信用社(銀行)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)及再貼現(xiàn)操作細則

信用社（銀行）貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)及再貼現(xiàn)操作細則第一章總則第一條：為規(guī)范票據(jù)業(yè)務(wù)管理，促進票據(jù)業(yè)務(wù)快速、健康發(fā)展，根據(jù)中華人民共和國票據(jù)法、票據(jù)管理實施辦法和支付結(jié)算辦法及農(nóng)村信用社有關(guān)規(guī)定，特制定本細則。第二條：本細則是對銀行承兌匯票的貼現(xiàn)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買入買出業(yè)務(wù)及再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的操作程序做出規(guī)定。第二章貼現(xiàn)業(yè)務(wù)操作細則第三條：銀行承兌匯票貼現(xiàn)是指銀行承兌匯票的持票人將未到期的銀行承兌匯票轉(zhuǎn)讓于信用社，信用社按票面金額扣除貼現(xiàn)利息后，將余額付給持票人的一種融資行為。第四條：申請人條件。貼現(xiàn)申請人申請辦理票據(jù)貼現(xiàn)應(yīng)具備以下條件：申請人應(yīng)為在貼現(xiàn)市聯(lián)社、農(nóng)村信用社開立存款賬戶的企業(yè)法人或其他經(jīng)濟組織；與出票人或其直接前手之間具有真實合法的商品、勞務(wù)交易關(guān)系；提供與其直接前手之間的商品、貿(mào)易合同和增值稅發(fā)票。如因商品、勞務(wù)及其他交易方式的特殊性無法出具增值稅發(fā)票的，應(yīng)提供足以證明具有真實交易關(guān)系的其他證明材料；農(nóng)村信用社要求的其它條件。第五條：受理申請。符合規(guī)定的貼現(xiàn)申請人可持未到期的有效的銀行承兌匯票向市聯(lián)社申請貼現(xiàn)，就貼現(xiàn)利率等達成初步意向后，提交如下資料：貼現(xiàn)申請人年檢合格有效的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、企業(yè)法人代碼證及稅務(wù)登記證等復(fù)印件；法定代表人身份證復(fù)印件或法定代表人授權(quán)書及其授權(quán)代理人的身份證復(fù)印件；提交已背書的、符合省聯(lián)社現(xiàn)階段業(yè)務(wù)受理范圍的銀行承兌匯票；持票人與出票人或其直接前手之間交易的增值稅發(fā)票和商品交易合同原件及復(fù)印件；貼現(xiàn)申請人近期的財務(wù)會計報表；填妥的經(jīng)法定代表人或授權(quán)代理人簽字（章）并加蓋法人公章的，銀行承兌匯票貼現(xiàn)申請書（以下簡稱申請書）（附件）及貼現(xiàn)申請人承諾書（以下簡稱承諾書）（附件）；填寫一式五聯(lián)貼現(xiàn)憑證，并在第一聯(lián)加蓋與客戶開立存款賬戶時一致的預(yù)留印鑒。農(nóng)村信用社現(xiàn)階段業(yè)務(wù)受理范圍為由國有商業(yè)銀行、全國性的股份制商業(yè)銀行以及各省、自治區(qū)、直轄市、省會城市經(jīng)營良好的商業(yè)銀行承兌的銀行承兌匯票。第六條：業(yè)務(wù)人員初審。業(yè)務(wù)人員受理持票人申請后，應(yīng)在對申請人資格及其提交的資料進行審查后，填寫銀行承兌匯票貼現(xiàn)審批表（以下簡稱審批表）（附件）。審查內(nèi)容如下：申請人資格證明資料。內(nèi)容同第五條第（一）款。主要審查其資格及所屬納稅人類別。票據(jù)跟單資料。審查內(nèi)容包括：、合同及增值稅發(fā)票購銷雙方是否與票據(jù)最后關(guān)系人一致；、合同及增值稅發(fā)票標的是否一致并在其營業(yè)范圍之內(nèi)；、合同簽訂日期、有效期及發(fā)票的開立日期與匯票簽發(fā)日期、貼現(xiàn)日期是否符合邏輯關(guān)系；、合同要素是否完整齊全；、發(fā)票要素是否齊全合規(guī)。票據(jù)審核。審核內(nèi)容包括：、無條件支付的委托；、鑒別票據(jù)真?zhèn)?，特別注意匯票號碼是否有涂改跡象；、簽發(fā)及支付日期必須為符合支付結(jié)算辦法規(guī)定的大寫；、承兌銀行、出票人的簽章是否真實、齊全、清晰；、收、付款單位的戶名和賬號及開戶行的行名和行號；、匯票大、小寫金額是否一致；、粘單上的第一記載人，必須在匯票和粘單的粘接處簽章；、背書是否連續(xù)；、票據(jù)金額、日期、收款人名稱不得更改，其他記載事項更改的須有原記載人的簽章；10、是否注有“不得轉(zhuǎn)讓”、“質(zhì)押”字樣；或者背書填明“委托收款”字樣而又被轉(zhuǎn)讓的；11、匯票號碼是否為已公布的被盜匯票、公示催告過的匯票或其他非法匯票；12、是否填寫承兌協(xié)議編號；13、背書填寫是否規(guī)范；14、是否有將匯票金額的一部分轉(zhuǎn)讓的背書或者將匯票金額分別轉(zhuǎn)讓給二人以上的匯票背書。第七條：貼現(xiàn)金額。單筆票據(jù)金額不超過1000萬元。第八條：確定貼現(xiàn)利率。業(yè)務(wù)人員應(yīng)以市聯(lián)社規(guī)定的貼現(xiàn)利率為基礎(chǔ)與客戶協(xié)商確定貼現(xiàn)利率。在市聯(lián)社規(guī)定利率以上（含）的，業(yè)務(wù)人員可直接確定；貼現(xiàn)利率低于規(guī)定利率的，應(yīng)經(jīng)有權(quán)審批人審批后確定。第九條：審核資金用途。貼現(xiàn)資金的用途是否符合有關(guān)管理規(guī)定。第十條：辦理查詢。如票據(jù)承兌人為異地金融機構(gòu)的，由會計部門通過電子聯(lián)行辦理查詢；如票據(jù)承兌人為本地金融機構(gòu)的，經(jīng)業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人員審核。未經(jīng)查實的銀行承兌匯票一律不得辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，禁止先貼后查；票據(jù)經(jīng)辦人員不得辦理查詢，須由業(yè)務(wù)部門指派他人進行查詢。查詢的主要內(nèi)容：、票據(jù)要素是否齊全；、是否為你行承兌；、有無掛失等。第十一條：計算貼現(xiàn)利息及實付金額。、計算公式為：貼現(xiàn)利息票面金額貼現(xiàn)期限（天）月利率/30天實付貼現(xiàn)金額票面金額貼現(xiàn)利息、貼現(xiàn)期限的計算。貼現(xiàn)期限為自貼現(xiàn)日起到票據(jù)到期日止的實有天數(shù)，算頭不算尾。如為異地票據(jù)，應(yīng)另加3天的劃款日。期限最后一日是法定假日的，以休假日的次日為最后一日計算。、貼現(xiàn)利率。以業(yè)務(wù)人員與客戶商定的且符合市聯(lián)社有關(guān)規(guī)定的利率為準。、貼現(xiàn)利息及實付金額以會計核算計算生成的數(shù)據(jù)為準。票據(jù)及跟單資料審查合格并在收到承兌行查詢查復(fù)后，業(yè)務(wù)人員復(fù)印票據(jù)正反兩面及粘單、查詢查復(fù)書，計算利息并填寫貼現(xiàn)憑證，并在審批表上簽署意見，將匯票、審批表、查詢查復(fù)書、跟單資料及貼現(xiàn)憑證等提交所在部門負責人審查，并在部門負責人審查后辦理業(yè)務(wù)審批手續(xù)。第十二條：貼現(xiàn)的審查。由業(yè)務(wù)部門負責人審查，在收到業(yè)務(wù)人員提交的有關(guān)資料后，應(yīng)按照市聯(lián)社銀行承兌匯票貼現(xiàn)管理規(guī)定進行審查，審查合格后在審批表上簽署意見并簽名。第十三條：會計部門經(jīng)辦人員審核。會計部門經(jīng)辦人員收到票據(jù)后，應(yīng)按照上述票面審核要素進行復(fù)審，并鑒定票據(jù)真?zhèn)?，審查合格后的票?jù)予以收存；對照票據(jù)，審查貼現(xiàn)憑證，復(fù)核貼現(xiàn)利息及實付金額，審核無誤后在審批表上簽署意見并簽名；對于辦理委托查詢的貼現(xiàn)票據(jù)，應(yīng)在收到票據(jù)當日發(fā)出查詢查復(fù)書，并在收到查復(fù)書的當日通知業(yè)務(wù)人員。第十四條：審批及發(fā)放。業(yè)務(wù)人員持報批資料辦理審批發(fā)放手續(xù)。報批資料。包括貼現(xiàn)申請書、審批表、查詢查復(fù)書、銀行承兌匯票正反兩面復(fù)印件、商品交易合同及相關(guān)稅務(wù)發(fā)票的復(fù)印件、貼現(xiàn)申請人承諾書等。審批。貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的審批按照聯(lián)社有關(guān)授權(quán)辦理。審批人審批。主要審批貼現(xiàn)資料是否符合規(guī)定，貼現(xiàn)手續(xù)是否完整、合規(guī)。超出聯(lián)社審批權(quán)限的，報省聯(lián)社復(fù)核。發(fā)放。在審批完畢后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)將審批表復(fù)印，并持審批后的貼現(xiàn)憑證及審批表辦理款項發(fā)放手續(xù)，并將加蓋轉(zhuǎn)訖章的貼現(xiàn)憑證第一聯(lián)復(fù)印留檔。會計部門經(jīng)辦人員在對業(yè)務(wù)人員提交的貼現(xiàn)憑證及審批表復(fù)印件審核無誤后辦理放款手續(xù)。審核內(nèi)容包括：、審批程序是否完整、齊全；、貼現(xiàn)憑證填寫是否完整、規(guī)范，利息計算是否準確；、入賬憑證內(nèi)容是否與審批情況一致。劃款。會計部門會計核算人員應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定對款項劃轉(zhuǎn)情況進行審核，審核合格的及時予以辦理。審查內(nèi)容包括：、收款人應(yīng)為貼現(xiàn)申請人；、款項的用途符合信貸資金管理規(guī)定。第十五條：后期管理：票據(jù)管理。分為入庫管理、出庫管理及庫存期間管理。、入庫管理。區(qū)別以下情況分別處理：已貼現(xiàn)的票據(jù)由會計部門經(jīng)辦人員收存、并于當日營業(yè)終了時交會計部門票據(jù)管理人員入庫；賣出回購票據(jù)到期贖回后，由會計部門經(jīng)辦人員與票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員辦理交接手續(xù)后收存，并于當日營業(yè)終了時交會計部門票據(jù)管理人員入庫，并區(qū)別不同情況分別歸入專夾保管。、出庫管理。區(qū)別以下情況分別處理：委托收款。會計部門經(jīng)辦人員視承兌行所在地的不同，在到期前37天內(nèi)報部門負責人同意后提取票據(jù)，登記發(fā)出委托收款登記簿，辦理委托收款。 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)賣出及賣出回購借票：會計部門經(jīng)辦人員在審核業(yè)務(wù)部門提交的銀行承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（賣出）申請審批表（附表7）審核無誤后，按照所附擬賣出票據(jù)借票清單整理票據(jù)，并與業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人員共同在清單上簽字確認后移交票據(jù)。、庫存期間管理。會計部門對庫存票據(jù)應(yīng)區(qū)別不同業(yè)務(wù)實行雙人專夾專柜管理，并按照到期日序時排放。在庫存期間任何人不得擅自將票據(jù)提取出庫。檔案管理。貼現(xiàn)資金發(fā)放后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)整理客戶檔案及有關(guān)資料，在貼現(xiàn)手續(xù)辦妥五日內(nèi)，進行歸檔，貼現(xiàn)檔案包括：、貼現(xiàn)申請人基本資料，包括營業(yè)執(zhí)照、法人代碼證、稅務(wù)登記證、法人代表身份證等的復(fù)印件；、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)相關(guān)資料，具體包括申請書、審批表、承諾書以及票據(jù)（正反面及粘單）、稅務(wù)發(fā)票、交易合同、查詢查復(fù)書、貼現(xiàn)憑證（第一聯(lián)）等的復(fù)印件，以及審批中要求補充的其他資料。臺賬管理。業(yè)務(wù)部門應(yīng)逐筆做好貼現(xiàn)臺賬的登記和貸款登記咨詢系統(tǒng)的錄入工作，并根據(jù)票款收回情況逐筆銷記臺賬，使臺賬發(fā)生額及余額與會計報表保持一致。臺賬應(yīng)包括以下內(nèi)容：經(jīng)辦人、匯票號碼、承兌行、金額、出票日、到期日、貼現(xiàn)日、貼現(xiàn)人、利率、貼現(xiàn)期限、利息、實付金額等。登記票據(jù)業(yè)務(wù)登記簿：會計部門應(yīng)按照貼現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)生情況，逐筆登記票據(jù)業(yè)務(wù)登記簿，內(nèi)容包括：匯票號碼、金額、到期日、承兌行、貼現(xiàn)日、貼現(xiàn)人、發(fā)出委托日、款項收回日等。賬務(wù)核對：業(yè)務(wù)部門、會計部門票據(jù)管理人員應(yīng)按月核對臺賬和票據(jù)實物、登記簿、報表，確保賬實、賬卡、賬表一致，并在票據(jù)業(yè)務(wù)核對單（附件）上簽字。委托收款：在貼現(xiàn)票據(jù)即將到期時，會計部門經(jīng)辦人員應(yīng)匡算郵程并提前37天向承兌行辦理委托收款，并在預(yù)計單據(jù)到達日進行電話聯(lián)系，督促對方按時付款。若發(fā)生退票，會計部門在收到委托收款憑證、銀行承兌匯票和拒付理由書后，應(yīng)視拒付理由分別作如下處理：、委托收款手續(xù)不合規(guī)的，應(yīng)在完善手續(xù)后重新發(fā)出；、貼現(xiàn)票據(jù)不合規(guī)的，如可以補充完善的，應(yīng)在補充完善后重新發(fā)出；如無法完善的，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定從貼現(xiàn)申請人賬戶收取票款；貼現(xiàn)申請人賬戶存款不足時，會計部門經(jīng)辦人員應(yīng)立即與業(yè)務(wù)人員聯(lián)系，由其通知貼現(xiàn)申請人當日補足，不足部分按逾期貸款處理；、承兌人無理拒付的，應(yīng)在重新發(fā)出后與承兌人聯(lián)系督促其付款，并在按照延付期限計算滯納金并填寫有關(guān)憑證向承兌人追索。第十六條：銀行承兌匯票有以下情況之一的，不得辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)：銀行承兌匯票要素不全；銀行承兌匯票的背書不連續(xù)；內(nèi)容有涂改、有關(guān)簽章不符合要求；注有“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的匯票；匯票金額、期限等不符合規(guī)定；承兌行已發(fā)出停止辦理貼現(xiàn)的通知或匯票本身規(guī)定不準貼現(xiàn)的。第三章轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)操作細則第十七條：本細則所稱轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是指票據(jù)出讓行（社）將已貼現(xiàn)、未到期的銀行承兌匯票的所有權(quán)完全轉(zhuǎn)讓給買入行（社），換取資金的一種業(yè)務(wù)行為，是金融機構(gòu)間融通資金的一種方式。按照票據(jù)流向可以分為轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買入和賣出兩種。轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買入是指市聯(lián)社對他行已貼現(xiàn)、未到期的銀行承兌匯票的所有權(quán)進行買入的業(yè)務(wù)行為。轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買出是指市聯(lián)社將已貼現(xiàn)、未到期的銀行承兌匯票轉(zhuǎn)讓給其他金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)行為。第十八條：票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)由各市聯(lián)社業(yè)務(wù)部和會計部門負責辦理，基層信用社及分支機構(gòu)不得辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。第一節(jié)：轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買入業(yè)務(wù)操作細則第十九條：業(yè)務(wù)受理。受理范圍、交易對象。在當?shù)刂袊嗣胥y行開立賬戶的商業(yè)銀行支行級（含）以上機構(gòu)；經(jīng)當?shù)刂袊嗣胥y行批準，具有辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的資格；金融機構(gòu)信譽良好，具有較強的資金運作能力；轉(zhuǎn)貼現(xiàn)資金用途符合國家信貸政策和產(chǎn)業(yè)政策。、票據(jù)種類。轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買入的票據(jù)范圍同本細則第二章第五條第七款。受理業(yè)務(wù)。受理票據(jù)轉(zhuǎn)買業(yè)務(wù)時，聯(lián)社業(yè)務(wù)部門要求對方提供真實、完整的票據(jù)清單，審核清單后，在就轉(zhuǎn)買金額、利率、預(yù)計劃款時間及方式等與出讓方協(xié)商達成初步意見后，出讓方提交如下資料：、營業(yè)執(zhí)照、金融機構(gòu)營業(yè)許可證（初次辦理業(yè)務(wù)時提供）；、主要負責人資格證明（上級行任命文件或與營業(yè)執(zhí)照負責人一致）及身份證復(fù)印件或其授權(quán)委托書及其代理人的身份證明復(fù)印件（初次辦理業(yè)務(wù)或有關(guān)人員發(fā)生變更時提供）；、經(jīng)辦人授權(quán)委托書和身份證復(fù)印件；、填妥的銀行承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（賣入）申請審批表（附件6），須經(jīng)法定代表人（負責人）或授權(quán)代理人簽字（章）并加蓋單位公章；、填妥的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)憑證，并在第一聯(lián)加蓋預(yù)留中國人民銀行印鑒；、提交與轉(zhuǎn)賣票據(jù)相匹配的業(yè)務(wù)跟單資料，包括：貼現(xiàn)企業(yè)與其前手之間真實的商品交易合同復(fù)印件和增值稅發(fā)票復(fù)印件。已辦理貼現(xiàn)的憑證第一聯(lián)復(fù)印件（加蓋貼現(xiàn)行會計部門轉(zhuǎn)訖章）；查詢查復(fù)書復(fù)印件（加蓋轉(zhuǎn)貼現(xiàn)行會計部門業(yè)務(wù)專用章）。、加蓋公章的擬賣出票據(jù)清單；、已背書的、符合聯(lián)社受理范圍的銀行承兌匯票。第二十條：業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人初審。資格審查。內(nèi)容同第十八條第一款第一項；資料審查。內(nèi)容同第十八條第二款，審查標準同貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。票據(jù)審查。包括對銀行承兌匯票票面審查、真?zhèn)舞b定，無誤后復(fù)印票據(jù)。審查內(nèi)容同本細則第六條第三款。計算利息及實付金額。經(jīng)辦人按照審核后合格的票據(jù)制作轉(zhuǎn)貼現(xiàn)票據(jù)清單，并按雙方商定的利率、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)期限及票據(jù)金額計算利息及實付金額，方法同貼現(xiàn)。填寫轉(zhuǎn)貼現(xiàn)憑證及協(xié)議。按照審核合格的票據(jù)協(xié)助轉(zhuǎn)賣行填寫轉(zhuǎn)貼現(xiàn)憑證并進行審查，同時填寫銀行承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（買人）協(xié)議書（見附件6）。在銀行承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（買入）申請審批表簽署意見并簽名。與資金部門聯(lián)系資金頭寸，并將劃款時間、金額、方式通知對方。辦妥上述手續(xù)后，將上述全部資料交業(yè)務(wù)部負責人進行復(fù)審。第二十一條：業(yè)務(wù)部門負責人復(fù)審。業(yè)務(wù)部門負責人收到上述資料后應(yīng)按照本細則相關(guān)規(guī)定對票據(jù)、跟單資料、利息及實付金額、協(xié)議等進行審核，審核合格后在審批表上簽署意見并簽名，并將全部資料退還經(jīng)辦人辦理后續(xù)手續(xù)。第二十二條：審批。報批資料：、賣出行營業(yè)執(zhí)照和金融機構(gòu)營業(yè)許可證復(fù)印件；、經(jīng)辦人授權(quán)委托書和身份證復(fù)印件；、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請審批書；、貼現(xiàn)憑證查詢查復(fù)書復(fù)印件；、商品交易合同和增值稅發(fā)票復(fù)印件，或其他相關(guān)材料；、填寫無誤的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)憑證、協(xié)議書及清單。報批程序。、有權(quán)審批人審核并簽字。、最終審批人審批簽字并簽署協(xié)議書。第二十三條：發(fā)放。同第十三條第四款。第二十四條：劃款。轉(zhuǎn)貼現(xiàn)票據(jù)款項應(yīng)劃入根據(jù)申請行（社）指定的賬戶。申請人的指定賬戶開戶行應(yīng)是當?shù)厝嗣胥y行、其上級行、轉(zhuǎn)出行及我社其中之一。第二十五條：后期管理。比照本細則第十四條執(zhí)行。第二節(jié)：轉(zhuǎn)貼現(xiàn)賣出業(yè)務(wù)操作程序第二十六條：申請與審批。經(jīng)辦人員填寫銀行承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（賣出）申請審批表（附件）及擬轉(zhuǎn)貼現(xiàn)賣出票據(jù)借票清單經(jīng)業(yè)務(wù)部門、會計部門及負責人審批同意后，按照擬轉(zhuǎn)貼現(xiàn)賣出票據(jù)借票清單從會計部門提取票據(jù)，并做好交接登記工作。審批表及擬轉(zhuǎn)貼現(xiàn)賣出票據(jù)借票清單，一式兩份，一份留存業(yè)務(wù)部門，一份經(jīng)會計部門經(jīng)辦人簽字后由業(yè)務(wù)部門收存。第二十七條：轉(zhuǎn)貼現(xiàn)賣出業(yè)務(wù)資金統(tǒng)一劃入聯(lián)社在營業(yè)部營業(yè)室開立的賬戶，并出具賣出票據(jù)業(yè)務(wù)賬務(wù)處理聯(lián)系單（見附件），營業(yè)部營業(yè)室據(jù)以辦理賬務(wù)處理。第二十八條：資料整理。包括：擬轉(zhuǎn)賣票據(jù)、已貼現(xiàn)（或轉(zhuǎn)貼現(xiàn)）憑證、查詢查復(fù)書、商品交易合同、增值稅發(fā)展等復(fù)印件、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（賣出）憑證（加蓋預(yù)留中國人民銀行印鑒或買入方要求的其他合法印鑒）、申請審批書以及轉(zhuǎn)買人要求的其他資料。第二十九條：轉(zhuǎn)貼現(xiàn)賣出業(yè)務(wù)應(yīng)由雙人辦理。經(jīng)辦人員負責監(jiān)督買入方對票據(jù)的審核，嚴防對方調(diào)包；復(fù)核利息和實付金額，并監(jiān)督買方及時劃付資金；妥善保管未賣出票據(jù)，并在賣出業(yè)務(wù)終了，及時（同城為當日，異地為返回后的當日，最遲不得超過次日）退還會計部門。第三十條：票據(jù)轉(zhuǎn)賣應(yīng)采用我社擬定的銀行承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（賣出）協(xié)議書（附件），如采用買入方的協(xié)議，應(yīng)嚴格審查合同條款，保障我社合法權(quán)益不受損害。第三十一條：票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)辦理完畢，業(yè)務(wù)部門應(yīng)將轉(zhuǎn)貼現(xiàn)憑證回單復(fù)印，原件交會計部門，將未辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)賣出業(yè)務(wù)的票據(jù)及時交會計部門收存，并做好交接登記工作。第三十二條：后續(xù)管理。檔案管理。主要包括：轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（賣出）協(xié)議及清單、銀行承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（賣出）申請審批表及擬轉(zhuǎn)貼現(xiàn)賣出票據(jù)清單、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（賣出）憑證（加蓋買入行轉(zhuǎn)訖章）復(fù)印件。臺賬管理。業(yè)務(wù)部門綜合人員應(yīng)根據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)票據(jù)賣出情況逐筆登記臺賬（參照貼現(xiàn)業(yè)務(wù)臺賬執(zhí)行）。會計部門經(jīng)辦人員根據(jù)有關(guān)規(guī)定逐筆登記表外賬。辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，需向市聯(lián)社提供以下材料：1、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請書及清單一式3份；2、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)憑證（以貼現(xiàn)憑證代替）一式5聯(lián)；3、經(jīng)申請行（社）背書的銀行承兌匯票；4、已辦理貼現(xiàn)的憑證；5、銀行承兌匯票查詢書，商品交易合同或者其它能夠證明匯票合法性的憑證。第三十三條：轉(zhuǎn)貼現(xiàn)社