第3章-財(cái)政的起因與職能分析.ppt

1 MAUQ 簡略的財(cái)政概念一種以國家為主體的經(jīng)濟(jì)行為 是政府集中一部分國民收入用于滿足公共需要的收支活動(dòng) 以達(dá)到優(yōu)化資源配置 公平分配及經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展的目標(biāo) 或 財(cái)政是以國家為主體的分配活動(dòng) 陳共 公共財(cái)政是以滿足公共需要為目的 以提供公共產(chǎn)品為手段 以彌補(bǔ)市場失靈為活動(dòng)范圍的一種以政府為主體的資源配置方式 公共性和與市場經(jīng)濟(jì)有必然聯(lián)系是公共財(cái)政的兩大基本點(diǎn) 第3章財(cái)政的起因與職能 3 概要 3 1市場失靈3 2財(cái)政職能 4 引例 颶風(fēng)的啟示 自由市場并非萬能 5 3 1市場失靈 3 1 1市場失靈 政府經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的起因3 1 2市場勢力3 1 3市場殘缺3 1 4市場功能缺失 6 3 1 1市場失靈 政府經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的起因 市場失靈 marketfailure 指市場經(jīng)濟(jì)存在著的一些自身難以克服的缺陷或不足 7 市場失靈的原因市場勢力壟斷 自然壟斷等市場殘缺因公共產(chǎn)品 外部性 信息不對稱等導(dǎo)致的市場不存在問題市場功能不足分配不公平 經(jīng)濟(jì)波動(dòng) 優(yōu)值品或劣值品等 8 現(xiàn)代財(cái)政理論的分析思路市場有效運(yùn)行 市場失靈 政府干預(yù) 財(cái)政介入 9 3 1 2市場勢力 市場勢力的形成原因壟斷市場競爭的結(jié)果造成的壟斷 自然壟斷 naturalmonopoly 某些行業(yè)因自然 技術(shù) 市場等方面的原因而天然具有壟斷的特性 10 壟斷造成的效率損失 11 自然壟斷的特點(diǎn)規(guī)模報(bào)酬遞增 increasingreturnstoscale 某些行業(yè)具有收益隨規(guī)模擴(kuò)大而不斷增長的特點(diǎn) 也即具有平均成本遞減的特點(diǎn) 如供水 供電 管道煤氣 下水道 有線電話等 自然壟斷行業(yè)存在競爭失靈獨(dú)家經(jīng)營勝過多家競爭 聚焦中國互聯(lián)網(wǎng)反壟斷第一案 北京奇虎科技有限公司 簡稱奇虎公司 訴騰訊科技 深圳 有限公司 簡稱騰訊公司 深圳市騰訊計(jì)算機(jī)系統(tǒng)有限公司 簡稱騰訊計(jì)算機(jī)公司 濫用市場支配地位糾紛一案 2013年 日上午 時(shí)在最高人民法院第一法庭公開開庭審理 12 13 世紀(jì)大審判 1990年代中后期 隨著Windows95操作系統(tǒng)占據(jù)了九成的個(gè)人電腦 微軟設(shè)計(jì)的藍(lán)色瀏覽器IE也成了比爾 蓋茨力推的重要產(chǎn)品 在那個(gè)上網(wǎng)是奢侈品而非日用品的年代 瀏覽器是一種獨(dú)立的付費(fèi)產(chǎn)品 不是每一臺電腦都會自動(dòng)安裝瀏覽器 該領(lǐng)域最初的霸主叫網(wǎng)景 Netscape 但隨著Windows的一統(tǒng)天下 微軟開始在每一份操作系統(tǒng)中預(yù)裝IE 一時(shí)間 普天之下 莫非Windows 而有Windows的電腦 就必有IE瀏覽器 14 謝爾曼反托拉斯法案 1890年 美國第一部反托拉斯法 中華人民共和國反壟斷法 2008年 15 一個(gè)不再受德比爾斯公司控制的鉆石市場 鉆石恒久遠(yuǎn) 一顆永流傳 16 17 Canda sEkatiMineCommencesProduction 1998 加拿大的Ekati礦業(yè)投產(chǎn) 1998 DissolutionofSovietUnion 1991 蘇聯(lián)解體 1991 Canda sDiavikMineCommencesProduction 2003 加拿大的Diavik礦業(yè)投產(chǎn) 2003 ArgyleMinePullsoutofCartel 1996 ClassActionSuitsFiled 2001 提起集體訴訟 2001 ClassActionSettlementApproved 2012 集體訴訟和解配準(zhǔn) 2012 18 19 20 3 1 3市場殘缺 公共產(chǎn)品 publicgoods 指那些在消費(fèi)上具有非競爭性的產(chǎn)品 即公共產(chǎn)品無法由私人按效率產(chǎn)量提供據(jù)效率原則 零邊際成本要求零價(jià)格 但零價(jià)格無法提供收入來補(bǔ)償任何固定成本 政府具有提供公共產(chǎn)品的極大潛力 21 外部性 externalities 指經(jīng)濟(jì)主體的行為以市場價(jià)格以外的方式影響了他人福利的情形 外部性導(dǎo)致資源的無效配置如汽車尾氣的排放 價(jià)格機(jī)制無法為清新空氣的機(jī)會成本提供正確的信號 22 23 信息不對稱 asymmetricinformation 指交易一方擁有另一方得不到的信息 信息不對稱可能影響到市場的形成 使一些為人們所需要的市場難以存在 如貧困保險(xiǎn) 24 3 1 4市場功能缺失 定義因市場功能不完整而力不能及的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象 類型分配不公平經(jīng)濟(jì)波動(dòng)優(yōu)值品和劣值品 25 分配不公平市場經(jīng)濟(jì)本身無法自動(dòng)實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)平等政府參與公平分配的必要性分配不公可能損及社會和政局的穩(wěn)定 尚未證實(shí) 經(jīng)濟(jì)公平是正義體系的一個(gè)重要組成部分 26 經(jīng)濟(jì)波動(dòng)宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定充分就業(yè)物價(jià)穩(wěn)定國際收支平衡宏觀經(jīng)濟(jì)的周期性波動(dòng)市場經(jīng)濟(jì)缺少協(xié)調(diào)社會總供求平衡的機(jī)制一般認(rèn)為 無須動(dòng)用大量經(jīng)濟(jì)資源 政府的穩(wěn)定政策就能達(dá)到良好的效果 27 優(yōu)值品和劣值品優(yōu)值品 meritgoods 指消費(fèi)者的評價(jià)低于合理評價(jià)的產(chǎn)品和服務(wù) 如基礎(chǔ)教育 高雅藝術(shù)等 市場供給通常不足 需要由政府出面提供 劣值品 dismeritgoods 指消費(fèi)者的評價(jià)低于合理評價(jià)的產(chǎn)品和服務(wù) 如吸煙 吸毒等 市場供給往往過量 需要由政府適當(dāng)加以控制 28 3 2財(cái)政職能 3 2 1財(cái)政職能的類型3 2 2配置職能3 2 3分配職能3 2 4穩(wěn)定職能 29 3 2 1財(cái)政職能的類型 財(cái)政職能的類型配置職能分配職能穩(wěn)定職能 30 3 2 2配置職能 理解配置職能在市場經(jīng)濟(jì)中 資源配置主要由市場機(jī)制或私人部門達(dá)成 公共部門起補(bǔ)充作用 財(cái)政學(xué)強(qiáng)調(diào)私人部門和公共部門在資源配置上的互補(bǔ)性 公共部門的配置職能矯正競爭的不完善 矯正市場的不完善 31 矯正競爭的不完善對壟斷廠商的直接干預(yù) 拆分 限產(chǎn) 限價(jià)等矯正自然壟斷建立公共企業(yè)按邊際成本定價(jià) 用一般稅彌補(bǔ)相應(yīng)的收入虧空 管制創(chuàng)造可競爭市場 contestablemarket 32 圖3 2自然壟斷與政府干預(yù) 33 矯正市場的不完善矯正信息不對稱下的策略行為在某些場合 市場提供解決信息不對稱的有效機(jī)制簽訂或有契約 contingencycontracts 建立或有市場信息不對稱下的策略行為導(dǎo)致并非每種商品都存在完備的或有市場逆向選擇 adverseselection 道德風(fēng)險(xiǎn) moralhazard 解決辦法 政府強(qiáng)制措施如社會保險(xiǎn)計(jì)劃 強(qiáng)制購買火災(zāi)保險(xiǎn)等 存在不足之處 34 矯正市場的不完善 續(xù) 信息作為公共產(chǎn)品的政府提供 一種重要的傳遞信息機(jī)制 資格認(rèn)證由政府提供資格認(rèn)證可能優(yōu)于私人成本可能更低 與規(guī)模經(jīng)濟(jì)有關(guān) 可以杜絕或減少私人的一些不當(dāng)行為 35 MAUQ 資源配置職能 資源配置 運(yùn)用有限的資源形成一定的資產(chǎn)結(jié)構(gòu) 產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)以及技術(shù)結(jié)構(gòu)和地區(qū)結(jié)構(gòu) 達(dá)到優(yōu)化資源結(jié)構(gòu)的目標(biāo) 資源配置的核心是效率問題 資源配置職能研究的問題 資源配置效率指標(biāo)政府與市場如何有效結(jié)合以提高資源配置的總體效率財(cái)政在資源配置中的特殊機(jī)制和手段 36 MAUQ 財(cái)政實(shí)現(xiàn)資源配置職能的機(jī)制和手段 1 明確市場經(jīng)濟(jì)條件下的政府職能 確定社會公共需要的基本范圍 確定財(cái)政收支占GDP的合理比例 從而實(shí)現(xiàn)資源配置總體效率 2 優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu) 保證重點(diǎn)支出 壓縮一般支出 提高資源配置的結(jié)構(gòu)效率 3 合理安排政府投資的規(guī)模和結(jié)構(gòu) 保證國家的重點(diǎn)建設(shè) 4 通過政府投資 稅收和補(bǔ)貼等手段 帶動(dòng)和促進(jìn)民間投資 吸引外資和對外貿(mào)易 提高經(jīng)濟(jì)增長率 5 提高財(cái)政資源配置本身的效率 37 3 2 3分配職能 收入分配的目標(biāo) 核心問題 是實(shí)現(xiàn)公平分配 公平分配包括 1 經(jīng)濟(jì)公平 市場經(jīng)濟(jì)的內(nèi)在要求 強(qiáng)調(diào)要素投入和要素收入相對稱 等價(jià)交換 2 社會公平 將收入差距維持在社會各階層居民所能接受的合理范圍內(nèi) 財(cái)政既參與由價(jià)格形成的起始階段的要素分配 又參與要素分配基礎(chǔ)上的再分配 38 MAUQ 收入比例 x 絕對公平分配線 Y 洛侖茲曲線基尼系數(shù) X X Y 人口比例 洛侖茲曲線 圖1 2 洛倫茨曲線的得出 將一國的全部家庭按收入由低到高分成數(shù)個(gè)層次 使他們各自占有等量比例計(jì)算出其各自收入所占國民收入的百分比以及收入累計(jì)百分比將所得到的家庭累計(jì)百分比和收入累計(jì)百分比的對應(yīng)關(guān)系描繪在圖上 即得出洛倫茨曲線 39 MAUQ 基尼系數(shù) 基尼系數(shù) 聯(lián)合國有關(guān)組織規(guī)定 低于0 2表示收入絕對平均 0 2 0 3表示比較平均 0 3 0 4表示相對合理 0 4 0 5表示收入差距較大 0 6以上表示收入差距懸殊 據(jù)世界銀行的測算 我國1978年城鎮(zhèn)居民個(gè)人收入的基尼系數(shù)是0 16 這個(gè)數(shù)字在世界各國幾乎是最低的 同期農(nóng)村為0 31 全國為0 33 自80年代中期以來 收入差距迅速拉開 1994年為0 30 同期農(nóng)村為0 411 全國為0 434 到1998年 我國城鎮(zhèn)居民個(gè)人收入的基尼系數(shù)已達(dá)0 467 40 MAUQ 41 MAUQ 42 MAUQ 財(cái)政實(shí)現(xiàn)收入分配職能的機(jī)制和手段 1 劃清市場分配與財(cái)政分配的界限和范圍 原則上屬于市場分配的范圍財(cái)政不能越俎代庖 凡屬于財(cái)政分配的范圍 財(cái)政應(yīng)盡其職 2 規(guī)范工資制度 指由國家預(yù)算撥款的公務(wù)員的工資制度和視同政府機(jī)關(guān)的事業(yè)單位職工的工資制度 3 加強(qiáng)稅收調(diào)節(jié) 稅收是調(diào)節(jié)收入分配的主要手段 4 通過轉(zhuǎn)移性支出 如社會保障支出 救濟(jì)支出 補(bǔ)貼等 使每個(gè)社會成員得以維持起碼的生活水平和福利水平 43 可供選擇的政策手段稅收稅式支出 taxexpenditure 負(fù)所得稅 negativeincometax 財(cái)政支出社會救助支出社會保險(xiǎn)支出通過公共項(xiàng)目支出間接影響收入分配格局政府管制最低工資 房租管制等 44 3 2 4穩(wěn)定職能 經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定 充分就業(yè) 物價(jià)穩(wěn)定 國際收支平衡充分就業(yè) 可就業(yè)人口的就業(yè)率達(dá)到了由該國當(dāng)社會經(jīng)濟(jì)狀況所能承受的最大比率 物價(jià)穩(wěn)定 物價(jià)上漲幅度維持在不至于影響社會經(jīng)濟(jì)正常運(yùn)行的范圍內(nèi) 國際收支平衡 維持經(jīng)常性項(xiàng)目收支 進(jìn)出口收支 勞務(wù)收支 無償轉(zhuǎn)移收支 的大體平衡 45 MAUQ 46 MAUQ 發(fā)展發(fā)展與增長發(fā)展不僅意味著產(chǎn)出的經(jīng)濟(jì)增長 還包括隨著產(chǎn)出增長而帶來的產(chǎn)出與收入結(jié)構(gòu)的變化 優(yōu)化 以及經(jīng)濟(jì)條件 政治條件和文化條件的變化 改善 47 宏觀經(jīng)濟(jì)政策財(cái)政政策指政府為實(shí)現(xiàn)宏觀經(jīng)濟(jì)政策目標(biāo)而對政府支出 稅收和公債水平等做出的決策 貨幣政策指政府根據(jù)既定的政策目標(biāo) 通過中央銀行對貨幣的供給進(jìn)行管理 從而影響經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的決策 48 MAUQ 財(cái)政實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定和發(fā)展職能的機(jī)制和主要手段 1 經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的目標(biāo)集中體現(xiàn)為社會總供給和社會總需求的大體平衡 相機(jī)抉擇 的財(cái)政政策 2 在財(cái)政實(shí)踐中 通過一種制度性安排 發(fā)揮某種 自動(dòng) 穩(wěn)定作用 累進(jìn)稅 失業(yè)救濟(jì) 3 通過投資 補(bǔ)貼和稅收等多方面安排 加快基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)及基礎(chǔ)設(shè)施的發(fā)展 消除經(jīng)濟(jì)增長中的 瓶頸 支持第三產(chǎn)業(yè)的興起 加快產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)換 保證國民經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與高速發(fā)展的最優(yōu)結(jié)合 4 財(cái)政應(yīng)切實(shí)保證非生產(chǎn)性的 社會的公共需要 49 財(cái)政政策的主要工具改變政府購買的數(shù)量 改變政府轉(zhuǎn)移支付的數(shù)量 調(diào)整稅率 50 本章小結(jié) 市場失靈是政府從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的起因 市場出現(xiàn)失靈的原因可以歸為三大類 市場勢力 市場殘缺和市場功能缺失 市場勢力主要包括壟斷和自然壟斷 壟斷或自然壟斷廠商可能成為市場價(jià)格的控制者 導(dǎo)致資源配置的低效率 市場不存在的情形經(jīng)常出現(xiàn)在公共產(chǎn)品 外部性 信息不對稱等場合 由于價(jià)格無法正確反映具有上述特征的產(chǎn)品的成本 因而無法形成有效的市場 51 即便市場有效運(yùn)行 也仍然無法產(chǎn)生合意的結(jié)果 這一情形稱為市場功能缺失 主要表現(xiàn)為分配不公平 經(jīng)濟(jì)波動(dòng) 優(yōu)值品或劣值品等 在市場經(jīng)濟(jì)中 政府承擔(dān)三大職能 配置職能 分配職能和穩(wěn)定職能 政府參與資源配置是對私人部門配置資源的補(bǔ)充 集中于矯正競爭的不完善和市場的不完善 旨在實(shí)現(xiàn)資源配置的效率 政府借助稅收 財(cái)政支出和政府管制等參與收入再分配活動(dòng) 旨在實(shí)現(xiàn)全社會范圍內(nèi)的分配公平 52 在宏觀經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域 政府通過運(yùn)用各種財(cái)政 貨幣政策工具 熨平經(jīng)濟(jì)波動(dòng) 以實(shí)現(xiàn)國民經(jīng)濟(jì)的持續(xù)穩(wěn)定增長 53 MAUQ 政府 政府干預(yù)與政府干預(yù)失效 54 MAUQ 一 政府的經(jīng)濟(jì)作用政府的內(nèi)涵及其基本特征1 政府的內(nèi)涵在經(jīng)濟(jì)學(xué)的視野中 政府作為公共經(jīng)濟(jì)行為的特定主體 是一個(gè)特定的經(jīng)濟(jì)組織 是一種資源配置的手段 2 政府組織的特征決策上具有強(qiáng)制性 普遍性 信息上主要是 縱向信息流 動(dòng)力機(jī)制上對價(jià)格和利潤不敏感 而對選票和升遷敏感 55 MAUQ 二 政府干預(yù)程度和干預(yù)手段1 政府干預(yù)程度與政府規(guī)模相聯(lián)系 財(cái)政支出或財(cái)政收入占GDP比重 一般地 隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展和人均收入提高 政府規(guī)模呈逐步上升趨勢 達(dá)到一定階段則相對穩(wěn)定 國家差別 一般而言 經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家高于發(fā)展中國家 集權(quán)國家高于分權(quán)國家 美 歐 西歐 北歐 日 中情況 56 MAUQ 2 政府干預(yù)手段政府干預(yù)手段可以概括為 1 立法和行政手段2 組織公共生產(chǎn)和提供公共物品3 財(cái)政手段 57 MAUQ 三 政府干預(yù)失效1 政府失靈 政府失效 的含義政府失靈 GovernmentFailure 指由于存在政府內(nèi)在的缺陷而導(dǎo)致政府干預(yù)的低效或無效性 無法實(shí)現(xiàn)資源的最優(yōu)配置從而無法實(shí)現(xiàn)社會福利最大化 或 政府失靈是指政府行動(dòng)不能增進(jìn)效率或政府把收入再分配給那些不應(yīng)當(dāng)獲得這種收入的人 薩繆爾森 58 MAUQ 2 政府失靈的原因及表現(xiàn) 1 不完全信息政府面對的偏好顯示和偏好加總困難 在掌握信息方面 政府并不一定比市場更具優(yōu)勢 政府依據(jù)不完全信息進(jìn)行決策 配置資源也就很難達(dá)到最優(yōu) 59 MAUQ 2 政府官員行為目標(biāo)與公共利益的差異政府是公共利益的代表 但政府官員也是 經(jīng)濟(jì)人 也追求自身利益 政府官員利益目標(biāo)與公共利益并不完全一致 政府內(nèi)存在多重委托 代理關(guān)系 由于不完全信息和信息不對稱 政府決策機(jī)制的內(nèi)在障礙等因素 極易導(dǎo)致政府機(jī)會主義 政府是官員組成的 政府官員的個(gè)人利益內(nèi)化在政府利益之中 政府的行為目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)預(yù)算最大化 政府官員有擴(kuò)大預(yù)算 加強(qiáng)壟斷 模糊產(chǎn)權(quán)的強(qiáng)烈偏好 60 MAUQ 3 政府決策機(jī)制的內(nèi)在障礙偏好顯示和偏好加總的困難 使以公共選擇方式來確定公共利益是什么以及能否在決策中體現(xiàn)公共利益都成為困難 政府中真正進(jìn)行決策的并非是全體政府官員 而僅僅是少數(shù)人 他們在決策過程中總會自覺或不自覺地傾向自己所代表的階層或集團(tuán)的利益政府的決策鏈長 反應(yīng)慢 使得其對市場的影響力降低 這些問題都是政府機(jī)制內(nèi)在的難以克服的缺陷造成的 61 MAUQ 4 政府運(yùn)行低效率問題政府低效率運(yùn)行的原因主要有 缺乏競爭 政府處于惟一的壟斷者的地位 不會在提高服務(wù)和效率方面給予足夠重視 政府活動(dòng)的特殊性 政府活動(dòng)是非市場性的 無法以市場價(jià)格來引導(dǎo) 且難以對其活動(dòng)的效果進(jìn)行量化比較和評價(jià) 造成了對其活動(dòng)難以用成本收益方法進(jìn)行分析 因此 政府活動(dòng)缺乏精確的預(yù)算約束 政府內(nèi)生的擴(kuò)張性 政府行為目標(biāo)是預(yù)算最大化 導(dǎo)致政府運(yùn)行的成本不斷增加 政府規(guī)模的擴(kuò)張 使政府運(yùn)行效率難以提高 62 MAUQ 5 尋租Rent seeking 尋租是耗費(fèi)稀缺資源攫取的一種人為創(chuàng)造的財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移 Tollision 1987 尋租活動(dòng)是把那些本應(yīng)當(dāng)可以用于價(jià)值生產(chǎn)活動(dòng)的資源用于為了決定分配結(jié)果的競爭 是一種非生產(chǎn)性活動(dòng) 尋租者為了獲得尋租機(jī)會會利用各種合法和非法的手段 其間所產(chǎn)生的社會成本 不僅包括尋租的個(gè)人成本 還包括政府所耗費(fèi)的時(shí)間 聲譽(yù)的成本以及由此產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效率損失 尋租會造成社會資源的浪費(fèi) 社會公平和效率的損失 導(dǎo)致政府失靈 RS 63 MAUQ 尋租 Rent Seeking 所謂租金 在經(jīng)濟(jì)學(xué)中是指支付給要素所有者的報(bào)酬中 超過要素在任何可替代用途上所能得到的報(bào)酬的那一部分 現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)中 租金進(jìn)一步被用來表示由于政府干預(yù)形成的壟斷所帶來的超額利潤 尋租的定義尋租是指投票人尤其是其中的利益集團(tuán) 通過各種合法和非法的努力 如游說和行賄等 促使政府幫助建立自己的壟斷地位 以便獲取高額壟斷利潤 租金 的活動(dòng) 尋租往往表現(xiàn)為通過游說政府和院外活動(dòng)來獲得某種壟斷 限制或特權(quán) 64 MAUQ 尋租的基本形式是政治權(quán)力與經(jīng)濟(jì)資源之間的交換 其實(shí)質(zhì)是權(quán)錢交易 它明顯地涉及到兩方面的行為主體 一是尋求政府特別優(yōu)惠的市場經(jīng)濟(jì)主體 二是掌握分配政治資源和經(jīng)濟(jì)資源的政府官員 他們的共同作用使得社會資源向有 錢 的人和向有 權(quán) 的人聚集 他們一起分享了經(jīng)濟(jì)租金 政府官員為了謀求經(jīng)濟(jì)利益 也會主動(dòng)利用手中的行政權(quán)力來創(chuàng)造租金 設(shè)租 尋租賴以存在的前提 是政府權(quán)力對市場交易活動(dòng)的介入 尋租活動(dòng)總是與政府對市場的過度干預(yù)相關(guān)的 65 MAUQ 尋租屬于直接的非生產(chǎn)性尋利 是 看得見的手 作用的結(jié)果 尋租的基本涵義包括 第一 租金來源于供給不足