會計軟件期末實踐技能考核試題--教師-2006-11-1.doc

會計軟件期末實踐技能考核試題專業(yè)班級： 準考證號： 考試日期：2006.07.19一、建立賬套與系統(tǒng)初始化(30分)鵬達科技公司從2006年1月1日開始實行電算化，準備采用用友ERP-U8管理系統(tǒng)軟件，請你幫助該公司安裝并進行系統(tǒng)初始化和基礎設置。資料：鵬達科技公司始建于1995年，為高科技股份制企業(yè)，位于北京市中關村大街777號，主要生產(chǎn)計算機及附屬設備。公司稅務登記號為1032598736311，工行賬號為8231525905，郵編為100086，電話傳真：010,28180088。公司賬套號為168，賬套名稱為鵬達科技公司+考生姓名。賬套啟用日期為2006年1月1日，會計期間為系統(tǒng)默認，賬套路徑采用系統(tǒng)默認路徑，核算類型采用系統(tǒng)默認，賬套主管張明(口令為1)、操作員考生本人(口令為2)、趙伍(口令為3)。客戶和供應商進行分類，無外幣核算業(yè)務，科目編碼級次為42222，部門編碼級次為122，客戶分類編碼級次為223，供應商分類編碼級次為223，結算方式編碼為12，數(shù)據(jù)精度定義均為兩位小數(shù)。其他資料見表2-82-14。表1 鵬達科技公司財務人員分工明細表操作員編號姓名崗位權限所屬部門001張明財務主管審核憑證財務部002考生本人會計填制憑證和記賬財務部003趙伍出納出納簽字財務部表2 部門檔案 表3 職員檔案部門編碼部門名稱負責人部門屬性1綜合部王義管理部門101總經(jīng)理辦公室王義綜合管理102財務部張明財務管理2市場部呂明購銷管理3開發(fā)部李麗技術開發(fā)4生產(chǎn)部張昆生產(chǎn)部門401一車間李立偉生產(chǎn)部門402二車間周慶國生產(chǎn)部門職員編號職員名稱所屬部門職員屬性101王義總經(jīng)理辦公室總經(jīng)理102張明財務部財務主管103考生本人財務部會計104趙伍財務部出納201呂明市場部主任202吳強市場部業(yè)務員301李麗開發(fā)部部長302朱燕開發(fā)部技術員401張昆一車間部長402李立偉一車間主任403周慶國二車間主任表4 客戶分類 表5 供應商分類分類編碼分類名稱分類編碼分類名稱01本地01工業(yè)02外地02商業(yè)表6 客戶檔案客戶編號客戶名稱客戶簡稱客戶分類碼所屬行業(yè)郵 編稅 號開戶銀行銀行賬號電 話001光明軟件學院光明學院01事業(yè)單位1000241693219622工行516365743862768899002浪潮電子集團浪潮電子01工業(yè)1000658516662233工行682676329653483366表7 供應商檔案供應商編號供應商名稱簡稱所屬分類碼所屬行業(yè)聯(lián)系人郵 編稅 號開戶銀行銀行賬號電 話001華宇電子公司華宇電子01工業(yè)張宏亮1000491931622085工行374859628673470988002凱歌電子經(jīng)營公司凱歌電子02商業(yè)李英杰10008326776220841工行475361840149697595二、總賬系統(tǒng)初始化(30分)鵬達科技公司從2006年1月1日開始啟用總賬系統(tǒng)，在總賬系統(tǒng)核算應收應付款項。公司2006年年初會計科目設置及期初余額情況見表8；公司會計憑證分為三類：收款憑證、付款憑證和轉(zhuǎn)賬憑證，銀行結算方式有現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和銀行匯票。公司年初輔助賬期初余額見表9、表10、表11所示，試據(jù)此設計其會計科目、錄入期初余額、設置憑證類別、銀行結算方式和輔助賬的初始設置。指定現(xiàn)金總賬科目為：1001，銀行總賬科目為：1002。表8 2006年1月份會計科目及期初余額表科目編碼科目名稱余額方向賬類幣別/計量余額備注1001現(xiàn)金借日記賬900001002銀行存款借1318000100201 工行存款借銀行日記賬1000000100202 建行存款借銀行日記賬3180001131應收賬款借客戶往來1500001132壞賬準備貸7501191其他應收款借個人往來40001211原材料借數(shù)量金額200000121101電阻借數(shù)量金額1000005萬支121102集成電路借數(shù)量金額1000001萬支1241庫存商品借80000124101 顯示卡借數(shù)量金額個30000100個124102 機箱借數(shù)量金額臺50000250臺1301待攤費用借1200130101報刊費借12001501固定資產(chǎn)借111000001502累計折舊貸2000001701無形資產(chǎn)借1800002101短期借款貸20000002121應付賬款貸供應商往來2500002151應付工資貸2153應付福利費貸400002171應交稅金交增值稅貸21710101進項稅額借21710102銷項稅額貸21710103轉(zhuǎn)出多交增值稅貸21710104轉(zhuǎn)出未交增值稅借21710105已交增值稅借217102 未交增值稅交營業(yè)稅貸217104應交城建稅貸2172其他應交款貸2450217201教育費附加貸24502181其他應付款貸2191預提費用貸219101 短期借款利息貸2201長期借款貸10000003101股本貸94570003111資本公積貸3121盈余公積貸2000003131本年利潤貸3141利潤分配貸314107 未分配利潤貸4101生產(chǎn)成本借40000410101 直接材料借20000410102 直接工資借10000410103 制造費用借100004105制造費用借5101主營業(yè)務收入貸510101 顯示卡收入貸數(shù)量金額510102 機箱收入貸數(shù)量金額5401主營業(yè)務成本借540101 顯示卡成本借數(shù)量金額540102 機箱成本借數(shù)量金額5402主營業(yè)務及附加借5502營業(yè)費用借5503管理費用借550301工資費用借部門核算550302辦公費用借部門核算550303其他費用借部門核算5504財務費用借550401利息支出借表9 應收賬款余額表會計科目：1131 應收賬款 余額：借 150000日期憑證號客戶摘要方向金額業(yè)務員票號票據(jù)日期05-12-10轉(zhuǎn)-98光明學院銷售配件借50000呂明110112-1005-12-15轉(zhuǎn)-23浪潮電子銷售配件借100000呂明130812-15表10 其他應收款余額表會計科目：1191 其他應收款 余額：借 4000日期憑證號部門個人摘要方向金額05-12-10轉(zhuǎn)-76開發(fā)部李麗出差借款借4000表11 應付賬款余額表會計科目：2121 應付賬款 余額：貸 250000日期憑證號供應商摘要方向金額業(yè)務員票號票據(jù)日期05-12-20轉(zhuǎn)-30華宇電子購買商品貸100000吳強C02012-2005-12-28轉(zhuǎn)-40凱歌電子購買商品貸150000吳強C03012-28.三、總賬系統(tǒng)日常業(yè)務和期末業(yè)務處理(20分，要求寫出分錄)鵬達科技公司2006年1月發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務如下，試根據(jù)以上資料完成填制本月記賬憑證、審核憑證、記賬、查賬、賬務內(nèi)部轉(zhuǎn)賬、結賬等操作。(1)1月1日，出納員趙伍從工行提現(xiàn)金5 000元，支票號為1005。 (2)1月2日，總經(jīng)理辦公室王義出差借款6 000元，票號為1012。 (3)1月3日，市場部呂明收到光明學院轉(zhuǎn)來的轉(zhuǎn)帳支票（1019號）1張，面值為50 000元，用以歸還前欠貨款(票號1101)。 (4)1月4日，市場部吳強以支票歸還華宇電子公司部分欠貨款100 000元，支票號為1021。 (5)1月6日，王義出差回來，報銷差旅費4 000元，交回現(xiàn)金2 000元。 (6)1月6日，市場部呂明以支票支付招待費2 000元，支票號碼為1032。(7)1月6日，開發(fā)部朱燕個人借款1 000元，票號為10036。 (8)1月7日，市場部吳強向光明學院銷售顯示卡50個(出庫票號為1043)，單價300元/個。貨稅款尚未收到（適用稅率為13%）。 (9)1月7日，開發(fā)部李麗去濟南開會借款4 000元，票號為JK0005。 (10)1月8日，市場部呂明收到凱歌電子經(jīng)營公司發(fā)來電阻10 000支，單價1元/支，貨款暫未支付，材料驗收入庫，票號為1056。(11)1月9日，市場部呂明以支票歸還欠凱歌電子經(jīng)營公司貨款80 000元，支票號為1063。(12)1月10日，市場部周麗出差歸來報差旅費3 000元，招待費1 200元，補給其現(xiàn)金200元。(13)1月12日，開發(fā)部李麗購入打印機1臺，價值3 100元，用轉(zhuǎn)帳支票支付，支票號為1075。(14)1月13日，市場部吳強從華宇電子公司購進集成電路1000塊，單價5元，貨稅款暫欠，商品已驗收入庫。發(fā)票號為1078。(15)1月13日，市場部吳強用轉(zhuǎn)帳支票（1081號）支付廣告費10 000元。(16)1月15日，從商業(yè)銀行借入三年期借款100 000元（年利率8%），用于新產(chǎn)品研制，已用轉(zhuǎn)帳支票劃入商行帳戶，支票號為1022。(17)1月20日，開發(fā)部朱燕歸還借款1 000元。 (18)1月25日，計算本月生產(chǎn)工人工資90 000元，管理人員工資60 000元，并按工資總額的14%計提福利費。 (19)1月26日，財務部趙伍從工行提現(xiàn)金150 000元，準備發(fā)工資，支票號為1088。 (20)1月26日，財務部發(fā)放工資150 000元。 (21)審核記賬憑證并記賬。 (22)進行賬務內(nèi)部轉(zhuǎn)賬設置(計提短期借款利息、分攤當月報刊費、結轉(zhuǎn)本年利潤)。計提短期借款利息，年利率為6%。借：財務費用-利息費用(550401) 取對方科目計算結果 貸：預提費用-短期借款利息(219101) 2101科目的貸方期末余額*0.06/12在公司的管理部門攤銷當月應負擔的報刊費。借：管理費用-其他費用(550304)(除生產(chǎn)部門的部門中平均分攤) QM(1301,月,借)/12/4 貸：待攤費用(1301) QM(1301,月,借)/12結轉(zhuǎn)本年利潤主。(23)分批生成賬務內(nèi)部轉(zhuǎn)賬憑證并審核記賬。(24)月末進行結賬。四、編制鵬達科技公司2006年1月份的資產(chǎn)負債表(20分)資產(chǎn)負債表樣式如下： 資產(chǎn)負債表編制單位： 年 月 日 單位：元資 產(chǎn)行次年初數(shù)年末數(shù)負債與所有者權益行次年初數(shù)年末數(shù)流動資產(chǎn)：流動負債：貨幣資金1短期借款68應收賬款6