第3章-財政的起因與職能分析.ppt

1 MAUQ 簡略的財政概念一種以國家為主體的經濟行為 是政府集中一部分國民收入用于滿足公共需要的收支活動 以達到優(yōu)化資源配置 公平分配及經濟穩(wěn)定與發(fā)展的目標 或 財政是以國家為主體的分配活動 陳共 公共財政是以滿足公共需要為目的 以提供公共產品為手段 以彌補市場失靈為活動范圍的一種以政府為主體的資源配置方式 公共性和與市場經濟有必然聯系是公共財政的兩大基本點 第3章財政的起因與職能 3 概要 3 1市場失靈3 2財政職能 4 引例 颶風的啟示 自由市場并非萬能 5 3 1市場失靈 3 1 1市場失靈 政府經濟活動的起因3 1 2市場勢力3 1 3市場殘缺3 1 4市場功能缺失 6 3 1 1市場失靈 政府經濟活動的起因 市場失靈 marketfailure 指市場經濟存在著的一些自身難以克服的缺陷或不足 7 市場失靈的原因市場勢力壟斷 自然壟斷等市場殘缺因公共產品 外部性 信息不對稱等導致的市場不存在問題市場功能不足分配不公平 經濟波動 優(yōu)值品或劣值品等 8 現代財政理論的分析思路市場有效運行 市場失靈 政府干預 財政介入 9 3 1 2市場勢力 市場勢力的形成原因壟斷市場競爭的結果造成的壟斷 自然壟斷 naturalmonopoly 某些行業(yè)因自然 技術 市場等方面的原因而天然具有壟斷的特性 10 壟斷造成的效率損失 11 自然壟斷的特點規(guī)模報酬遞增 increasingreturnstoscale 某些行業(yè)具有收益隨規(guī)模擴大而不斷增長的特點 也即具有平均成本遞減的特點 如供水 供電 管道煤氣 下水道 有線電話等 自然壟斷行業(yè)存在競爭失靈獨家經營勝過多家競爭 聚焦中國互聯網反壟斷第一案 北京奇虎科技有限公司 簡稱奇虎公司 訴騰訊科技 深圳 有限公司 簡稱騰訊公司 深圳市騰訊計算機系統有限公司 簡稱騰訊計算機公司 濫用市場支配地位糾紛一案 2013年 日上午 時在最高人民法院第一法庭公開開庭審理 12 13 世紀大審判 1990年代中后期 隨著Windows95操作系統占據了九成的個人電腦 微軟設計的藍色瀏覽器IE也成了比爾 蓋茨力推的重要產品 在那個上網是奢侈品而非日用品的年代 瀏覽器是一種獨立的付費產品 不是每一臺電腦都會自動安裝瀏覽器 該領域最初的霸主叫網景 Netscape 但隨著Windows的一統天下 微軟開始在每一份操作系統中預裝IE 一時間 普天之下 莫非Windows 而有Windows的電腦 就必有IE瀏覽器 14 謝爾曼反托拉斯法案 1890年 美國第一部反托拉斯法 中華人民共和國反壟斷法 2008年 15 一個不再受德比爾斯公司控制的鉆石市場 鉆石恒久遠 一顆永流傳 16 17 Canda sEkatiMineCommencesProduction 1998 加拿大的Ekati礦業(yè)投產 1998 DissolutionofSovietUnion 1991 蘇聯解體 1991 Canda sDiavikMineCommencesProduction 2003 加拿大的Diavik礦業(yè)投產 2003 ArgyleMinePullsoutofCartel 1996 ClassActionSuitsFiled 2001 提起集體訴訟 2001 ClassActionSettlementApproved 2012 集體訴訟和解配準 2012 18 19 20 3 1 3市場殘缺 公共產品 publicgoods 指那些在消費上具有非競爭性的產品 即公共產品無法由私人按效率產量提供據效率原則 零邊際成本要求零價格 但零價格無法提供收入來補償任何固定成本 政府具有提供公共產品的極大潛力 21 外部性 externalities 指經濟主體的行為以市場價格以外的方式影響了他人福利的情形 外部性導致資源的無效配置如汽車尾氣的排放 價格機制無法為清新空氣的機會成本提供正確的信號 22 23 信息不對稱 asymmetricinformation 指交易一方擁有另一方得不到的信息 信息不對稱可能影響到市場的形成 使一些為人們所需要的市場難以存在 如貧困保險 24 3 1 4市場功能缺失 定義因市場功能不完整而力不能及的經濟現象 類型分配不公平經濟波動優(yōu)值品和劣值品 25 分配不公平市場經濟本身無法自動實現經濟平等政府參與公平分配的必要性分配不公可能損及社會和政局的穩(wěn)定 尚未證實 經濟公平是正義體系的一個重要組成部分 26 經濟波動宏觀經濟穩(wěn)定充分就業(yè)物價穩(wěn)定國際收支平衡宏觀經濟的周期性波動市場經濟缺少協調社會總供求平衡的機制一般認為 無須動用大量經濟資源 政府的穩(wěn)定政策就能達到良好的效果 27 優(yōu)值品和劣值品優(yōu)值品 meritgoods 指消費者的評價低于合理評價的產品和服務 如基礎教育 高雅藝術等 市場供給通常不足 需要由政府出面提供 劣值品 dismeritgoods 指消費者的評價低于合理評價的產品和服務 如吸煙 吸毒等 市場供給往往過量 需要由政府適當加以控制 28 3 2財政職能 3 2 1財政職能的類型3 2 2配置職能3 2 3分配職能3 2 4穩(wěn)定職能 29 3 2 1財政職能的類型 財政職能的類型配置職能分配職能穩(wěn)定職能 30 3 2 2配置職能 理解配置職能在市場經濟中 資源配置主要由市場機制或私人部門達成 公共部門起補充作用 財政學強調私人部門和公共部門在資源配置上的互補性 公共部門的配置職能矯正競爭的不完善 矯正市場的不完善 31 矯正競爭的不完善對壟斷廠商的直接干預 拆分 限產 限價等矯正自然壟斷建立公共企業(yè)按邊際成本定價 用一般稅彌補相應的收入虧空 管制創(chuàng)造可競爭市場 contestablemarket 32 圖3 2自然壟斷與政府干預 33 矯正市場的不完善矯正信息不對稱下的策略行為在某些場合 市場提供解決信息不對稱的有效機制簽訂或有契約 contingencycontracts 建立或有市場信息不對稱下的策略行為導致并非每種商品都存在完備的或有市場逆向選擇 adverseselection 道德風險 moralhazard 解決辦法 政府強制措施如社會保險計劃 強制購買火災保險等 存在不足之處 34 矯正市場的不完善 續(xù) 信息作為公共產品的政府提供 一種重要的傳遞信息機制 資格認證由政府提供資格認證可能優(yōu)于私人成本可能更低 與規(guī)模經濟有關 可以杜絕或減少私人的一些不當行為 35 MAUQ 資源配置職能 資源配置 運用有限的資源形成一定的資產結構 產業(yè)結構以及技術結構和地區(qū)結構 達到優(yōu)化資源結構的目標 資源配置的核心是效率問題 資源配置職能研究的問題 資源配置效率指標政府與市場如何有效結合以提高資源配置的總體效率財政在資源配置中的特殊機制和手段 36 MAUQ 財政實現資源配置職能的機制和手段 1 明確市場經濟條件下的政府職能 確定社會公共需要的基本范圍 確定財政收支占GDP的合理比例 從而實現資源配置總體效率 2 優(yōu)化財政支出結構 保證重點支出 壓縮一般支出 提高資源配置的結構效率 3 合理安排政府投資的規(guī)模和結構 保證國家的重點建設 4 通過政府投資 稅收和補貼等手段 帶動和促進民間投資 吸引外資和對外貿易 提高經濟增長率 5 提高財政資源配置本身的效率 37 3 2 3分配職能 收入分配的目標 核心問題 是實現公平分配 公平分配包括 1 經濟公平 市場經濟的內在要求 強調要素投入和要素收入相對稱 等價交換 2 社會公平 將收入差距維持在社會各階層居民所能接受的合理范圍內 財政既參與由價格形成的起始階段的要素分配 又參與要素分配基礎上的再分配 38 MAUQ 收入比例 x 絕對公平分配線 Y 洛侖茲曲線基尼系數 X X Y 人口比例 洛侖茲曲線 圖1 2 洛倫茨曲線的得出 將一國的全部家庭按收入由低到高分成數個層次 使他們各自占有等量比例計算出其各自收入所占國民收入的百分比以及收入累計百分比將所得到的家庭累計百分比和收入累計百分比的對應關系描繪在圖上 即得出洛倫茨曲線 39 MAUQ 基尼系數 基尼系數 聯合國有關組織規(guī)定 低于0 2表示收入絕對平均 0 2 0 3表示比較平均 0 3 0 4表示相對合理 0 4 0 5表示收入差距較大 0 6以上表示收入差距懸殊 據世界銀行的測算 我國1978年城鎮(zhèn)居民個人收入的基尼系數是0 16 這個數字在世界各國幾乎是最低的 同期農村為0 31 全國為0 33 自80年代中期以來 收入差距迅速拉開 1994年為0 30 同期農村為0 411 全國為0 434 到1998年 我國城鎮(zhèn)居民個人收入的基尼系數已達0 467 40 MAUQ 41 MAUQ 42 MAUQ 財政實現收入分配職能的機制和手段 1 劃清市場分配與財政分配的界限和范圍 原則上屬于市場分配的范圍財政不能越俎代庖 凡屬于財政分配的范圍 財政應盡其職 2 規(guī)范工資制度 指由國家預算撥款的公務員的工資制度和視同政府機關的事業(yè)單位職工的工資制度 3 加強稅收調節(jié) 稅收是調節(jié)收入分配的主要手段 4 通過轉移性支出 如社會保障支出 救濟支出 補貼等 使每個社會成員得以維持起碼的生活水平和福利水平 43 可供選擇的政策手段稅收稅式支出 taxexpenditure 負所得稅 negativeincometax 財政支出社會救助支出社會保險支出通過公共項目支出間接影響收入分配格局政府管制最低工資 房租管制等 44 3 2 4穩(wěn)定職能 經濟穩(wěn)定 充分就業(yè) 物價穩(wěn)定 國際收支平衡充分就業(yè) 可就業(yè)人口的就業(yè)率達到了由該國當社會經濟狀況所能承受的最大比率 物價穩(wěn)定 物價上漲幅度維持在不至于影響社會經濟正常運行的范圍內 國際收支平衡 維持經常性項目收支 進出口收支 勞務收支 無償轉移收支 的大體平衡 45 MAUQ 46 MAUQ 發(fā)展發(fā)展與增長發(fā)展不僅意味著產出的經濟增長 還包括隨著產出增長而帶來的產出與收入結構的變化 優(yōu)化 以及經濟條件 政治條件和文化條件的變化 改善 47 宏觀經濟政策財政政策指政府為實現宏觀經濟政策目標而對政府支出 稅收和公債水平等做出的決策 貨幣政策指政府根據既定的政策目標 通過中央銀行對貨幣的供給進行管理 從而影響經濟運行的決策 48 MAUQ 財政實現穩(wěn)定和發(fā)展職能的機制和主要手段 1 經濟穩(wěn)定的目標集中體現為社會總供給和社會總需求的大體平衡 相機抉擇 的財政政策 2 在財政實踐中 通過一種制度性安排 發(fā)揮某種 自動 穩(wěn)定作用 累進稅 失業(yè)救濟 3 通過投資 補貼和稅收等多方面安排 加快基礎產業(yè)及基礎設施的發(fā)展 消除經濟增長中的 瓶頸 支持第三產業(yè)的興起 加快產業(yè)結構的轉換 保證國民經濟穩(wěn)定與高速發(fā)展的最優(yōu)結合 4 財政應切實保證非生產性的 社會的公共需要 49 財政政策的主要工具改變政府購買的數量 改變政府轉移支付的數量 調整稅率 50 本章小結 市場失靈是政府從事經濟活動的起因 市場出現失靈的原因可以歸為三大類 市場勢力 市場殘缺和市場功能缺失 市場勢力主要包括壟斷和自然壟斷 壟斷或自然壟斷廠商可能成為市場價格的控制者 導致資源配置的低效率 市場不存在的情形經常出現在公共產品 外部性 信息不對稱等場合 由于價格無法正確反映具有上述特征的產品的成本 因而無法形成有效的市場 51 即便市場有效運行 也仍然無法產生合意的結果 這一情形稱為市場功能缺失 主要表現為分配不公平 經濟波動 優(yōu)值品或劣值品等 在市場經濟中 政府承擔三大職能 配置職能 分配職能和穩(wěn)定職能 政府參與資源配置是對私人部門配置資源的補充 集中于矯正競爭的不完善和市場的不完善 旨在實現資源配置的效率 政府借助稅收 財政支出和政府管制等參與收入再分配活動 旨在實現全社會范圍內的分配公平 52 在宏觀經濟領域 政府通過運用各種財政 貨幣政策工具 熨平經濟波動 以實現國民經濟的持續(xù)穩(wěn)定增長 53 MAUQ 政府 政府干預與政府干預失效 54 MAUQ 一 政府的經濟作用政府的內涵及其基本特征1 政府的內涵在經濟學的視野中 政府作為公共經濟行為的特定主體 是一個特定的經濟組織 是一種資源配置的手段 2 政府組織的特征決策上具有強制性 普遍性 信息上主要是 縱向信息流 動力機制上對價格和利潤不敏感 而對選票和升遷敏感 55 MAUQ 二 政府干預程度和干預手段1 政府干預程度與政府規(guī)模相聯系 財政支出或財政收入占GDP比重 一般地 隨著經濟發(fā)展和人均收入提高 政府規(guī)模呈逐步上升趨勢 達到一定階段則相對穩(wěn)定 國家差別 一般而言 經濟發(fā)達國家高于發(fā)展中國家 集權國家高于分權國家 美 歐 西歐 北歐 日 中情況 56 MAUQ 2 政府干預手段政府干預手段可以概括為 1 立法和行政手段2 組織公共生產和提供公共物品3 財政手段 57 MAUQ 三 政府干預失效1 政府失靈 政府失效 的含義政府失靈 GovernmentFailure 指由于存在政府內在的缺陷而導致政府干預的低效或無效性 無法實現資源的最優(yōu)配置從而無法實現社會福利最大化 或 政府失靈是指政府行動不能增進效率或政府把收入再分配給那些不應當獲得這種收入的人 薩繆爾森 58 MAUQ 2 政府失靈的原因及表現 1 不完全信息政府面對的偏好顯示和偏好加總困難 在掌握信息方面 政府并不一定比市場更具優(yōu)勢 政府依據不完全信息進行決策 配置資源也就很難達到最優(yōu) 59 MAUQ 2 政府官員行為目標與公共利益的差異政府是公共利益的代表 但政府官員也是 經濟人 也追求自身利益 政府官員利益目標與公共利益并不完全一致 政府內存在多重委托 代理關系 由于不完全信息和信息不對稱 政府決策機制的內在障礙等因素 極易導致政府機會主義 政府是官員組成的 政府官員的個人利益內化在政府利益之中 政府的行為目標是實現預算最大化 政府官員有擴大預算 加強壟斷 模糊產權的強烈偏好 60 MAUQ 3 政府決策機制的內在障礙偏好顯示和偏好加總的困難 使以公共選擇方式來確定公共利益是什么以及能否在決策中體現公共利益都成為困難 政府中真正進行決策的并非是全體政府官員 而僅僅是少數人 他們在決策過程中總會自覺或不自覺地傾向自己所代表的階層或集團的利益政府的決策鏈長 反應慢 使得其對市場的影響力降低 這些問題都是政府機制內在的難以克服的缺陷造成的 61 MAUQ 4 政府運行低效率問題政府低效率運行的原因主要有 缺乏競爭 政府處于惟一的壟斷者的地位 不會在提高服務和效率方面給予足夠重視 政府活動的特殊性 政府活動是非市場性的 無法以市場價格來引導 且難以對其活動的效果進行量化比較和評價 造成了對其活動難以用成本收益方法進行分析 因此 政府活動缺乏精確的預算約束 政府內生的擴張性 政府行為目標是預算最大化 導致政府運行的成本不斷增加 政府規(guī)模的擴張 使政府運行效率難以提高 62 MAUQ 5 尋租Rent seeking 尋租是耗費稀缺資源攫取的一種人為創(chuàng)造的財產轉移 Tollision 1987 尋租活動是把那些本應當可以用于價值生產活動的資源用于為了決定分配結果的競爭 是一種非生產性活動 尋租者為了獲得尋租機會會利用各種合法和非法的手段 其間所產生的社會成本 不僅包括尋租的個人成本 還包括政府所耗費的時間 聲譽的成本以及由此產生的經濟效率損失 尋租會造成社會資源的浪費 社會公平和效率的損失 導致政府失靈 RS 63 MAUQ 尋租 Rent Seeking 所謂租金 在經濟學中是指支付給要素所有者的報酬中 超過要素在任何可替代用途上所能得到的報酬的那一部分 現代經濟學中 租金進一步被用來表示由于政府干預形成的壟斷所帶來的超額利潤 尋租的定義尋租是指投票人尤其是其中的利益集團 通過各種合法和非法的努力 如游說和行賄等 促使政府幫助建立自己的壟斷地位 以便獲取高額壟斷利潤 租金 的活動 尋租往往表現為通過游說政府和院外活動來獲得某種壟斷 限制或特權 64 MAUQ 尋租的基本形式是政治權力與經濟資源之間的交換 其實質是權錢交易 它明顯地涉及到兩方面的行為主體 一是尋求政府特別優(yōu)惠的市場經濟主體 二是掌握分配政治資源和經濟資源的政府官員 他們的共同作用使得社會資源向有 錢 的人和向有 權 的人聚集 他們一起分享了經濟租金 政府官員為了謀求經濟利益 也會主動利用手中的行政權力來創(chuàng)造租金 設租 尋租賴以存在的前提 是政府權力對市場交易活動的介入 尋租活動總是與政府對市場的過度干預相關的 65 MAUQ 尋租屬于直接的非生產性尋利 是 看得見的手 作用的結果 尋租的基本涵義包括 第一 租金來源于供給不足