信用社(銀行)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)及再貼現(xiàn)操作細(xì)則_第1頁
信用社(銀行)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)及再貼現(xiàn)操作細(xì)則_第2頁
信用社(銀行)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)及再貼現(xiàn)操作細(xì)則_第3頁
信用社(銀行)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)及再貼現(xiàn)操作細(xì)則_第4頁
信用社(銀行)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)及再貼現(xiàn)操作細(xì)則_第5頁
已閱讀5頁,還剩12頁未讀, 繼續(xù)免費閱讀

下載本文檔

版權(quán)說明:本文檔由用戶提供并上傳,收益歸屬內(nèi)容提供方,若內(nèi)容存在侵權(quán),請進行舉報或認(rèn)領(lǐng)

文檔簡介

信用社(銀行)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)及再貼現(xiàn)操作細(xì)則第一章總則第一條:為規(guī)范票據(jù)業(yè)務(wù)管理,促進票據(jù)業(yè)務(wù)快速、健康發(fā)展,根據(jù)中華人民共和國票據(jù)法、票據(jù)管理實施辦法和支付結(jié)算辦法及農(nóng)村信用社有關(guān)規(guī)定,特制定本細(xì)則。第二條:本細(xì)則是對銀行承兌匯票的貼現(xiàn)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買入買出業(yè)務(wù)及再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的操作程序做出規(guī)定。第二章貼現(xiàn)業(yè)務(wù)操作細(xì)則第三條:銀行承兌匯票貼現(xiàn)是指銀行承兌匯票的持票人將未到期的銀行承兌匯票轉(zhuǎn)讓于信用社,信用社按票面金額扣除貼現(xiàn)利息后,將余額付給持票人的一種融資行為。第四條:申請人條件。貼現(xiàn)申請人申請辦理票據(jù)貼現(xiàn)應(yīng)具備以下條件:申請人應(yīng)為在貼現(xiàn)市聯(lián)社、農(nóng)村信用社開立存款賬戶的企業(yè)法人或其他經(jīng)濟組織;與出票人或其直接前手之間具有真實合法的商品、勞務(wù)交易關(guān)系;提供與其直接前手之間的商品、貿(mào)易合同和增值稅發(fā)票。如因商品、勞務(wù)及其他交易方式的特殊性無法出具增值稅發(fā)票的,應(yīng)提供足以證明具有真實交易關(guān)系的其他證明材料;農(nóng)村信用社要求的其它條件。第五條:受理申請。符合規(guī)定的貼現(xiàn)申請人可持未到期的有效的銀行承兌匯票向市聯(lián)社申請貼現(xiàn),就貼現(xiàn)利率等達(dá)成初步意向后,提交如下資料:貼現(xiàn)申請人年檢合格有效的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、企業(yè)法人代碼證及稅務(wù)登記證等復(fù)印件;法定代表人身份證復(fù)印件或法定代表人授權(quán)書及其授權(quán)代理人的身份證復(fù)印件;提交已背書的、符合省聯(lián)社現(xiàn)階段業(yè)務(wù)受理范圍的銀行承兌匯票;持票人與出票人或其直接前手之間交易的增值稅發(fā)票和商品交易合同原件及復(fù)印件;貼現(xiàn)申請人近期的財務(wù)會計報表;填妥的經(jīng)法定代表人或授權(quán)代理人簽字(章)并加蓋法人公章的,銀行承兌匯票貼現(xiàn)申請書(以下簡稱申請書)(附件)及貼現(xiàn)申請人承諾書(以下簡稱承諾書)(附件);填寫一式五聯(lián)貼現(xiàn)憑證,并在第一聯(lián)加蓋與客戶開立存款賬戶時一致的預(yù)留印鑒。農(nóng)村信用社現(xiàn)階段業(yè)務(wù)受理范圍為由國有商業(yè)銀行、全國性的股份制商業(yè)銀行以及各省、自治區(qū)、直轄市、省會城市經(jīng)營良好的商業(yè)銀行承兌的銀行承兌匯票。第六條:業(yè)務(wù)人員初審。業(yè)務(wù)人員受理持票人申請后,應(yīng)在對申請人資格及其提交的資料進行審查后,填寫銀行承兌匯票貼現(xiàn)審批表(以下簡稱審批表)(附件)。審查內(nèi)容如下:申請人資格證明資料。內(nèi)容同第五條第(一)款。主要審查其資格及所屬納稅人類別。票據(jù)跟單資料。審查內(nèi)容包括:、合同及增值稅發(fā)票購銷雙方是否與票據(jù)最后關(guān)系人一致;、合同及增值稅發(fā)票標(biāo)的是否一致并在其營業(yè)范圍之內(nèi);、合同簽訂日期、有效期及發(fā)票的開立日期與匯票簽發(fā)日期、貼現(xiàn)日期是否符合邏輯關(guān)系;、合同要素是否完整齊全;、發(fā)票要素是否齊全合規(guī)。票據(jù)審核。審核內(nèi)容包括:、無條件支付的委托;、鑒別票據(jù)真?zhèn)?,特別注意匯票號碼是否有涂改跡象;、簽發(fā)及支付日期必須為符合支付結(jié)算辦法規(guī)定的大寫;、承兌銀行、出票人的簽章是否真實、齊全、清晰;、收、付款單位的戶名和賬號及開戶行的行名和行號;、匯票大、小寫金額是否一致;、粘單上的第一記載人,必須在匯票和粘單的粘接處簽章;、背書是否連續(xù);、票據(jù)金額、日期、收款人名稱不得更改,其他記載事項更改的須有原記載人的簽章;10、是否注有“不得轉(zhuǎn)讓”、“質(zhì)押”字樣;或者背書填明“委托收款”字樣而又被轉(zhuǎn)讓的;11、匯票號碼是否為已公布的被盜匯票、公示催告過的匯票或其他非法匯票;12、是否填寫承兌協(xié)議編號;13、背書填寫是否規(guī)范;14、是否有將匯票金額的一部分轉(zhuǎn)讓的背書或者將匯票金額分別轉(zhuǎn)讓給二人以上的匯票背書。第七條:貼現(xiàn)金額。單筆票據(jù)金額不超過1000萬元。第八條:確定貼現(xiàn)利率。業(yè)務(wù)人員應(yīng)以市聯(lián)社規(guī)定的貼現(xiàn)利率為基礎(chǔ)與客戶協(xié)商確定貼現(xiàn)利率。在市聯(lián)社規(guī)定利率以上(含)的,業(yè)務(wù)人員可直接確定;貼現(xiàn)利率低于規(guī)定利率的,應(yīng)經(jīng)有權(quán)審批人審批后確定。第九條:審核資金用途。貼現(xiàn)資金的用途是否符合有關(guān)管理規(guī)定。第十條:辦理查詢。如票據(jù)承兌人為異地金融機構(gòu)的,由會計部門通過電子聯(lián)行辦理查詢;如票據(jù)承兌人為本地金融機構(gòu)的,經(jīng)業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人員審核。未經(jīng)查實的銀行承兌匯票一律不得辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù),禁止先貼后查;票據(jù)經(jīng)辦人員不得辦理查詢,須由業(yè)務(wù)部門指派他人進行查詢。查詢的主要內(nèi)容:、票據(jù)要素是否齊全;、是否為你行承兌;、有無掛失等。第十一條:計算貼現(xiàn)利息及實付金額。、計算公式為:貼現(xiàn)利息票面金額貼現(xiàn)期限(天)月利率/30天實付貼現(xiàn)金額票面金額貼現(xiàn)利息、貼現(xiàn)期限的計算。貼現(xiàn)期限為自貼現(xiàn)日起到票據(jù)到期日止的實有天數(shù),算頭不算尾。如為異地票據(jù),應(yīng)另加3天的劃款日。期限最后一日是法定假日的,以休假日的次日為最后一日計算。、貼現(xiàn)利率。以業(yè)務(wù)人員與客戶商定的且符合市聯(lián)社有關(guān)規(guī)定的利率為準(zhǔn)。、貼現(xiàn)利息及實付金額以會計核算計算生成的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。票據(jù)及跟單資料審查合格并在收到承兌行查詢查復(fù)后,業(yè)務(wù)人員復(fù)印票據(jù)正反兩面及粘單、查詢查復(fù)書,計算利息并填寫貼現(xiàn)憑證,并在審批表上簽署意見,將匯票、審批表、查詢查復(fù)書、跟單資料及貼現(xiàn)憑證等提交所在部門負(fù)責(zé)人審查,并在部門負(fù)責(zé)人審查后辦理業(yè)務(wù)審批手續(xù)。第十二條:貼現(xiàn)的審查。由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審查,在收到業(yè)務(wù)人員提交的有關(guān)資料后,應(yīng)按照市聯(lián)社銀行承兌匯票貼現(xiàn)管理規(guī)定進行審查,審查合格后在審批表上簽署意見并簽名。第十三條:會計部門經(jīng)辦人員審核。會計部門經(jīng)辦人員收到票據(jù)后,應(yīng)按照上述票面審核要素進行復(fù)審,并鑒定票據(jù)真?zhèn)?,審查合格后的票?jù)予以收存;對照票據(jù),審查貼現(xiàn)憑證,復(fù)核貼現(xiàn)利息及實付金額,審核無誤后在審批表上簽署意見并簽名;對于辦理委托查詢的貼現(xiàn)票據(jù),應(yīng)在收到票據(jù)當(dāng)日發(fā)出查詢查復(fù)書,并在收到查復(fù)書的當(dāng)日通知業(yè)務(wù)人員。第十四條:審批及發(fā)放。業(yè)務(wù)人員持報批資料辦理審批發(fā)放手續(xù)。報批資料。包括貼現(xiàn)申請書、審批表、查詢查復(fù)書、銀行承兌匯票正反兩面復(fù)印件、商品交易合同及相關(guān)稅務(wù)發(fā)票的復(fù)印件、貼現(xiàn)申請人承諾書等。審批。貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的審批按照聯(lián)社有關(guān)授權(quán)辦理。審批人審批。主要審批貼現(xiàn)資料是否符合規(guī)定,貼現(xiàn)手續(xù)是否完整、合規(guī)。超出聯(lián)社審批權(quán)限的,報省聯(lián)社復(fù)核。發(fā)放。在審批完畢后,業(yè)務(wù)人員應(yīng)將審批表復(fù)印,并持審批后的貼現(xiàn)憑證及審批表辦理款項發(fā)放手續(xù),并將加蓋轉(zhuǎn)訖章的貼現(xiàn)憑證第一聯(lián)復(fù)印留檔。會計部門經(jīng)辦人員在對業(yè)務(wù)人員提交的貼現(xiàn)憑證及審批表復(fù)印件審核無誤后辦理放款手續(xù)。審核內(nèi)容包括:、審批程序是否完整、齊全;、貼現(xiàn)憑證填寫是否完整、規(guī)范,利息計算是否準(zhǔn)確;、入賬憑證內(nèi)容是否與審批情況一致。劃款。會計部門會計核算人員應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定對款項劃轉(zhuǎn)情況進行審核,審核合格的及時予以辦理。審查內(nèi)容包括:、收款人應(yīng)為貼現(xiàn)申請人;、款項的用途符合信貸資金管理規(guī)定。第十五條:后期管理:票據(jù)管理。分為入庫管理、出庫管理及庫存期間管理。、入庫管理。區(qū)別以下情況分別處理:已貼現(xiàn)的票據(jù)由會計部門經(jīng)辦人員收存、并于當(dāng)日營業(yè)終了時交會計部門票據(jù)管理人員入庫;賣出回購票據(jù)到期贖回后,由會計部門經(jīng)辦人員與票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員辦理交接手續(xù)后收存,并于當(dāng)日營業(yè)終了時交會計部門票據(jù)管理人員入庫,并區(qū)別不同情況分別歸入專夾保管。、出庫管理。區(qū)別以下情況分別處理:委托收款。會計部門經(jīng)辦人員視承兌行所在地的不同,在到期前37天內(nèi)報部門負(fù)責(zé)人同意后提取票據(jù),登記發(fā)出委托收款登記簿,辦理委托收款。 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)賣出及賣出回購借票:會計部門經(jīng)辦人員在審核業(yè)務(wù)部門提交的銀行承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)(賣出)申請審批表(附表7)審核無誤后,按照所附擬賣出票據(jù)借票清單整理票據(jù),并與業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人員共同在清單上簽字確認(rèn)后移交票據(jù)。、庫存期間管理。會計部門對庫存票據(jù)應(yīng)區(qū)別不同業(yè)務(wù)實行雙人專夾專柜管理,并按照到期日序時排放。在庫存期間任何人不得擅自將票據(jù)提取出庫。檔案管理。貼現(xiàn)資金發(fā)放后,業(yè)務(wù)人員應(yīng)整理客戶檔案及有關(guān)資料,在貼現(xiàn)手續(xù)辦妥五日內(nèi),進行歸檔,貼現(xiàn)檔案包括:、貼現(xiàn)申請人基本資料,包括營業(yè)執(zhí)照、法人代碼證、稅務(wù)登記證、法人代表身份證等的復(fù)印件;、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)相關(guān)資料,具體包括申請書、審批表、承諾書以及票據(jù)(正反面及粘單)、稅務(wù)發(fā)票、交易合同、查詢查復(fù)書、貼現(xiàn)憑證(第一聯(lián))等的復(fù)印件,以及審批中要求補充的其他資料。臺賬管理。業(yè)務(wù)部門應(yīng)逐筆做好貼現(xiàn)臺賬的登記和貸款登記咨詢系統(tǒng)的錄入工作,并根據(jù)票款收回情況逐筆銷記臺賬,使臺賬發(fā)生額及余額與會計報表保持一致。臺賬應(yīng)包括以下內(nèi)容:經(jīng)辦人、匯票號碼、承兌行、金額、出票日、到期日、貼現(xiàn)日、貼現(xiàn)人、利率、貼現(xiàn)期限、利息、實付金額等。登記票據(jù)業(yè)務(wù)登記簿:會計部門應(yīng)按照貼現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)生情況,逐筆登記票據(jù)業(yè)務(wù)登記簿,內(nèi)容包括:匯票號碼、金額、到期日、承兌行、貼現(xiàn)日、貼現(xiàn)人、發(fā)出委托日、款項收回日等。賬務(wù)核對:業(yè)務(wù)部門、會計部門票據(jù)管理人員應(yīng)按月核對臺賬和票據(jù)實物、登記簿、報表,確保賬實、賬卡、賬表一致,并在票據(jù)業(yè)務(wù)核對單(附件)上簽字。委托收款:在貼現(xiàn)票據(jù)即將到期時,會計部門經(jīng)辦人員應(yīng)匡算郵程并提前37天向承兌行辦理委托收款,并在預(yù)計單據(jù)到達(dá)日進行電話聯(lián)系,督促對方按時付款。若發(fā)生退票,會計部門在收到委托收款憑證、銀行承兌匯票和拒付理由書后,應(yīng)視拒付理由分別作如下處理:、委托收款手續(xù)不合規(guī)的,應(yīng)在完善手續(xù)后重新發(fā)出;、貼現(xiàn)票據(jù)不合規(guī)的,如可以補充完善的,應(yīng)在補充完善后重新發(fā)出;如無法完善的,應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定從貼現(xiàn)申請人賬戶收取票款;貼現(xiàn)申請人賬戶存款不足時,會計部門經(jīng)辦人員應(yīng)立即與業(yè)務(wù)人員聯(lián)系,由其通知貼現(xiàn)申請人當(dāng)日補足,不足部分按逾期貸款處理;、承兌人無理拒付的,應(yīng)在重新發(fā)出后與承兌人聯(lián)系督促其付款,并在按照延付期限計算滯納金并填寫有關(guān)憑證向承兌人追索。第十六條:銀行承兌匯票有以下情況之一的,不得辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù):銀行承兌匯票要素不全;銀行承兌匯票的背書不連續(xù);內(nèi)容有涂改、有關(guān)簽章不符合要求;注有“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的匯票;匯票金額、期限等不符合規(guī)定;承兌行已發(fā)出停止辦理貼現(xiàn)的通知或匯票本身規(guī)定不準(zhǔn)貼現(xiàn)的。第三章轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)操作細(xì)則第十七條:本細(xì)則所稱轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是指票據(jù)出讓行(社)將已貼現(xiàn)、未到期的銀行承兌匯票的所有權(quán)完全轉(zhuǎn)讓給買入行(社),換取資金的一種業(yè)務(wù)行為,是金融機構(gòu)間融通資金的一種方式。按照票據(jù)流向可以分為轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買入和賣出兩種。轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買入是指市聯(lián)社對他行已貼現(xiàn)、未到期的銀行承兌匯票的所有權(quán)進行買入的業(yè)務(wù)行為。轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買出是指市聯(lián)社將已貼現(xiàn)、未到期的銀行承兌匯票轉(zhuǎn)讓給其他金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)行為。第十八條:票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)由各市聯(lián)社業(yè)務(wù)部和會計部門負(fù)責(zé)辦理,基層信用社及分支機構(gòu)不得辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。第一節(jié):轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買入業(yè)務(wù)操作細(xì)則第十九條:業(yè)務(wù)受理。受理范圍、交易對象。在當(dāng)?shù)刂袊嗣胥y行開立賬戶的商業(yè)銀行支行級(含)以上機構(gòu);經(jīng)當(dāng)?shù)刂袊嗣胥y行批準(zhǔn),具有辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的資格;金融機構(gòu)信譽良好,具有較強的資金運作能力;轉(zhuǎn)貼現(xiàn)資金用途符合國家信貸政策和產(chǎn)業(yè)政策。、票據(jù)種類。轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買入的票據(jù)范圍同本細(xì)則第二章第五條第七款。受理業(yè)務(wù)。受理票據(jù)轉(zhuǎn)買業(yè)務(wù)時,聯(lián)社業(yè)務(wù)部門要求對方提供真實、完整的票據(jù)清單,審核清單后,在就轉(zhuǎn)買金額、利率、預(yù)計劃款時間及方式等與出讓方協(xié)商達(dá)成初步意見后,出讓方提交如下資料:、營業(yè)執(zhí)照、金融機構(gòu)營業(yè)許可證(初次辦理業(yè)務(wù)時提供);、主要負(fù)責(zé)人資格證明(上級行任命文件或與營業(yè)執(zhí)照負(fù)責(zé)人一致)及身份證復(fù)印件或其授權(quán)委托書及其代理人的身份證明復(fù)印件(初次辦理業(yè)務(wù)或有關(guān)人員發(fā)生變更時提供);、經(jīng)辦人授權(quán)委托書和身份證復(fù)印件;、填妥的銀行承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)(賣入)申請審批表(附件6),須經(jīng)法定代表人(負(fù)責(zé)人)或授權(quán)代理人簽字(章)并加蓋單位公章;、填妥的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)憑證,并在第一聯(lián)加蓋預(yù)留中國人民銀行印鑒;、提交與轉(zhuǎn)賣票據(jù)相匹配的業(yè)務(wù)跟單資料,包括:貼現(xiàn)企業(yè)與其前手之間真實的商品交易合同復(fù)印件和增值稅發(fā)票復(fù)印件。已辦理貼現(xiàn)的憑證第一聯(lián)復(fù)印件(加蓋貼現(xiàn)行會計部門轉(zhuǎn)訖章);查詢查復(fù)書復(fù)印件(加蓋轉(zhuǎn)貼現(xiàn)行會計部門業(yè)務(wù)專用章)。、加蓋公章的擬賣出票據(jù)清單;、已背書的、符合聯(lián)社受理范圍的銀行承兌匯票。第二十條:業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人初審。資格審查。內(nèi)容同第十八條第一款第一項;資料審查。內(nèi)容同第十八條第二款,審查標(biāo)準(zhǔn)同貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。票據(jù)審查。包括對銀行承兌匯票票面審查、真?zhèn)舞b定,無誤后復(fù)印票據(jù)。審查內(nèi)容同本細(xì)則第六條第三款。計算利息及實付金額。經(jīng)辦人按照審核后合格的票據(jù)制作轉(zhuǎn)貼現(xiàn)票據(jù)清單,并按雙方商定的利率、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)期限及票據(jù)金額計算利息及實付金額,方法同貼現(xiàn)。填寫轉(zhuǎn)貼現(xiàn)憑證及協(xié)議。按照審核合格的票據(jù)協(xié)助轉(zhuǎn)賣行填寫轉(zhuǎn)貼現(xiàn)憑證并進行審查,同時填寫銀行承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)(買人)協(xié)議書(見附件6)。在銀行承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)(買入)申請審批表簽署意見并簽名。與資金部門聯(lián)系資金頭寸,并將劃款時間、金額、方式通知對方。辦妥上述手續(xù)后,將上述全部資料交業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人進行復(fù)審。第二十一條:業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人復(fù)審。業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人收到上述資料后應(yīng)按照本細(xì)則相關(guān)規(guī)定對票據(jù)、跟單資料、利息及實付金額、協(xié)議等進行審核,審核合格后在審批表上簽署意見并簽名,并將全部資料退還經(jīng)辦人辦理后續(xù)手續(xù)。第二十二條:審批。報批資料:、賣出行營業(yè)執(zhí)照和金融機構(gòu)營業(yè)許可證復(fù)印件;、經(jīng)辦人授權(quán)委托書和身份證復(fù)印件;、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請審批書;、貼現(xiàn)憑證查詢查復(fù)書復(fù)印件;、商品交易合同和增值稅發(fā)票復(fù)印件,或其他相關(guān)材料;、填寫無誤的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)憑證、協(xié)議書及清單。報批程序。、有權(quán)審批人審核并簽字。、最終審批人審批簽字并簽署協(xié)議書。第二十三條:發(fā)放。同第十三條第四款。第二十四條:劃款。轉(zhuǎn)貼現(xiàn)票據(jù)款項應(yīng)劃入根據(jù)申請行(社)指定的賬戶。申請人的指定賬戶開戶行應(yīng)是當(dāng)?shù)厝嗣胥y行、其上級行、轉(zhuǎn)出行及我社其中之一。第二十五條:后期管理。比照本細(xì)則第十四條執(zhí)行。第二節(jié):轉(zhuǎn)貼現(xiàn)賣出業(yè)務(wù)操作程序第二十六條:申請與審批。經(jīng)辦人員填寫銀行承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)(賣出)申請審批表(附件)及擬轉(zhuǎn)貼現(xiàn)賣出票據(jù)借票清單經(jīng)業(yè)務(wù)部門、會計部門及負(fù)責(zé)人審批同意后,按照擬轉(zhuǎn)貼現(xiàn)賣出票據(jù)借票清單從會計部門提取票據(jù),并做好交接登記工作。審批表及擬轉(zhuǎn)貼現(xiàn)賣出票據(jù)借票清單,一式兩份,一份留存業(yè)務(wù)部門,一份經(jīng)會計部門經(jīng)辦人簽字后由業(yè)務(wù)部門收存。第二十七條:轉(zhuǎn)貼現(xiàn)賣出業(yè)務(wù)資金統(tǒng)一劃入聯(lián)社在營業(yè)部營業(yè)室開立的賬戶,并出具賣出票據(jù)業(yè)務(wù)賬務(wù)處理聯(lián)系單(見附件),營業(yè)部營業(yè)室據(jù)以辦理賬務(wù)處理。第二十八條:資料整理。包括:擬轉(zhuǎn)賣票據(jù)、已貼現(xiàn)(或轉(zhuǎn)貼現(xiàn))憑證、查詢查復(fù)書、商品交易合同、增值稅發(fā)展等復(fù)印件、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)(賣出)憑證(加蓋預(yù)留中國人民銀行印鑒或買入方要求的其他合法印鑒)、申請審批書以及轉(zhuǎn)買人要求的其他資料。第二十九條:轉(zhuǎn)貼現(xiàn)賣出業(yè)務(wù)應(yīng)由雙人辦理。經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)監(jiān)督買入方對票據(jù)的審核,嚴(yán)防對方調(diào)包;復(fù)核利息和實付金額,并監(jiān)督買方及時劃付資金;妥善保管未賣出票據(jù),并在賣出業(yè)務(wù)終了,及時(同城為當(dāng)日,異地為返回后的當(dāng)日,最遲不得超過次日)退還會計部門。第三十條:票據(jù)轉(zhuǎn)賣應(yīng)采用我社擬定的銀行承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)(賣出)協(xié)議書(附件),如采用買入方的協(xié)議,應(yīng)嚴(yán)格審查合同條款,保障我社合法權(quán)益不受損害。第三十一條:票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)辦理完畢,業(yè)務(wù)部門應(yīng)將轉(zhuǎn)貼現(xiàn)憑證回單復(fù)印,原件交會計部門,將未辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)賣出業(yè)務(wù)的票據(jù)及時交會計部門收存,并做好交接登記工作。第三十二條:后續(xù)管理。檔案管理。主要包括:轉(zhuǎn)貼現(xiàn)(賣出)協(xié)議及清單、銀行承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)(賣出)申請審批表及擬轉(zhuǎn)貼現(xiàn)賣出票據(jù)清單、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)(賣出)憑證(加蓋買入行轉(zhuǎn)訖章)復(fù)印件。臺賬管理。業(yè)務(wù)部門綜合人員應(yīng)根據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)票據(jù)賣出情況逐筆登記臺賬(參照貼現(xiàn)業(yè)務(wù)臺賬執(zhí)行)。會計部門經(jīng)辦人員根據(jù)有關(guān)規(guī)定逐筆登記表外賬。辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù),需向市聯(lián)社提供以下材料:1、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請書及清單一式3份;2、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)憑證(以貼現(xiàn)憑證代替)一式5聯(lián);3、經(jīng)申請行(社)背書的銀行承兌匯票;4、已辦理貼現(xiàn)的憑證;5、銀行承兌匯票查詢書,商品交易合同或者其它能夠證明匯票合法性的憑證。第三十三條:轉(zhuǎn)貼現(xiàn)社

溫馨提示

  • 1. 本站所有資源如無特殊說明,都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請下載最新的WinRAR軟件解壓。
  • 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等,如果需要附件,請聯(lián)系上傳者。文件的所有權(quán)益歸上傳用戶所有。
  • 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙,網(wǎng)頁內(nèi)容里面會有圖紙預(yù)覽,若沒有圖紙預(yù)覽就沒有圖紙。
  • 4. 未經(jīng)權(quán)益所有人同意不得將文件中的內(nèi)容挪作商業(yè)或盈利用途。
  • 5. 人人文庫網(wǎng)僅提供信息存儲空間,僅對用戶上傳內(nèi)容的表現(xiàn)方式做保護處理,對用戶上傳分享的文檔內(nèi)容本身不做任何修改或編輯,并不能對任何下載內(nèi)容負(fù)責(zé)。
  • 6. 下載文件中如有侵權(quán)或不適當(dāng)內(nèi)容,請與我們聯(lián)系,我們立即糾正。
  • 7. 本站不保證下載資源的準(zhǔn)確性、安全性和完整性, 同時也不承擔(dān)用戶因使用這些下載資源對自己和他人造成任何形式的傷害或損失。

評論

0/150

提交評論