物管公司財務管理制度.doc

都市印象SOLO街區(qū)物業(yè)處財務管理制度一，報銷管理制度、目的根據總公司財務制度的有關規(guī)定，進一步規(guī)范物業(yè)處內部報銷、付款程序，嚴格有關手續(xù)。、適用范圍適用于物業(yè)處各部門和全體員工。、職責3.1財務部統(tǒng)一辦理物業(yè)處所有財務結算，并進行集中管理。3.2財務部對物業(yè)處各項目管理部的開支情況進行總體控制，并執(zhí)行董事的授權范圍內辦理公司內部往來結算及公司與其他單位的財務收支事項。、程序4.1審批權限4.1.1各級管理人員按照總公司規(guī)定的權限簽批；4.1.2各部門負責人應對該項部門所發(fā)生的業(yè)務進行審查簽字。4.1.3對不符合規(guī)定的貨幣資金支付業(yè)務，審批人應當拒絕批準。4.2報銷程序4.2.1取得原始憑證原始憑證必須是公司經營業(yè)務流動中經正正規(guī)渠道取得的合法、有效的憑據，經稅務部門監(jiān)章的正式發(fā)票，經物價、財政部門監(jiān)章的正式收據，公司與業(yè)務往來單位簽定的合同（協(xié)議）。因特殊原因不能取得合法憑據的，須由經辦人填寫情況說明單，闡明原因，經證明人證實，部門負責人簽字，財務負責人審核，董事長批準簽字，方可作為報銷沖賬的憑據。4.2.2原始憑證的種類：a全國聯(lián)運、貨運統(tǒng)一發(fā)票；b各省市餐飲、娛樂業(yè)定額發(fā)票；c非經營性結算統(tǒng)一收據；d其他服務業(yè)發(fā)票；e商業(yè)零售發(fā)票f其他國家監(jiān)制的合法發(fā)票。4.2.3原始憑證必須具備以下主要內容：購物發(fā)票、收據應有：品名（收費項目），數量、單價（收費標準），金額，收款人簽章（簽字）。合同應有：有效數量、價款（酬金）、付款期限。4.2.4填制報銷憑證費用報銷單；借款單；4.2.5報銷憑證粘貼a較小的票據，如停車費等，應粘貼在“報銷單據粘貼單”的方框內；b較大的票據，粘貼在報銷單的左邊（左齊報銷單邊框，上齊報銷單邊沿）。將有關空白結算憑證粘貼在上面（如“較大票據”粘貼法），并準確、完整、清晰地填制。c若有附件（如：批文、說明、申請等），須將附件折疊，整齊地粘貼在背面。4.2.6報銷原則及過失責任a堅持誰發(fā)生誰報銷的原則，嚴禁代報。b堅持報銷人、審批人分權原則，財務人員必須拒絕報銷審批人和報銷人同為一人的費用。c原始憑證要求整潔、清楚，不得涂改、偽造，對涂改過金額的發(fā)票，應有開票單位加蓋的更改章，否則無效。不得索取空白發(fā)票、收據自己填制。d各種原始憑證必須是原件，復印件無效。e購物票據必須經實物責任人驗收，庫房管理員辦理入庫手續(xù)后方能報銷。f按合同支付款項的，在首次付款時，應將合同交財會部備查。今后需支付的款項，由部門負責人審核并報總裁執(zhí)行董事審批后，方可開支。g報銷單的填寫和簽字，不能使用鉛筆和圓珠筆，否則可視為無效單據，出納員不予辦理付款。h凡在費用報銷中有弄作假、虛報費用、虛構業(yè)務報銷費用等行為者，一經查實，將嚴肅處理。 4.2.7報賬流程經辦人部門負責人（二級主管、一級經理）審查簽字會計（財務負責人）總裁執(zhí)行董事審批簽字出納員支付款項。4.3各項退款4.3.1交納服裝押金的員工辭職時，憑原收據隨離職工資一并退回，收據遺失的，需提出其它證據，并說明原因。4.3.2裝修公司退出入證押金，先由各項目部服務中心填寫“裝飾裝修退款申請單” ，再按：客戶主管（內勤）部門負責人（二級主管、一級經理）會計（財務負責人）出納退款。4.3.3施工完成需退裝修保證金、外單位的進場保證金時，由各項目服務中心填寫“裝飾裝修退款申請單”，再按：客戶主管（內勤）業(yè)主簽字工程主管部門負責人（二級主管、一級經理）會計（財務負責人）出納退款。4.3.4業(yè)主退物管費、車位費，應由各項目服務中心寫退款單，并注明退款原因。經：客戶客戶主管（內勤）部門負責人（二級主管、一級經理）財務審核服務中心收銀退款。4.4工資結算4.4.1簽批程序：二級主管（根據員工出勤狀況及工資制度制表日）一級部門經理（簽署具體意見日）人事行政部（匯冊各公司工資表表進行初審日）財務管理中心（最終審核并確認無誤后日）總裁（批準日）執(zhí)行董事（批準日）財務管理中心（發(fā)放日）。4.4.2離職員工的工資在辦妥離職手續(xù)后，方可發(fā)放二， 個人借款管理制度、目的規(guī)范物業(yè)處借款管理制度，督促借款人及時歸還，使物業(yè)處財務報表上反映的費用和利潤精確，避免物業(yè)處的資金損失。、適用范圍適用于物業(yè)處部門和全體員工。、條件借款人為物業(yè)處轉正的員工。、原則嚴格執(zhí)行“前清后借，前不清后不借”原則，特殊情況須說明原因，以總裁執(zhí)行董事簽批后，方可再借。、程序5.1借款單需填列日期、借款部門、借款事由、借款金額、借款人等內容；若缺項，財務有權拒絕付款；5.2借款單由借款人、部門負責人、財務負責人、總裁執(zhí)行董事簽字后，出納員方可辦理款項支付；若缺少簽字，財務有權付款。5.3報銷金額大于或小于原借款金額的，一律采取“一次結清，多退少補”的辦法結算，財務部門不留底，不掛賬，借款人不得拖欠。、結算期限6.1借款人處理完業(yè)務回公司后，必須及時到財務部報銷，沖抵借款。6.2差旅費報銷應于出差返回后五日內辦理6.3備用金借款結算時間為一月。、財務監(jiān)督7.1沖銷原借款費用時，應在填制憑證時注明“沖銷借款”。財務人員應認真核對開支內容與原借款單上注明的用途是否想符，如不符，有權拒絕報銷。7.2財務部每月底應根據員工欠款情況，列出明細，報總裁執(zhí)行董事、分公司、各部門（管理部）負責人，并發(fā)出催款通知書，通知借款人限期到財務部結算。如確因某種原因一時不能退還借款，需由借款人重新辦理借款手續(xù)，并由總裁執(zhí)行董事批準，方可適當延期結算。7.3不能按期歸還借款的，財務部在借款人的當月工資中扣繳。三， 票據管理辦法、目的規(guī)范物業(yè)處收費行為，保證各項收入足額、完整交付公司。、適用范圍適用于公司財會部及下屬各項目部、辦事處等財務、收銀人員。、職責3.1財務部是票據管理的職能部門。3.2會計主管負責保管空白票據和票據存根。3.3出納員或授權收款部門負責票據的領取和開具。、程序4.1票據的種類：a其它服務業(yè)發(fā)票；b機動車停車場定額發(fā)票；c自印具名專用收據；d通用收據；e合作單位代收代付發(fā)票、收據。4.2票據的取得：a發(fā)票由財務部依法向稅務機關申請購買；b通用收據由財務部根據需要購買；c合作單位委托公司代收款項而提供的票據，由財務部接收管理。4.3票據的使用管理：所有款項的收取必須向交款方出具票據，并按票據要素填寫齊全，書寫清晰，出現(xiàn)大小金額不符或書寫差錯的，應作廢后重新填寫，不得在原票據上涂改。財務部設計各種票據登記簿，對各種票據的購、領、存進行登記管理，各部門領票人對所領票據的使用、庫存負責，用票部門憑已用票據換領新票。授權收款的部門，由公司指定專人在財會部領取票據