會(huì)計(jì)軟件期末實(shí)踐技能考核試題--教師-2006-11-1.doc

會(huì)計(jì)軟件期末實(shí)踐技能考核試題專業(yè)班級(jí)： 準(zhǔn)考證號(hào)： 考試日期：2006.07.19一、建立賬套與系統(tǒng)初始化(30分)鵬達(dá)科技公司從2006年1月1日開(kāi)始實(shí)行電算化，準(zhǔn)備采用用友ERP-U8管理系統(tǒng)軟件，請(qǐng)你幫助該公司安裝并進(jìn)行系統(tǒng)初始化和基礎(chǔ)設(shè)置。資料：鵬達(dá)科技公司始建于1995年，為高科技股份制企業(yè)，位于北京市中關(guān)村大街777號(hào)，主要生產(chǎn)計(jì)算機(jī)及附屬設(shè)備。公司稅務(wù)登記號(hào)為1032598736311，工行賬號(hào)為8231525905，郵編為100086，電話傳真：010,28180088。公司賬套號(hào)為168，賬套名稱為鵬達(dá)科技公司+考生姓名。賬套啟用日期為2006年1月1日，會(huì)計(jì)期間為系統(tǒng)默認(rèn)，賬套路徑采用系統(tǒng)默認(rèn)路徑，核算類型采用系統(tǒng)默認(rèn)，賬套主管張明(口令為1)、操作員考生本人(口令為2)、趙伍(口令為3)?？蛻艉凸?yīng)商進(jìn)行分類，無(wú)外幣核算業(yè)務(wù)，科目編碼級(jí)次為42222，部門(mén)編碼級(jí)次為122，客戶分類編碼級(jí)次為223，供應(yīng)商分類編碼級(jí)次為223，結(jié)算方式編碼為12，數(shù)據(jù)精度定義均為兩位小數(shù)。其他資料見(jiàn)表2-82-14。表1 鵬達(dá)科技公司財(cái)務(wù)人員分工明細(xì)表操作員編號(hào)姓名崗位權(quán)限所屬部門(mén)001張明財(cái)務(wù)主管審核憑證財(cái)務(wù)部002考生本人會(huì)計(jì)填制憑證和記賬財(cái)務(wù)部003趙伍出納出納簽字財(cái)務(wù)部表2 部門(mén)檔案 表3 職員檔案部門(mén)編碼部門(mén)名稱負(fù)責(zé)人部門(mén)屬性1綜合部王義管理部門(mén)101總經(jīng)理辦公室王義綜合管理102財(cái)務(wù)部張明財(cái)務(wù)管理2市場(chǎng)部呂明購(gòu)銷管理3開(kāi)發(fā)部李麗技術(shù)開(kāi)發(fā)4生產(chǎn)部張昆生產(chǎn)部門(mén)401一車間李立偉生產(chǎn)部門(mén)402二車間周慶國(guó)生產(chǎn)部門(mén)職員編號(hào)職員名稱所屬部門(mén)職員屬性101王義總經(jīng)理辦公室總經(jīng)理102張明財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)主管103考生本人財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)104趙伍財(cái)務(wù)部出納201呂明市場(chǎng)部主任202吳強(qiáng)市場(chǎng)部業(yè)務(wù)員301李麗開(kāi)發(fā)部部長(zhǎng)302朱燕開(kāi)發(fā)部技術(shù)員401張昆一車間部長(zhǎng)402李立偉一車間主任403周慶國(guó)二車間主任表4 客戶分類 表5 供應(yīng)商分類分類編碼分類名稱分類編碼分類名稱01本地01工業(yè)02外地02商業(yè)表6 客戶檔案客戶編號(hào)客戶名稱客戶簡(jiǎn)稱客戶分類碼所屬行業(yè)郵 編稅 號(hào)開(kāi)戶銀行銀行賬號(hào)電 話001光明軟件學(xué)院光明學(xué)院01事業(yè)單位1000241693219622工行516365743862768899002浪潮電子集團(tuán)浪潮電子01工業(yè)1000658516662233工行682676329653483366表7 供應(yīng)商檔案供應(yīng)商編號(hào)供應(yīng)商名稱簡(jiǎn)稱所屬分類碼所屬行業(yè)聯(lián)系人郵 編稅 號(hào)開(kāi)戶銀行銀行賬號(hào)電 話001華宇電子公司華宇電子01工業(yè)張宏亮1000491931622085工行374859628673470988002凱歌電子經(jīng)營(yíng)公司凱歌電子02商業(yè)李英杰10008326776220841工行475361840149697595二、總賬系統(tǒng)初始化(30分)鵬達(dá)科技公司從2006年1月1日開(kāi)始啟用總賬系統(tǒng)，在總賬系統(tǒng)核算應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)。公司2006年年初會(huì)計(jì)科目設(shè)置及期初余額情況見(jiàn)表8；公司會(huì)計(jì)憑證分為三類：收款憑證、付款憑證和轉(zhuǎn)賬憑證，銀行結(jié)算方式有現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和銀行匯票。公司年初輔助賬期初余額見(jiàn)表9、表10、表11所示，試據(jù)此設(shè)計(jì)其會(huì)計(jì)科目、錄入期初余額、設(shè)置憑證類別、銀行結(jié)算方式和輔助賬的初始設(shè)置。指定現(xiàn)金總賬科目為：1001，銀行總賬科目為：1002。表8 2006年1月份會(huì)計(jì)科目及期初余額表科目編碼科目名稱余額方向賬類幣別/計(jì)量余額備注1001現(xiàn)金借日記賬900001002銀行存款借1318000100201 工行存款借銀行日記賬1000000100202 建行存款借銀行日記賬3180001131應(yīng)收賬款借客戶往來(lái)1500001132壞賬準(zhǔn)備貸7501191其他應(yīng)收款借個(gè)人往來(lái)40001211原材料借數(shù)量金額200000121101電阻借數(shù)量金額1000005萬(wàn)支121102集成電路借數(shù)量金額1000001萬(wàn)支1241庫(kù)存商品借80000124101 顯示卡借數(shù)量金額個(gè)30000100個(gè)124102 機(jī)箱借數(shù)量金額臺(tái)50000250臺(tái)1301待攤費(fèi)用借1200130101報(bào)刊費(fèi)借12001501固定資產(chǎn)借111000001502累計(jì)折舊貸2000001701無(wú)形資產(chǎn)借1800002101短期借款貸20000002121應(yīng)付賬款貸供應(yīng)商往來(lái)2500002151應(yīng)付工資貸2153應(yīng)付福利費(fèi)貸400002171應(yīng)交稅金交增值稅貸21710101進(jìn)項(xiàng)稅額借21710102銷項(xiàng)稅額貸21710103轉(zhuǎn)出多交增值稅貸21710104轉(zhuǎn)出未交增值稅借21710105已交增值稅借217102 未交增值稅交營(yíng)業(yè)稅貸217104應(yīng)交城建稅貸2172其他應(yīng)交款貸2450217201教育費(fèi)附加貸24502181其他應(yīng)付款貸2191預(yù)提費(fèi)用貸219101 短期借款利息貸2201長(zhǎng)期借款貸10000003101股本貸94570003111資本公積貸3121盈余公積貸2000003131本年利潤(rùn)貸3141利潤(rùn)分配貸314107 未分配利潤(rùn)貸4101生產(chǎn)成本借40000410101 直接材料借20000410102 直接工資借10000410103 制造費(fèi)用借100004105制造費(fèi)用借5101主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸510101 顯示卡收入貸數(shù)量金額510102 機(jī)箱收入貸數(shù)量金額5401主營(yíng)業(yè)務(wù)成本借540101 顯示卡成本借數(shù)量金額540102 機(jī)箱成本借數(shù)量金額5402主營(yíng)業(yè)務(wù)及附加借5502營(yíng)業(yè)費(fèi)用借5503管理費(fèi)用借550301工資費(fèi)用借部門(mén)核算550302辦公費(fèi)用借部門(mén)核算550303其他費(fèi)用借部門(mén)核算5504財(cái)務(wù)費(fèi)用借550401利息支出借表9 應(yīng)收賬款余額表會(huì)計(jì)科目：1131 應(yīng)收賬款 余額：借 150000日期憑證號(hào)客戶摘要方向金額業(yè)務(wù)員票號(hào)票據(jù)日期05-12-10轉(zhuǎn)-98光明學(xué)院銷售配件借50000呂明110112-1005-12-15轉(zhuǎn)-23浪潮電子銷售配件借100000呂明130812-15表10 其他應(yīng)收款余額表會(huì)計(jì)科目：1191 其他應(yīng)收款 余額：借 4000日期憑證號(hào)部門(mén)個(gè)人摘要方向金額05-12-10轉(zhuǎn)-76開(kāi)發(fā)部李麗出差借款借4000表11 應(yīng)付賬款余額表會(huì)計(jì)科目：2121 應(yīng)付賬款 余額：貸 250000日期憑證號(hào)供應(yīng)商摘要方向金額業(yè)務(wù)員票號(hào)票據(jù)日期05-12-20轉(zhuǎn)-30華宇電子購(gòu)買(mǎi)商品貸100000吳強(qiáng)C02012-2005-12-28轉(zhuǎn)-40凱歌電子購(gòu)買(mǎi)商品貸150000吳強(qiáng)C03012-28.三、總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)和期末業(yè)務(wù)處理(20分，要求寫(xiě)出分錄)鵬達(dá)科技公司2006年1月發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下，試根據(jù)以上資料完成填制本月記賬憑證、審核憑證、記賬、查賬、賬務(wù)內(nèi)部轉(zhuǎn)賬、結(jié)賬等操作。(1)1月1日，出納員趙伍從工行提現(xiàn)金5 000元，支票號(hào)為1005。 (2)1月2日，總經(jīng)理辦公室王義出差借款6 000元，票號(hào)為1012。 (3)1月3日，市場(chǎng)部呂明收到光明學(xué)院轉(zhuǎn)來(lái)的轉(zhuǎn)帳支票（1019號(hào)）1張，面值為50 000元，用以歸還前欠貨款(票號(hào)1101)。 (4)1月4日，市場(chǎng)部吳強(qiáng)以支票歸還華宇電子公司部分欠貨款100 000元，支票號(hào)為1021。 (5)1月6日，王義出差回來(lái)，報(bào)銷差旅費(fèi)4 000元，交回現(xiàn)金2 000元。 (6)1月6日，市場(chǎng)部呂明以支票支付招待費(fèi)2 000元，支票號(hào)碼為1032。(7)1月6日，開(kāi)發(fā)部朱燕個(gè)人借款1 000元，票號(hào)為10036。 (8)1月7日，市場(chǎng)部吳強(qiáng)向光明學(xué)院銷售顯示卡50個(gè)(出庫(kù)票號(hào)為1043)，單價(jià)300元/個(gè)。貨稅款尚未收到（適用稅率為13%）。 (9)1月7日，開(kāi)發(fā)部李麗去濟(jì)南開(kāi)會(huì)借款4 000元，票號(hào)為JK0005。 (10)1月8日，市場(chǎng)部呂明收到凱歌電子經(jīng)營(yíng)公司發(fā)來(lái)電阻10 000支，單價(jià)1元/支，貨款暫未支付，材料驗(yàn)收入庫(kù)，票號(hào)為1056。(11)1月9日，市場(chǎng)部呂明以支票歸還欠凱歌電子經(jīng)營(yíng)公司貨款80 000元，支票號(hào)為1063。(12)1月10日，市場(chǎng)部周麗出差歸來(lái)報(bào)差旅費(fèi)3 000元，招待費(fèi)1 200元，補(bǔ)給其現(xiàn)金200元。(13)1月12日，開(kāi)發(fā)部李麗購(gòu)入打印機(jī)1臺(tái)，價(jià)值3 100元，用轉(zhuǎn)帳支票支付，支票號(hào)為1075。(14)1月13日，市場(chǎng)部吳強(qiáng)從華宇電子公司購(gòu)進(jìn)集成電路1000塊，單價(jià)5元，貨稅款暫欠，商品已驗(yàn)收入庫(kù)。發(fā)票號(hào)為1078。(15)1月13日，市場(chǎng)部吳強(qiáng)用轉(zhuǎn)帳支票（1081號(hào)）支付廣告費(fèi)10 000元。(16)1月15日，從商業(yè)銀行借入三年期借款100 000元（年利率8%），用于新產(chǎn)品研制，已用轉(zhuǎn)帳支票劃入商行帳戶，支票號(hào)為1022。(17)1月20日，開(kāi)發(fā)部朱燕歸還借款1 000元。 (18)1月25日，計(jì)算本月生產(chǎn)工人工資90 000元，管理人員工資60 000元，并按工資總額的14%計(jì)提福利費(fèi)。 (19)1月26日，財(cái)務(wù)部趙伍從工行提現(xiàn)金150 000元，準(zhǔn)備發(fā)工資，支票號(hào)為1088。 (20)1月26日，財(cái)務(wù)部發(fā)放工資150 000元。 (21)審核記賬憑證并記賬。 (22)進(jìn)行賬務(wù)內(nèi)部轉(zhuǎn)賬設(shè)置(計(jì)提短期借款利息、分?jǐn)偖?dāng)月報(bào)刊費(fèi)、結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn))。計(jì)提短期借款利息，年利率為6%。借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息費(fèi)用(550401) 取對(duì)方科目計(jì)算結(jié)果 貸：預(yù)提費(fèi)用-短期借款利息(219101) 2101科目的貸方期末余額*0.06/12在公司的管理部門(mén)攤銷當(dāng)月應(yīng)負(fù)擔(dān)的報(bào)刊費(fèi)。借：管理費(fèi)用-其他費(fèi)用(550304)(除生產(chǎn)部門(mén)的部門(mén)中平均分?jǐn)? QM(1301,月,借)/12/4 貸：待攤費(fèi)用(1301) QM(1301,月,借)/12結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)主。(23)分批生成賬務(wù)內(nèi)部轉(zhuǎn)賬憑證并審核記賬。(24)月末進(jìn)行結(jié)賬。四、編制鵬達(dá)科技公司2006年1月份的資產(chǎn)負(fù)債表(20分)資產(chǎn)負(fù)債表樣式如下： 資產(chǎn)負(fù)債表編制單位： 年 月 日 單位：元資 產(chǎn)行次年初數(shù)年末數(shù)負(fù)債與所有者權(quán)益行次年初數(shù)年末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債：貨幣資金1短期借款68應(yīng)收賬款6