銀行行政管理論文銀行內(nèi)部管理論文淺析寧夏銀行內(nèi)部控制管理.doc

銀行行政管理論文銀行內(nèi)部管理論文：淺析寧夏銀行內(nèi)部控制管理內(nèi)部控制管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行防范金融風(fēng)險、保障業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展的基礎(chǔ)。2007年，銀監(jiān)會發(fā)布了商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引，對商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)、原則、基本要求以及各類業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制重點做了具體的要求。寧夏銀行在新監(jiān)管理念引領(lǐng)下，經(jīng)過多年的探索和努力，公司治理、制度建設(shè)、風(fēng)險管控、流程改造、信息系統(tǒng)等方面的內(nèi)部控制建設(shè)取得了重要進(jìn)展，為預(yù)警和防范風(fēng)險發(fā)揮了積極作用，為進(jìn)一步提高服務(wù)能力和競爭力提供了有力支持。一、內(nèi)部控制管理現(xiàn)狀1、公司治理日趨完善。董事會、監(jiān)事會、高管層之間職責(zé)清晰并有效制衡、協(xié)作互動。實行嚴(yán)格的轉(zhuǎn)授權(quán)辦法，加強(qiáng)轉(zhuǎn)授權(quán)的檢查，維護(hù)一級法人經(jīng)營的嚴(yán)肅性；董事會風(fēng)險與關(guān)聯(lián)交易委員會重點抓董事會重大決策在經(jīng)營層的落實，監(jiān)事會審計委員會重點關(guān)注經(jīng)營層各部門的履職情況，稽核部門突出抓各支行的制度落實情況，分層監(jiān)督；決策、執(zhí)行和監(jiān)督機(jī)制獨立運行、有效制衡、高效協(xié)作，基本保證了決策的民主、科學(xué)、及時，監(jiān)督的公正、嚴(yán)肅、有力，執(zhí)行的全面、有效、到位。2、制度建設(shè)成效明顯?！爸贫认刃小钡睦砟畈粩嗌钊耄瑑?nèi)部控制規(guī)章制度的制訂、后評價、修訂和完善工作已趨于常規(guī)化?？傂懈鳂I(yè)務(wù)部門對自律監(jiān)管范圍內(nèi)的各項制度進(jìn)行自我完善；各支行在重點做好規(guī)章制度貫徹落實的同時，結(jié)合實際對總行的相關(guān)制度進(jìn)行細(xì)化和補(bǔ)充，進(jìn)一步明確重大事項的決策、崗位間的相互制約、業(yè)務(wù)管理細(xì)節(jié)等，消除內(nèi)部控制盲點；稽核部通過開展內(nèi)部控制評價和重點業(yè)務(wù)專項稽核檢查，督促業(yè)務(wù)部門和經(jīng)營行不斷完善各項內(nèi)部控制管理制度。3、風(fēng)險管控漸趨完善。在支行全面推行營業(yè)室主任和風(fēng)險經(jīng)理委派制，明確委派人員在財務(wù)和信貸風(fēng)險的識別、評估、監(jiān)測、控制和報告等方面的職責(zé),將風(fēng)險控制關(guān)口前移。各支行規(guī)范了部門和崗位設(shè)置，完善了制約監(jiān)督機(jī)制，風(fēng)險經(jīng)理、營業(yè)室主任、主管行長均能夠按照制度要求，對主管范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)及內(nèi)部控制管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查；總行從制度上明確了各部門的自律監(jiān)管職責(zé)，業(yè)務(wù)部門自律監(jiān)管意識明顯提高，監(jiān)管職能得到強(qiáng)化；監(jiān)事會審計委員會和稽核部對總行業(yè)務(wù)部門的自律監(jiān)管及支行的內(nèi)部控制管理情況進(jìn)行監(jiān)督和評價，并將內(nèi)部控制管理納入綜合考核范圍。4、流程改造有序推進(jìn)。扁平化的銀行流程管理模式和以公司、個人、同業(yè)等業(yè)務(wù)流程為主線的垂直化管理模式，初步搭建了“以客戶為中心”經(jīng)營模式的信息平臺和管理平臺，增強(qiáng)了市場反應(yīng)能力，提高了業(yè)務(wù)處理效率，提升了內(nèi)部管理效能。通過實行信貸審批人制度、營業(yè)室主任委派制和風(fēng)險經(jīng)理委派制等措施，實現(xiàn)了信貸、財務(wù)、風(fēng)險管理等領(lǐng)域的集約化管理。5、信息系統(tǒng)逐步升級。幾年來，對核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行了多次升級改造，逐步突出和完善了核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的會計核算功能，建立了信貸管理系統(tǒng)、行長決策系統(tǒng)、會計業(yè)務(wù)風(fēng)險控制系統(tǒng)等信息管理系統(tǒng)，業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)和分析管理系統(tǒng)功能清晰，實現(xiàn)了業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的多維分析應(yīng)用和會計風(fēng)險自動提示，業(yè)務(wù)風(fēng)險的分析、預(yù)警、處置等綜合管控能力逐步增強(qiáng)。二、內(nèi)部控制管理中存在的問題1、全員參與程度有待提高。商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引明確指出：“內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)滲透到商業(yè)銀行的各項業(yè)務(wù)過程和各個操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門和崗位，并由全體人員參與”。目前，許多人員甚至管理人員錯誤地認(rèn)為內(nèi)部控制管理是高管層、稽核部、保衛(wèi)部等少部分人或部門的職責(zé)；部分業(yè)務(wù)部門由于認(rèn)識上的不足，對主管業(yè)務(wù)的自律監(jiān)管不到位；一些政策及相關(guān)實施程序沒有較好地貫徹，員工對自己在內(nèi)部控制程序中所起的作用并不清楚。2、信息交流不暢?？傂泄芾聿块T間信息交流銜接渠道不暢通，許多信息不能及時、準(zhǔn)確地交流共享；業(yè)務(wù)部門間缺乏必要的溝通，稽核部門在日常檢查中發(fā)現(xiàn)的問題不能集中管理、及時糾正；總行與支行間信息傳遞渠道不通暢，支行在內(nèi)部控制制度執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的制度空白點不能得到及時補(bǔ)充、完善，導(dǎo)致內(nèi)部控制出現(xiàn)盲點，形成風(fēng)險隱患。3、制度缺乏統(tǒng)一性和系統(tǒng)性。部分業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度缺乏統(tǒng)一性和系統(tǒng)性，尤其是信貸業(yè)務(wù)基本操作流程方面，缺乏系統(tǒng)的操作規(guī)范或統(tǒng)一的操作手冊，各項授權(quán)、管理制度散見于一些相關(guān)制度之中，甚至是以通知或業(yè)務(wù)檢查通報的方式加以明確，不便于業(yè)務(wù)人員的學(xué)習(xí)和執(zhí)行。4、制度落實不到位。有章不循、減章操作現(xiàn)象較為普遍，有效防范風(fēng)險能力有待提高。在會計業(yè)務(wù)方面，銀客對賬、事中和事后監(jiān)督及授權(quán)管理等主要風(fēng)險點的制度要求得不到有效落實。在信貸業(yè)務(wù)方面，存在重放輕管、重?fù)?dān)保輕第一還款保障等問題；存在貸款合同填寫、貸款檔案管理不到位等問題；存在貸前調(diào)查不深入、貸中風(fēng)險審查執(zhí)行不到位、貸后管理流于形式、不嚴(yán)格執(zhí)行總行信貸批復(fù)等問題。三、改進(jìn)內(nèi)部控制管理的對策1、構(gòu)建內(nèi)部控制管理的全員聯(lián)動機(jī)制。要加強(qiáng)教育培訓(xùn)和監(jiān)督管理，促使各級管理人員提高認(rèn)識；積極發(fā)揮內(nèi)部審計的“保健醫(yī)生”作用；業(yè)務(wù)部門要加強(qiáng)自律監(jiān)管，強(qiáng)化條線監(jiān)督與檢查指導(dǎo)，還要加強(qiáng)部門之間的聯(lián)動協(xié)調(diào)，防止“內(nèi)部控制人員僅僅對內(nèi)部控制制度負(fù)責(zé)，業(yè)務(wù)人員只對業(yè)務(wù)指標(biāo)負(fù)責(zé)”的“兩張皮”現(xiàn)象；避免出現(xiàn)責(zé)任下移、相互推諉的現(xiàn)象；業(yè)務(wù)操作人員要按照規(guī)定的職責(zé)和程序，堅持“鐵規(guī)章、鐵流程”操作，認(rèn)真高效履職。2、健全內(nèi)部控制管理的激勵約束機(jī)制。要充分發(fā)揮利益導(dǎo)向在內(nèi)部控制建設(shè)中的作用，牢固樹立充分揭示風(fēng)險的內(nèi)部控制管理理念?？己藱C(jī)制要堅持有利于增強(qiáng)總行對分支機(jī)構(gòu)的控制力，有利于充分發(fā)揮支行的主觀能動性，有利于糾正“重效益，輕質(zhì)量”的經(jīng)營觀念和做法，為全員重視內(nèi)部控制、參與內(nèi)部控制提供持續(xù)動力。3、突出重點，提升風(fēng)險管控能力。以國家宏觀調(diào)控為導(dǎo)向，以全面風(fēng)險管理為標(biāo)桿，以產(chǎn)業(yè)、行業(yè)研究為根基，以管控關(guān)聯(lián)和集團(tuán)風(fēng)險為重點，強(qiáng)化信用風(fēng)險管理。要通過引進(jìn)專業(yè)人才、完善信息系統(tǒng)、規(guī)范業(yè)務(wù)操作，提升市場風(fēng)險管控水平；要按照銀監(jiān)會有關(guān)要求規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，管控好重點領(lǐng)域、重要崗位、重點環(huán)節(jié)和關(guān)鍵崗位人員，進(jìn)一步提升風(fēng)險管控能力。4、建立順暢的信息交流機(jī)制。建立有效的交流渠道，保證橫向、縱向兩個維度的信息交流渠道暢通無阻，確保部門間、崗位間信息充分共享，為內(nèi)部控制體系各要素的運轉(zhuǎn)提供有效的信息支持，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制過程中的問題并采取有效的補(bǔ)救措施，保證內(nèi)部控制目標(biāo)的實現(xiàn)。5、培育誠信敬業(yè)的企業(yè)文化，堅持以人為本的管理思想。員工的職業(yè)道德水平、勝任能力和誠信度是影響內(nèi)部控制環(huán)境的重要因素。良好的企業(yè)文化氛圍，不僅有助于提高員工的綜合素質(zhì)，也有助于防范道德風(fēng)險。因此，應(yīng)通過培育誠信敬業(yè)的企業(yè)文化，營造良好的內(nèi)部控制文化氛圍，建立以提高員工素質(zhì)和敬業(yè)精神為核心的人力資源管理制度，通過多層次、多渠道的培訓(xùn)，提高員工的政治、業(yè)務(wù)素質(zhì)和