第六章--商業(yè)銀行(貨幣銀行學(xué)-河北大學(xué)-康書生)PPT課件

第六章商業(yè)銀行Commercialbank 河北大學(xué)金融系 第一節(jié)商業(yè)銀行概述第二節(jié)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表第三節(jié)商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)第四節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)第五節(jié)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)第六節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理 學(xué)習(xí)目的和要求商業(yè)銀行是為適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)化生產(chǎn)需要而建立的一種金融組織 經(jīng)歷了幾百年的發(fā)展和完善 現(xiàn)代商業(yè)銀行已成為各國(guó)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中最主要的資金集散機(jī)構(gòu) 并成為各國(guó)金融體系中最重要的組成部分 通過(guò)本章學(xué)習(xí)要求學(xué)生了解商業(yè)銀行的產(chǎn)成和發(fā)展 商業(yè)銀行的性質(zhì) 職能和組織制度 掌握商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的主要業(yè)務(wù) 以及商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理原則和方法 第一節(jié)商業(yè)銀行概述 一 商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展早期銀行 近代銀行 1580年意大利的威尼斯銀行 米德蘭銀行 1593年 等 英格蘭銀行 1694年現(xiàn)代資本主義銀行產(chǎn)生的兩條途徑 由舊式高利貸性質(zhì)的銀行轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y本主義銀行按資本主義原則組織起來(lái)的股份制銀行商業(yè)銀行稱謂 英 存款銀行 清算銀行美 國(guó)民銀行 州銀行日本 城市銀行 地方銀行 現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展模式以英國(guó)為代表的傳統(tǒng)模式的商業(yè)銀行 以德國(guó)為代表的綜合式的商業(yè)銀行 商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢(shì)混業(yè)經(jīng)營(yíng)經(jīng)營(yíng)手段電子化金融創(chuàng)新的不斷發(fā)展資產(chǎn)證券化國(guó)際銀行的并購(gòu)與擴(kuò)張風(fēng)暴注重市場(chǎng)營(yíng)銷 二 商業(yè)銀行的性質(zhì)與職能商業(yè)銀行的性質(zhì)商業(yè)銀行具有一般的企業(yè)特征商業(yè)銀行是特殊的企業(yè)商業(yè)銀行是一種特殊的金融企業(yè)與中央銀行相比與專業(yè)銀行和其他非銀行金融機(jī)構(gòu)相比商業(yè)銀行的職能信用中介職能支付中介職能信用創(chuàng)造職能金融服務(wù)職能調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)職能 三 商業(yè)銀行的組織制度商業(yè)銀行的組織制度 是一個(gè)國(guó)家用法律形式所確定的該國(guó)商業(yè)銀行體系 結(jié)構(gòu)及組成這一體系的原則的總和 商業(yè)銀行組織制度建立的基本原則公平競(jìng)爭(zhēng)原則安全穩(wěn)健原則規(guī)模適度原則商業(yè)銀行的組織制度形式單元制分行制持股公司制連鎖銀行制 第二節(jié)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表一 資產(chǎn)負(fù)債表的負(fù)債方資本項(xiàng)目 股本銀行盈余債務(wù)資本儲(chǔ)備金存款負(fù)債借入負(fù)債其他負(fù)債二 資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)方現(xiàn)金資產(chǎn)貸款證券投資其他資產(chǎn) 第三節(jié)商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)一 存款負(fù)債交易存款活期存款可轉(zhuǎn)讓支付命令 NOWs 超級(jí)可轉(zhuǎn)讓支付命令 Supper NOWs 貨幣市場(chǎng)存款賬戶 MMDA 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶 ATS 非交易存款 儲(chǔ)蓄存款 定期存款二 借入負(fù)債同業(yè)拆借中央銀行借款 再貼現(xiàn) 再貸款回購(gòu)協(xié)議歐洲貨幣市場(chǎng)借款發(fā)行中長(zhǎng)期債券 第四節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)一 放款業(yè)務(wù)商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)分類 按貸款期限分 活期貸款 定期貸款 透支按貸款的保障條件分類 信用貸款 擔(dān)保貸款 票據(jù)貼現(xiàn)按貸款的償還方式分類 一次性償還貸款 分期償還貸款按貸款質(zhì)量分類 正常貸款 關(guān)注貸款 次級(jí)貸款 可疑貸款 損失貸款按貸款用途分類 按貸款對(duì)象的部門分 工業(yè)貸款 農(nóng)業(yè)貸款 商業(yè)貸款等按貸款的具體用途分 流動(dòng)資金貸款 固定資金貸款 二 證券投資業(yè)務(wù)目的 為了獲取較高的收益分散風(fēng)險(xiǎn)增強(qiáng)流動(dòng)性合理避稅證券投資業(yè)務(wù)和貸款業(yè)務(wù)的區(qū)別 第五節(jié)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)表外業(yè)務(wù) 指商業(yè)銀行從事的按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi) 不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額 但能影響銀行當(dāng)期損益 改變銀行資產(chǎn)報(bào)酬率的經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 狹義的表外業(yè)務(wù)狹義的表外業(yè)務(wù) 指那些未列入資產(chǎn)負(fù)債表 但同表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)關(guān)系密切 并在一定條件下會(huì)轉(zhuǎn)化為表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 即特指有風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù) 這類業(yè)務(wù)通常有三大類 擔(dān)保和類似的或有負(fù)債 承諾 與利率或匯率有關(guān)的或有項(xiàng)目 一 狹義的表外業(yè)務(wù)擔(dān)保和類似的或有負(fù)債 由銀行向交易活動(dòng)中的第三者的現(xiàn)行債務(wù)提供擔(dān)保 并且承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn) 包括 履約保證書 投標(biāo)保證書 貸款擔(dān)保 備用信用證 承諾銀行承諾主要是由銀行向顧客允諾對(duì)其未來(lái)的經(jīng)濟(jì)交易承擔(dān)某種信貸義務(wù) 包括 票據(jù)發(fā)行便利 貸款承諾票據(jù)發(fā)行便利 貸款承諾 與利率或匯率有關(guān)的或有項(xiàng)目指自20世紀(jì)80年代以來(lái)銀行運(yùn)用最新的計(jì)算機(jī)技術(shù)和各種風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖的技巧 創(chuàng)新的一系列化解 防范利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)的衍生金融工具 主要由金融期貨 期權(quán) 互換和遠(yuǎn)期協(xié)議等工具 二 商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù) 指銀行不運(yùn)用或較少運(yùn)用自己的資金而代理客戶承辦支付和其他委托事項(xiàng) 從中收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù) 包括 結(jié)算業(yè)務(wù) 代理業(yè)務(wù) 信托業(yè)務(wù) 租賃業(yè)務(wù) 銀行卡業(yè)務(wù) 信息咨詢業(yè)務(wù)等結(jié)算業(yè)務(wù) 指銀行接受客戶的委托 根據(jù)各種收付憑證 為客戶辦理各種貨幣收付 匯兌業(yè)務(wù)信用證業(yè)務(wù)托收結(jié)算支票結(jié)算 代理業(yè)務(wù)定義 代理業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行接受政府 企業(yè)單位 其他銀行或金融機(jī)構(gòu) 以及居民個(gè)人的委托 以代理人的身份代表委托人辦理一些經(jīng)雙方議定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)的業(yè)務(wù) 主要有以下幾種 代理收付款業(yè)務(wù)代理融通業(yè)務(wù)代理買賣業(yè)務(wù)其他代理業(yè)務(wù) 3 信托業(yè)務(wù)定義 信托業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行作為收托人接受客戶委托 代為經(jīng)營(yíng) 管理或處理有關(guān)受托的資財(cái)或其他事項(xiàng) 為信托人謀取利益的業(yè)務(wù) 分類 銀行信托按其服務(wù)對(duì)象分為個(gè)人信托和公司信托兩種 按信托財(cái)產(chǎn)的形態(tài) 可分為是實(shí)物財(cái)產(chǎn)信托 貨幣資金信托和無(wú)形財(cái)產(chǎn)信托職能 財(cái)務(wù)管理的職能融通資金的職能信用服務(wù)的職能 4 租賃業(yè)務(wù)定義 租賃業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行作為出租人向承租人提供某種設(shè)備 或其他物件 的使用權(quán)并收取租金的一種業(yè)務(wù) 特點(diǎn) 設(shè)備的所有權(quán)與使用權(quán)分離 承租人定期繳納租金 而在整個(gè)租賃其內(nèi)擁有設(shè)備的使用權(quán) 設(shè)備的所有權(quán)仍歸承租人所有 5 銀行卡業(yè)務(wù)銀行卡是銀行發(fā)行 供客戶辦理存取款業(yè)務(wù)的新型服務(wù)工具的總稱 包括信用卡 支票卡 記賬卡 自動(dòng)出納機(jī)卡 智能卡等 6 信息咨詢業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行運(yùn)用自身積累的大量信息資源 以專業(yè)的知識(shí) 技能和經(jīng)驗(yàn)為客戶提供所需信息和多項(xiàng)智力服務(wù)的一種中間業(yè)務(wù) 第六節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理一 資產(chǎn)負(fù)債管理的原則商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn)高負(fù)債率高風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)督管理的嚴(yán)格性商業(yè)銀行經(jīng)銀原則安全性原則流動(dòng)性原則盈利性原則安全性原則 二 商業(yè)銀行經(jīng)銀管理理論的演變資產(chǎn)管理理論 三個(gè)階段 商業(yè)貸款理論 強(qiáng)調(diào)流動(dòng)性 轉(zhuǎn)移理論 變現(xiàn)能力 預(yù)期收入理論負(fù)債管理理論資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論流動(dòng)性問(wèn)題風(fēng)險(xiǎn)控制問(wèn)題資產(chǎn)與負(fù)債的對(duì)稱 三 資產(chǎn)負(fù)債管理方法1 資產(chǎn)管理辦法資金總庫(kù)法資金分配法線性規(guī)劃法負(fù)債管理方法儲(chǔ)備頭寸管理方法全面負(fù)債管理方法資產(chǎn)負(fù)債綜合管理方法融資缺口模型持續(xù)其缺口模型 第六章商業(yè)銀行結(jié)束 河北大學(xué)金融系 分業(yè)經(jīng)營(yíng) 分業(yè) 是指商業(yè)銀行業(yè)務(wù) 證券業(yè)務(wù) 保險(xiǎn)業(yè)務(wù) 信托租賃業(yè)務(wù)由不同金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng) 彼此間存在明顯的業(yè)務(wù)界限 混業(yè)經(jīng)營(yíng) 銀行不僅經(jīng)營(yíng)傳統(tǒng)的存貸業(yè)務(wù) 還允許經(jīng)營(yíng)投資銀行業(yè)務(wù) 開(kāi)辦信托 保險(xiǎn) 租賃 保管 代理咨詢等多種業(yè)務(wù) 經(jīng)營(yíng)手段電子化業(yè)務(wù)處理自動(dòng)化綜合管理信息化銀行業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)化 活期存款 活期存款是指沒(méi)有明確的期限規(guī)定 客戶不需預(yù)先通知 可隨時(shí)存取和轉(zhuǎn)讓的存款 也稱為支票存款 這是商業(yè)銀行傳統(tǒng)的 特有的業(yè)務(wù) 活期存款特點(diǎn)1 具有很強(qiáng)的派生能力2 流動(dòng)性強(qiáng) 經(jīng)營(yíng)成本較高 風(fēng)險(xiǎn)較大3 活期存款相對(duì)穩(wěn)定部分可用于中長(zhǎng)期投資 第六章商業(yè)銀行 可轉(zhuǎn)讓支付命令 NOWs 一種對(duì)個(gè)人和非盈利機(jī)構(gòu)開(kāi)立的計(jì)算利息的支票賬戶 也稱付息的活期存款 它以支付命令書取代了支票 直接提現(xiàn)或直接向第三者支付 經(jīng)被書也可以轉(zhuǎn)讓 對(duì)其存款余額可取得利息收入 第六章商業(yè)銀行 超級(jí)可轉(zhuǎn)讓支付命令 Supper NOWs 是NOWs賬戶的延伸 它規(guī)定法定最低開(kāi)戶余額和平均余額為2500美元 簽發(fā)支票可以不加限制 對(duì)保持2500美元或更大余額的賬戶 利息不受管制 但如賬戶余額降到最低限額以下 則只能支付5 5 的最高利率 該賬戶要交納存款準(zhǔn)備金 第六章商業(yè)銀行 貨幣市場(chǎng)存款賬戶 MMDA 要有2500美元的最低限額 存款利率沒(méi)有上限限制 并可以浮動(dòng) 一般按市場(chǎng)規(guī)定的每日利率為基礎(chǔ)隨時(shí)計(jì)算 10萬(wàn)美元的存款額可得到聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn) 對(duì)存款不規(guī)定最低期限 但銀行規(guī)定客戶提取存款應(yīng)在7天前通知銀行 存戶使用該賬戶進(jìn)行收付 每月不得超過(guò)6次 其中用支票付款不得超過(guò)3次 存戶對(duì)象不限 個(gè)人 非盈利機(jī)構(gòu) 工商企業(yè)都可開(kāi)戶 第六章商業(yè)銀行 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶 ATS 存戶同時(shí)在開(kāi)戶銀行開(kāi)立存款賬戶和活期存款賬戶 活期存款賬戶的余額始終保持1美元 其余存款存入儲(chǔ)蓄賬戶可取得利息收入 當(dāng)需要簽發(fā)支票付款時(shí) 銀行可隨時(shí)將支付款項(xiàng)從儲(chǔ)蓄帳戶轉(zhuǎn)到活期賬戶上自動(dòng)轉(zhuǎn)賬 及時(shí)支付支票上的款項(xiàng) 第六章商業(yè)銀行 回購(gòu)協(xié)議 指商業(yè)銀行在出售證券等金融資產(chǎn)時(shí)簽訂協(xié)議 約定在一定期限后按約定價(jià)格購(gòu)回所賣證券 以獲得即是可用資金的交易方式 交易方式 證券賣出和購(gòu)回采用相同的價(jià)格 協(xié)議到期時(shí)以約定的收益率在本金外再支付費(fèi)用 購(gòu)回證券的價(jià)格高于賣出證券時(shí)的價(jià)格 其差價(jià)就是即時(shí)資金提供者的收益特點(diǎn) 期限短 風(fēng)險(xiǎn)低 不需交納存款準(zhǔn)備金 第六章商業(yè)銀行 證券投資業(yè)務(wù)和貸款業(yè)務(wù)的區(qū)別 貸款是銀行應(yīng)借款人的申請(qǐng)而貸放 投資則是銀行本身購(gòu)買有價(jià)證券而投放貸款大都具有一定期限 到期才能收回 證券可以隨時(shí)變現(xiàn) 收回投資貸款主要用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng) 其活動(dòng)與社會(huì)再生產(chǎn)過(guò)程直接相聯(lián)系 投資多用于證券投機(jī)活動(dòng)投資完全由市場(chǎng)機(jī)制發(fā)生作用 其交易完全由銀行的盈利 儲(chǔ)備狀態(tài)等因素而定 不必考慮同證券發(fā)行人的其他關(guān)系如何 貸款必然牽涉到銀行與借款人之間的其他關(guān)系 履約保證書 銀行應(yīng)申請(qǐng)人的請(qǐng)求向受益人開(kāi)立的保證申請(qǐng)人履行某項(xiàng)合同項(xiàng)下義務(wù)的書面保證文件 投標(biāo)保證書 是銀行為客戶 投標(biāo)人 開(kāi)立的保證投標(biāo)人履行招標(biāo)文件所規(guī)定的各項(xiàng)義務(wù)的書面擔(dān)保文件 貸款擔(dān)保 是擔(dān)保銀行應(yīng)借款人的要求 向貸款人出具的一份保證借款人按照貸款協(xié)議的規(guī)定償還貸款本息的書面保證文件 備用信用證 是一種特殊形式的光票信用證 是銀行出具的保函性質(zhì)的支付承諾 以保證申請(qǐng)人履行某種合約規(guī)定的義務(wù) 并在申請(qǐng)人沒(méi)有履行該義務(wù)時(shí) 憑受益人在信用證有效期內(nèi)所提交的與信用證條款相符的文件或單據(jù) 向受益人支付一定金額的款項(xiàng) 票據(jù)發(fā)行便利 是一種具有法律約束力的中期周轉(zhuǎn)性票據(jù)發(fā)行融資的承諾 根據(jù)事先和商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)簽訂的一系列協(xié)議 借款人可以在一個(gè)中期內(nèi) 一般5 7年 以自己的名義周轉(zhuǎn)性發(fā)行短期票據(jù) 從而以較低的成本取得中長(zhǎng)期的資金融通效果 承諾包銷的商業(yè)銀行 依據(jù)協(xié)議負(fù)責(zé)承購(gòu)借款人未能按期售出的全部票據(jù) 或承擔(dān)提供備用貸款的責(zé)任 貸款承諾 是銀行與借款客戶之間達(dá)成的一種具有法律約束力的正式契約 銀行將在有效承諾期內(nèi) 按照雙方約定的金額 利率 隨時(shí)準(zhǔn)備應(yīng)客戶的要求向其提供信貸服務(wù) 并收取一定的承諾傭金 分為定期貸款承諾 備用信貸承諾和循環(huán)貸款承諾三類 匯兌業(yè)務(wù)匯兌業(yè)務(wù) 是銀行根據(jù)客戶委托把款項(xiàng)支付給異地收款人的業(yè)務(wù) 分類 根據(jù)承匯行通知承兌行付款的方式不同 可以分為 票匯 承匯行開(kāi)出匯票 由客戶寄給異地收款人 再由持票人向承兌行取款 信匯 承匯行以郵信方式寄送支付委托書通知承兌行付款 電匯 承匯行以電報(bào)或電傳方式通知承兌行付款 信用證業(yè)務(wù)信用證 是銀行應(yīng)客戶的要求和指示 向受益人開(kāi)立的具有一定金額 在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)在指定地點(diǎn)付款的書面保證文件 信用證結(jié)算方式 托收結(jié)算 定義 是由債權(quán)人或銷貨人向銀行提出委托收款申請(qǐng) 由銀行通知債務(wù)人或購(gòu)貨人所在地的本行分支機(jī)構(gòu)或有代理行關(guān)系的他行代收款項(xiàng) 當(dāng)委托銀行收到被委托行收妥款項(xiàng)的通知后 即將托收款項(xiàng)付給委托人 分類 根據(jù)委托人是否提交委托收款的依據(jù)分為光票托收 指委托人開(kāi)立的匯票不附帶貨運(yùn)單據(jù) 跟單托收 指委托人將附有貨運(yùn)單據(jù)的匯票送交托收銀行代款項(xiàng)的托收方式 目前在國(guó)內(nèi)的托收結(jié)算中有托收承付和委托收款兩種方式 支票結(jié)算 是由付款人根據(jù)其在銀行的存款和透支限額開(kāi)出支票 交給收款人 再由收款人持票向銀行提取現(xiàn)金或辦理轉(zhuǎn)賬的結(jié)算方式 屬同城結(jié)算方式之一 分類 支票結(jié)算可分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票兩種方式 現(xiàn)金支票 可以提取現(xiàn)金 也可以辦理轉(zhuǎn)賬 轉(zhuǎn)賬支票 只能通過(guò)銀行辦理款項(xiàng)劃撥 不能提取現(xiàn)金 金融創(chuàng)新 是指在金融領(lǐng)域內(nèi)對(duì)各種要素實(shí)行新的組合 也泛指金融體系和金融市場(chǎng)上出現(xiàn)的新的事物 金融創(chuàng)新包括 金融工具的創(chuàng)新 融資方式的創(chuàng)新 支付清算手段的創(chuàng)新 金融組織的創(chuàng)新以及金融市場(chǎng)的創(chuàng)新等 其中 金融工具創(chuàng)新是最主要 最突出的金融創(chuàng)新 金融工具創(chuàng)新 主要是指金融機(jī)構(gòu)為了避免匯率 利率風(fēng)險(xiǎn) 降低業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)成本 拓展業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域以及追求新的活力機(jī)會(huì)而推出的各種新的業(yè)務(wù)品種與金融衍生產(chǎn)品 資產(chǎn)證券化這表現(xiàn)在兩個(gè)方面 傳統(tǒng)的銀行信貸融資越來(lái)越多的被各種各樣的證券融資所取代 在國(guó)際金融市場(chǎng)上 這種融資方式的變更尤為突出 商業(yè)銀行越來(lái)越多的通過(guò)把貸款資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為證券出售給投資者的方式來(lái)擴(kuò)大資金的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)規(guī)模 銀行資產(chǎn)證券化 即銀行將非市場(chǎng)化 信用質(zhì)量相異的資產(chǎn)重新包裝成新的流動(dòng)性證券 亦即銀行將貸款或應(yīng)收款轉(zhuǎn)換為可轉(zhuǎn)讓的證券的過(guò)程 信用創(chuàng)造 是指商業(yè)銀行利用其吸收的活期存款的有利條件下 通過(guò)發(fā)放貸款 從事投資業(yè)務(wù) 從而衍生出更多的存款 擴(kuò)大社會(huì)貨幣供給量 銀行資本具有如下功能 提供一個(gè)承受偶然損失的 資本緩沖器 保護(hù)存款人的利益 滿足銀行管理當(dāng)局有關(guān)針對(duì)可能招領(lǐng)風(fēng)險(xiǎn)而備足資本的要求 滿足銀行經(jīng)營(yíng)需要 為購(gòu)置銀行固定資產(chǎn)及其他營(yíng)業(yè)所需的非盈利資產(chǎn)提供資金 向公眾保證即使發(fā)生貸款或投資損失時(shí) 銀行亦有能力及時(shí)償付債務(wù)并繼續(xù)為公眾服務(wù) 現(xiàn)金資產(chǎn) 是銀行持有的庫(kù)存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時(shí)用于支付的銀行資產(chǎn) 商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)一般包括 庫(kù)存現(xiàn)金 庫(kù)存的現(xiàn)鈔和硬幣 在中央銀行存款 存放于中央銀行的法定及超額準(zhǔn)備金 存放同業(yè)存款 存放在代理行和相關(guān)銀行的存款 在途資金 處于票據(jù)交換過(guò)程中的金額 商業(yè)貸款理論 認(rèn)為銀行資金來(lái)源主要是流動(dòng)性很強(qiáng)的活期存款 銀行經(jīng)營(yíng)的首要宗旨是滿足客戶兌現(xiàn)的要求 所以 商業(yè)銀行必須保持資產(chǎn)的高流動(dòng)性 因此 商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)主要集中于以真實(shí)票據(jù)為基礎(chǔ)的短期自償性貸款 以保持與資金來(lái)源高度流動(dòng)性相適應(yīng)的資產(chǎn)的高度流動(dòng)性 優(yōu)點(diǎn) 為商業(yè)銀行進(jìn)行合理的資金配置與穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)提供了理論基礎(chǔ) 提高了商業(yè)銀行的安全性 缺點(diǎn) 沒(méi)有認(rèn)識(shí)到活期存款余額的相對(duì)穩(wěn)定性 忽視了貸款需求的多樣性忽視了貸款自償性的相對(duì)性 轉(zhuǎn)移理論認(rèn)為銀行保持資產(chǎn)流動(dòng)性的關(guān)鍵在于資產(chǎn)的變現(xiàn)能力 因而不必將資產(chǎn)業(yè)務(wù)局限于短期自償性貸款上 也可以將資金的一部分投資于具有轉(zhuǎn)讓條件的證券上 作為銀行資產(chǎn)的二級(jí)準(zhǔn)備 在滿足存款支付時(shí) 把證券迅速而無(wú)損地轉(zhuǎn)讓出去 兌換成現(xiàn)金 保持銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性 優(yōu)點(diǎn) 擴(kuò)大了資金組合的范圍 增強(qiáng)了商業(yè)銀行的盈利性 缺點(diǎn) 對(duì)銀行短期資產(chǎn)的邊線能力缺乏全面認(rèn)識(shí) 從短期證券自身的變現(xiàn)能力考慮得多 對(duì)銀行短期資產(chǎn)的變現(xiàn)能力缺乏全面認(rèn)識(shí) 預(yù)期收入理論主張貸款的償還或證券的變現(xiàn)能力 取決于將來(lái)的收入即預(yù)期收入 只要預(yù)期收入有保證 商業(yè)銀行不僅可以發(fā)放短期商業(yè)性貸款 還可以發(fā)放中長(zhǎng)期貸款和非生產(chǎn)性消費(fèi)貸款 積極意義 它深化了對(duì)貸款清償?shù)恼J(rèn)識(shí) 指出貸款清償?shù)膩?lái)源是借款人的預(yù)期收入 克服了商業(yè)性貸款理論的缺陷 這一理論促成了貸款形式的多樣化 拓寬了銀行的業(yè)務(wù)范圍 不足 由于預(yù)期收入很難預(yù)測(cè) 借款人將來(lái)收入的實(shí)際情況往往與銀行預(yù)期存在一定的差距 所以以這種理論為依據(jù)發(fā)放貸款 常常會(huì)給銀行帶來(lái)更大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 負(fù)債管理理論認(rèn)為銀行資金的流動(dòng)性不僅可以通過(guò)強(qiáng)化資產(chǎn)管理獲得 還可以通過(guò)靈活地調(diào)劑負(fù)債達(dá)到目的 意義 意味著商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理思想的創(chuàng)新 它變被動(dòng)的存款觀念為主動(dòng)的借款觀念 為銀行找到了保持流動(dòng)性的新方法 不足 帶有一定的主觀色彩 通過(guò)借款融資保持銀行的流動(dòng)性 提高了銀行的融資成本 不利于穩(wěn)健經(jīng)營(yíng) 資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論總結(jié)了資產(chǎn)管理和負(fù)債管理的優(yōu)缺點(diǎn) 通過(guò)資產(chǎn)與負(fù)債結(jié)構(gòu)的全面調(diào)整 實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行流動(dòng)性 安全性和盈利性管理目標(biāo)的均衡發(fā)展 資產(chǎn)負(fù)債管理理論的主要內(nèi)容包括以下幾點(diǎn) 流動(dòng)性問(wèn)題 風(fēng)險(xiǎn)控制問(wèn)題 資產(chǎn)與負(fù)債的對(duì)稱 資金總庫(kù)法 又稱資金匯集法 或者資金集中法 基本操作程序 由銀行將來(lái)自各種渠道的資金集中起來(lái) 形成 資金池 將 資金池 中的資金視為同質(zhì)的單一來(lái)源 然后將其按照資產(chǎn)流動(dòng)性的大小進(jìn)行梯次分配 按流動(dòng)性高低分配資產(chǎn)的具體步驟 一級(jí)儲(chǔ)備 現(xiàn)金 央行存款 同業(yè)存款及托收中的現(xiàn)金等二級(jí)準(zhǔn)備 短期公開(kāi)債券貸款 其他有價(jià)證券 特點(diǎn) 資產(chǎn)分配只服從于銀行的經(jīng)