn)物資的采購必須遵守市府及有關部門的規(guī)定，不得收受任何“回扣”、“小費”，對劣質產(chǎn)品以及不正當?shù)耐其N手段，要堅決予以抵制。八、 凡沒有列入計劃的，又未經(jīng)領導審核批準采購的物品，一律不準擅自采購。 盆渠小學物品驗收制度一、 學校財產(chǎn)管理員對采購（調撥、捐贈、自制）來的物品都應根據(jù)采購（調撥、捐贈、自制）進來的實物和有關憑證對其名稱、數(shù)量、金額、型號、規(guī)格、產(chǎn)品質量（產(chǎn)品合格證）、保修日期、安裝調試等逐一進行核對驗收。對精貴儀器設備應會同專業(yè)人員一起驗收。二、 驗收無誤后由財產(chǎn)管理員或（驗收人）填寫“財產(chǎn)物品驗收單”，驗收單必須由采購人員、財產(chǎn)管理員（或驗收人）、主管領導簽名，驗收單一式三份，一份由財產(chǎn)管理員自己留存，并根據(jù)此單入帳。一份連同有關憑證交于會計入帳。一份可連同實物交使用部門作為記帳憑證。三、 物品驗收后，要按規(guī)定的分類代碼對物品進行編號（編號位置要固定，書寫要醒目、整潔）。同時將物品入庫，定位存放，以便于清點和取用。四、 經(jīng)費報銷者必須持采購物品的發(fā)票和由財產(chǎn)管理員以及主管領導簽字的驗收單，到財務部門報銷，凡未經(jīng)驗收的發(fā)票，財務部門應拒絕辦理報銷。財產(chǎn)物資清點制度一、定期對財產(chǎn)物資進行清點，做到賬賬、賬卡、賬物相符；財產(chǎn)物資每年清點兩次（期中、期末）。二、成立以校長為組長的“財產(chǎn)物資清點小組”，負責組織單位財產(chǎn)物資清點工作，寫出財產(chǎn)物資清點情況報告，列出“財產(chǎn)物資清點清單”；財產(chǎn)物資清點情況報告內容要包括：財產(chǎn)物資清點時間、參加清點人員名單、每個人負責的內容、清點的實物與“財產(chǎn)物資清點清單”上的數(shù)量和金額是否相符。三、“財產(chǎn)物資清點情況說明報告”和“財產(chǎn)物資清點清單”（一式三份）要經(jīng)單位清點小組審核，并有校長確認簽名蓋章。四、財產(chǎn)管理人員根據(jù)財產(chǎn)清點后的準確數(shù)據(jù)，與財產(chǎn)登記冊的物品核對，列出盤盈盤虧物品的名稱、數(shù)量、單價、金額。根據(jù)相關規(guī)定要求和程序與財務會計一起登記入帳。五、單位財產(chǎn)物資清點方法如下：單位財產(chǎn)物資清理首先要將散落在外的財產(chǎn)物資集中，并及時收回出借的財產(chǎn)物資（如圖書等）。清理時要有秩序，切忌前清后亂，邊清邊亂。清點過的要有“驗訖”標記，以免重記、漏記，清理同時檢查物資完好程度，清理時間要統(tǒng)一。六、財產(chǎn)物資的清點步驟：1、由財產(chǎn)物資清點小組和各使用部門管理員在規(guī)定的時間段內各自清理本部門的財產(chǎn)物資，并將清點數(shù)量、存放地點記錄下來；然后將清點清單交財產(chǎn)管理員匯總。2、財產(chǎn)管理員將記錄好的“財產(chǎn)物資清點清單”歸類，并與財產(chǎn)帳簿核對數(shù)量，同時將財產(chǎn)帳簿中有關的單價、金額、購置年份等一一填寫在“財產(chǎn)物資清點清單”上。3、 “財產(chǎn)物資清點清單”與財產(chǎn)帳簿、財務會計帳簿核對，列出財產(chǎn)物資盤盈、盤虧表（發(fā)生盤盈或盤虧時列）。4、盤盈、盤虧原因，寫出書面情況報告，交當事人確認簽名。盤盈盤虧物品按有關規(guī)定程序登記入帳。5、列出需要報廢的“財產(chǎn)物資清單”。6、將盤盈、盤虧、報廢物資的清單和情況說明報告一起交相關領導審核并簽名蓋章。7、 寫相關單據(jù)：盤盈用蘭字填寫“資產(chǎn)物品驗收單”，盤虧用紅字填寫“資產(chǎn)物品驗收單”，報廢按審批權限的規(guī)定填寫相應的財產(chǎn)物資報廢單。8、 依據(jù)記帳方法和有關程序調整帳簿數(shù)據(jù)。財產(chǎn)管理移交制度一、 財產(chǎn)管理人員必須相對穩(wěn)定，因調動或離崗時，要報教育局設備組備案。二、 財產(chǎn)管理員變動，應辦理移交手續(xù)，待移交手續(xù)辦完后方可離開。三、 移交人必須填寫移交清單，由學校領導監(jiān)交。四、 移交清單必須有移交人、接受人、監(jiān)交人的簽名和學校蓋章。五、 移交清單一式三份，一份由移交人自己保管，一份由接受人保管，一份由學校歸檔。六、 學校根據(jù)移交清單的內容對財產(chǎn)物品進行清點，并核對帳本是否相符。財產(chǎn)使用管理制度一、 組室及專用室的管理人員對財產(chǎn)物資不僅有使用權而且還有管理權。二、 認真負責管好用好本部門的各種財產(chǎn)物資，并認真做好分戶明細帳。三、 嚴格按照上級部門要求，對財產(chǎn)使用管理做到帳帳相符、帳物相符。四、 認真執(zhí)行學校財產(chǎn)管理上的各項規(guī)章制度。做好財產(chǎn)保養(yǎng)保管工作，不要遺失或損壞。如遺失或損壞將按有關制度處理。教室多媒體使用規(guī)則一、教室多媒體設備由班主任負責保管。二、未經(jīng)班主任同意，任何人不得使用。三、班主任必須填寫使用記錄。四、多媒體設備使用完畢，立即上鎖。五、多媒體設備發(fā)生故障，由學校統(tǒng)一安排維修。六、多媒體設備如發(fā)現(xiàn)人為損壞，則追究相關人員責任。七、學校做好安全技防措施，確保學校財產(chǎn)安全。精密貴重儀器管理制度一、 精密貴重儀器有專人保管，做到精心維護，定期檢修和檢測， 防止障礙性事故發(fā)生。二、 學期結束前要對精密儀器進行檢查、保養(yǎng)和統(tǒng)一收藏保管。三、 精貴儀器設備必需選派具有專業(yè)知識的同志負責管理和指導使用，對上機操作人員應進行必要的培訓，達到要求后方可使用儀器。儀器設備的維修保養(yǎng)制度一、 保證儀器設備經(jīng)常處于完好可用狀況，提高儀器設備的使用率和完好率。二、 普通儀器設備應做到隨時保養(yǎng)和維修。并作好維修記錄。三、 精貴儀器設備應做到精心維護，定期檢修和檢測，防止障礙性事故發(fā)生。不用時應有專人收藏保管，并且每次保養(yǎng)和維修都必須有文字記錄。危險物品管理制度一、 對易燃、易爆、易腐蝕、劇毒等危險品，要加強安全防范措施。由工作認真負責，并且有一定保管知識的專業(yè)人員（二人以上）進行管理。二、 危險物品的使用必須有詳細的記錄，用剩數(shù)量及時退還保管。三、 危險物品的空容器、變質料、廢液渣應妥善處理或交由專業(yè)單位統(tǒng)一回收處理，嚴禁隨意拋棄。四、 危險品必須由二人雙鎖保管，必須二人同時在場才能取出物品。專人管理員應作好危險品領用和庫存記錄。財產(chǎn)物品領用制度一、 領用物品必須填寫清楚所要領取物品的名稱、規(guī)格、型號、領取的數(shù)量。經(jīng)使用部門負責人、總務部門負責人同意后，到財產(chǎn)管理部門領取。二、 精密貴重儀器設備必須由學校主管領導同意簽名后方可領取。三、 財產(chǎn)管理員在財產(chǎn)物品領用登記簿上填寫清楚領用日期、保管部門、并讓領用人簽名后發(fā)放物品。盆渠小學物品出借制度學校的財產(chǎn)物品專供本校教學使用，在不影響教學的前提下方可出借。出借財產(chǎn)物品必須填寫出借單，并經(jīng)學校總務處負責人，或學校分管領導的批準后，由學?？倓仗庨_具統(tǒng)一編號的“物品出門證”，傳達室有權檢查。無“出門證”的財產(chǎn)物品一律不準帶出校門。校內其它部門借用，須經(jīng)學?？倓仗庁撠熑伺鷾剩恍Ｍ馄渌麊挝唤栌?，須經(jīng)學校分管領導批準。財產(chǎn)管理員對借用的物品作好登記，寫清日期、名稱、數(shù)量、規(guī)格、單價、用途，并要求借用人簽名。教育系統(tǒng)外，貴重財產(chǎn)物品原則上不出借。出借的財產(chǎn)物品要按期歸還，到期不能歸還的應到財產(chǎn)管理員處辦理續(xù)借手續(xù)，續(xù)借手續(xù)與出借手續(xù)相同。歸還財產(chǎn)物品時要當面驗收，如有損壞或遺失，按賠償制度執(zhí)行。失竊物品處置制度一、財產(chǎn)管理員、總務主任填寫書面失竊單，寫清失竊時間，物品名稱、數(shù)量、價值、以及查找情況交校長確認后備案。二、如系貴重物品或金額較大的物品則報公安部門。學校保存好公安部門出具的失竊調查單，并報教育局設備組備案。三、失竊物品如系個人借用未歸還，則追究借用者保管責任。四、失竊物品如系學校保管，又屬責任事故，則追究保管者責任。五、財產(chǎn)登記冊上不得隨意刪除失竊物品的記錄。應將失竊單留存?zhèn)洳?。以便今后處理。賠 償 制 度一、 財產(chǎn)、物品損壞，因本身質量問題或使用年限已滿屬自然老化的免于賠償。二、 財產(chǎn)、物品損壞，因使用不當而損壞，使用者須寫清原因報校長室，學校按具體情節(jié)確定賠償金額。三、 財產(chǎn)、物品損壞，因違反操作規(guī)則的要賠償，賠償金額由校長室決定。四、 外單位借用的物品損壞，照價賠償。物品報廢管理制度一、 財產(chǎn)物資報廢由使用部門提出申請，由財產(chǎn)管理員根據(jù)審批權限，填寫報廢單，報送有關領導審核批準后注銷。二、 單價在1500元以下，一次報廢值在5萬元以下的物品，由校長審批；單價在1500元以上（含1500元），一次報廢值在5萬元以上（含5萬元）的物品，報教育局