《商業(yè)銀行經(jīng)營與管理教學課件》

第三章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務,商業(yè)銀行經(jīng)營與管理,本章目錄,學習指引2.1商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務概述2.2商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)2.3商業(yè)銀行的貸款業(yè)務2.4商業(yè)銀行的投資業(yè)務,學習指引,學習重點：商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務的概念、分類及其經(jīng)營目標和經(jīng)營原則；商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的構成與作用；商業(yè)銀行貸款業(yè)務的種類和貸款質量的五級分類制度；商業(yè)銀行投資的特點、目的及其對象。,3.1商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務概述,本節(jié)主要知識點：,商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務的概念商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務的意義商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務的種類商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務的經(jīng)營目標和經(jīng)營原則,一、商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務的概念,5,二、商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務的意義,三、商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務的種類,四、商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務經(jīng)營的原則與目標,經(jīng)營的原則流動性原則盈利性原則安全性原則,經(jīng)營的目標在保障商業(yè)銀行資產(chǎn)安全性和流動性的前提下，最大限度地去的信貸資產(chǎn)的盈利性。,8,3.2商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn),本節(jié)主要知識點：,商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的構成商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的作用,一、商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的構成,現(xiàn)金資產(chǎn)是商業(yè)銀行持有的庫存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時用于支付的銀行資產(chǎn)。,二、商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的作用,保持充足的清償力商業(yè)銀行的經(jīng)營資金主要來源于客戶的存款和各項借入資金,因此在追求盈利的過程中,必須保有一定數(shù)量的可直接用于應付提現(xiàn)和清償摘取的資產(chǎn),而現(xiàn)金資產(chǎn)正是為了滿足銀行的流動性需要,防范支付危機而安排的資產(chǎn)準備.保持足夠的流動性從經(jīng)營的安全性和盈利性的要求出發(fā),商業(yè)銀行應該不斷地調整其資產(chǎn)負債結構,保持應有的流動性.,11,2.3商業(yè)銀行的貸款業(yè)務,本節(jié)主要知識點：,商業(yè)銀行的貸款種類主要的貸款業(yè)務貸款的五級分類,一、貸款的種類,貸款是指貸款人向借款人提供的并按約定利率和期限還本付息的貨幣資金.按貸款期限劃分:短期貸款和長期貸款按貸款對象劃分:按所有制結構：國有、集體、個體和“三資”企業(yè)貸款等按貸款對象所處的產(chǎn)業(yè)：工業(yè)、商業(yè)、農(nóng)業(yè)貸款等按貸款用途劃分：固定資金貸款和流動資金貸款按貸款數(shù)額劃分：批發(fā)貸款和零售貸款按貸款的保障程度劃分：信用貸款、擔保貸款、抵押貸款按計息方式劃分：固定利率貸款和浮動利率貸款按償還方式劃分：一次性償還貸款和分期償還貸款,二、幾種主要的貸款業(yè)務,工商企業(yè)貸款,周轉性流動資金貸款臨時貸款農(nóng)副產(chǎn)品收購貸款科技開發(fā)貸款固定資金貸款,消費者貸款,私人住房貸款汽車消費貸款耐用消費品貸款助學貸款小額生活費貸款,14,二、幾種主要的貸款,抵押貸款抵押品的選擇:易售性、穩(wěn)定性、易測性抵押品的鑒定：審查借款人的有關法人資格證明審查抵押物是否符合國家有關法律、法規(guī)的規(guī)定審查借款人對抵押物品的權利是否真實充分審查借款人是否對可保險的抵押物品辦理過投保手續(xù)審查抵押物品清單所列的名稱、規(guī)格、數(shù)量是否與實物一致審查同一物品是否存在重復抵押行為對抵押物品的使用期限、質量、性能、內(nèi)部構造等方面做出鑒定對抵押物的估價：大致等價原則、易于拍賣原則、風險轉嫁原則,15,三、貸款的五級分類,商業(yè)銀行貸款質量的五級分類制度貸款五級分類制度是根據(jù)內(nèi)在風險程度將商業(yè)貸款劃分為正常、關注、次級、可疑、損失五類。貸款五級分類制是銀行主要依據(jù)借款人的還款能力，即最終償還貸款本金和利息的實際能力，確定貸款遭受損失的風險程度，其中后三類稱為不良貸款。此前的貸款四級分類制度是將貸款劃分為正常、逾期、呆滯、損失四類。五級分類是國際金融業(yè)對銀行貸款質量的公認的標準，這種方法是建立在動態(tài)監(jiān)測的基礎上，通過對借款人現(xiàn)金流量、財務實力、抵押品價值等因素的連續(xù)監(jiān)測和分析，判斷貸款的實際損失程度。也就是說，五級分類不再依據(jù)貸款期限來判斷貸款質量，能更準確地反映不良貸款的真實情況，從而提高銀行抵御風險的能力。以前對銀行不良貸款的分類方法是“一逾兩呆”（逾期貸款是指借款合同到期未能歸還的貸款，呆滯貸款是指逾期超過一年期限仍未歸還的貸款，呆賬貸款則指不能收回的貸款），這是一種根據(jù)貸款期限而進行的事后監(jiān)督管理方法?！耙挥鈨纱簟钡牟蛔憔褪茄谏w了銀行貸款質量的許多問題，比如根據(jù)貸款到期時間來考核貸款質量，就會引發(fā)借新還舊的現(xiàn)象，這樣就很容易將一筆不良貸款變?yōu)檎ＹJ款，而實際上并沒有降低風險。這種分類法很難甚至根本無法達到提高信貸資產(chǎn)質量的目的，而五級分類法正是克服了它的有關弱點，可以及時反映商業(yè)銀行的盈虧狀況，因此成為改良貸款質量管理方法的選擇。從2004年起，國有獨資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行兩類銀行將奉行國際標準，取消原來并行的貸款四級分類制度，全面推行五級分類制度。,16,17,三、貸款的五級分類,貸款質量五級分類的意義有利于更真實地反映商業(yè)銀行貸款風險有利于加強貸款的風險管理有利于金融監(jiān)管當局對商業(yè)銀行進行有效監(jiān)管,18,2.4商業(yè)銀行的投資業(yè)務,本節(jié)主要知識點：,商業(yè)銀行投資的概念商業(yè)銀行投資的特點商業(yè)銀行投資的目的商業(yè)銀行投資的對象,一、商業(yè)銀行投資的概念,投資是指法人或自然人等經(jīng)濟行為主體以獲得未來收益為目的，預先墊付一定數(shù)量的資金或資源來經(jīng)營某項事業(yè)的行為，是一種資本的形成和擴張過程。投資的方式可以分為實物投資和金融投資。商業(yè)銀行投資業(yè)務是指商業(yè)銀行將一部分資金投資于有價證券，以提高商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動性、安全性、并取得一定的利潤的有價證券投資活動。,二、商業(yè)銀行投資的特點,商業(yè)銀行的投資業(yè)務是證券買賣活動與貸款業(yè)務相比，商業(yè)銀行處于買入或賣出的主動地位決定是否購買的主要標準是根據(jù)市場推算出的預期收益率對債務人的