關(guān)于XX年行政事業(yè)單位下一步內(nèi)部控制工作計劃范本

關(guān)于XX年行政事業(yè)單位下一步內(nèi)部控制工作計劃實施內(nèi)控規(guī)范，有利于推動廉潔高效、人民滿意的服務(wù)型政府的建設(shè)。那行政事業(yè)單位下一步內(nèi)部控制工作又該如何計劃。 關(guān)于XX年行政事業(yè)單位下一步內(nèi)部控制工作計劃 近日，財政部發(fā)布的關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見(下稱“指導(dǎo)意見”)要求，各單位以全面執(zhí)行單位內(nèi)控規(guī)范為抓手，以信息技術(shù)為支撐，逐步將控制對象從經(jīng)濟(jì)活動層面拓展到全部業(yè)務(wù)活動和內(nèi)部權(quán)力運行。 業(yè)內(nèi)人士普遍認(rèn)為，行政事業(yè)單位內(nèi)控信息化是大勢所趨，同時內(nèi)控信息化建設(shè)也并不能一蹴而就、一勞永逸，而是一個需要不斷調(diào)整的過程。 信息化可降低尋租空間 以信息化為支撐推動行政事業(yè)單位內(nèi)控建設(shè)，是現(xiàn)實情況下的必然選擇。 “信息化是行政事業(yè)單位組織目標(biāo)實現(xiàn)的技術(shù)保障，通過信息化內(nèi)嵌內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)流程，可以起到物理固化的保障作用。同時信息化是行政事業(yè)組織規(guī)范有序的具體表現(xiàn)，能夠減少人為主觀因素影響和降低尋租空間。”杭州投資發(fā)展有限公司副總經(jīng)理、原杭州師范大學(xué)計財處處長陳珍紅說，信息化還是行政事業(yè)組織高效運行的技術(shù)手段，通過實時自動的信息手段，有效實現(xiàn)信息公開透明，提高組織運行效率。 對此，中國海洋大學(xué)管理學(xué)院教授姜宏青也認(rèn)為：“信息化是提高信息溝通質(zhì)量的重要手段，利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)在行政事業(yè)單位內(nèi)部建立統(tǒng)一快捷的信息系統(tǒng)，能夠讓各部門之間的分工與合作更有效，讓各事項從發(fā)生到結(jié)束不同環(huán)節(jié)之間的銜接更加流暢，提高效率，利于監(jiān)督和評價?！睂τ谛姓聵I(yè)單位內(nèi)控應(yīng)用信息化手段的優(yōu)勢，中國氣象局財務(wù)核算中心處長周欣也深有體會：“如果人工來做內(nèi)控的話，要想抓到位，人力和物力的耗費就太大;如果抓不到位，內(nèi)控就會流于形式。所以，以信息化為支撐的內(nèi)控會更加高效?！蓖瑫r，陳珍紅認(rèn)為，信息化在行政事業(yè)單位內(nèi)控建設(shè)中有3個最關(guān)鍵的作用。一是信息化能使行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的內(nèi)容固化，并使信息具備可追溯性，增強了內(nèi)控的剛性和可靠性;二是信息化能以行政事業(yè)單位的組織目標(biāo)和問題導(dǎo)向進(jìn)行設(shè)計并運行，增強了內(nèi)控的操作性和及時性;三是信息化能將行政事業(yè)單位的財務(wù)數(shù)據(jù)和非財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行整合，形成有效的信息價值鏈，增強了內(nèi)控報告的全面性和有效性。 內(nèi)控關(guān)鍵點需隨時調(diào)整 業(yè)內(nèi)人士指出，內(nèi)部控制制度必須通過信息化才能有效實施，否則就會流于形式。 行政事業(yè)單位通過將內(nèi)部控制的基本要求固化在信息系統(tǒng)之中，可以實現(xiàn)對經(jīng)濟(jì)活動控制的自動化、實時化，并盡可能降低人為因素的影響，達(dá)到內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)對各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)約束的“自動”實現(xiàn)，從而提高內(nèi)部控制的執(zhí)行力，實現(xiàn)內(nèi)部控制規(guī)范的落地。 的確，信息化在行政事業(yè)單位內(nèi)控建設(shè)中的作用不可小覷，但也不能一味地依賴信息化系統(tǒng)。 “一味地依賴信息技術(shù)，也會導(dǎo)致內(nèi)控流于形式。首先，內(nèi)部控制必須依靠人的主觀作用，因為作為內(nèi)控主體和對象的人，在組織運行過程的具體問題上，仍有其職業(yè)判斷和權(quán)力尋租空間，如果對內(nèi)部控制認(rèn)識不到位甚至舞弊，會導(dǎo)致內(nèi)部控制風(fēng)險無法控制。同時，信息化的概念設(shè)計、實施建設(shè)和運行仍有賴于人的積極性和主動性?！标愓浼t說，信息化的有效實施必須具有系統(tǒng)性和整體性，如果各行政事業(yè)單位在信息化方面建設(shè)水平不一，可能會導(dǎo)致組織內(nèi)部系統(tǒng)分立，形成信息孤島和內(nèi)部壁壘，增加溝通成本，反而會嚴(yán)重阻礙組織正常運行。 姜宏青也表示：“內(nèi)部控制在信息化之前就存在，信息化并不是內(nèi)部控制有效執(zhí)行的前提條件，而是提高項、加速項?！睂Υ耍苄栏鶕?jù)自身經(jīng)歷強調(diào)，內(nèi)控信息化建設(shè)并不能“一勞永逸”，而是一個需要不斷調(diào)整的過程。 “所謂的調(diào)整，主要是調(diào)整內(nèi)控的關(guān)鍵點。比如，我們在做初期的信息化時，在資金內(nèi)控方面會比較關(guān)注支票和現(xiàn)金，而近年來，支票和現(xiàn)金的使用頻率大大下降，很多時候都是使用網(wǎng)銀形式，這時候我們內(nèi)控的關(guān)鍵點就會改變，內(nèi)控信息系統(tǒng)也需要隨之調(diào)整?！敝苄勒f，而當(dāng)調(diào)整太過頻繁的時候，可能就有成本問題了。 信息化隊伍建設(shè)是關(guān)鍵 對于下一步的內(nèi)控信息化建設(shè)，周欣認(rèn)為需要注意兩個方面：一是要將業(yè)務(wù)流程固化到信息系統(tǒng)，二是找準(zhǔn)內(nèi)控關(guān)鍵點。 “如果找不準(zhǔn)關(guān)鍵點，就有可能出現(xiàn)漏洞?！敝苄勒f。 同時，陳珍紅建議，要注重信息化建設(shè)的整體性和系統(tǒng)性。 “組織系統(tǒng)要想運行順暢，首先要保證資金流物資流和信息流順暢，因此，在信息化建設(shè)，要注重要系統(tǒng)先行建設(shè)，配套系統(tǒng)及時跟進(jìn)，并要注重三流順暢運行系統(tǒng)的同步推進(jìn)。”陳珍紅說，同時要注重成本收益原則，信息化建設(shè)要結(jié)合本單位情況，不能貪大求全，造成閑置浪費，而是要以問題和目標(biāo)導(dǎo)向、注重成本收益的原則進(jìn)行建設(shè)。另外，信息化隊伍建設(shè)也非常關(guān)鍵。從事行政事業(yè)單位內(nèi)控建設(shè)的人才隊伍需要精通信息技術(shù)、財務(wù)和業(yè)務(wù)，各單位要有一支懂管理、會應(yīng)用、會開發(fā)的隊伍，在提供數(shù)據(jù)的同時，還要具備將數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為信息和應(yīng)用信息的能力。 陳珍紅還建議完善行政事業(yè)單位的制度建設(shè)。信息化是技術(shù)支撐，其運行的實質(zhì)內(nèi)容是內(nèi)嵌的業(yè)務(wù)流程和規(guī)則，因此，單位需要有完善的制度、清晰的崗位職責(zé)分工、明晰的業(yè)務(wù)流程和高效的組織文化等。 關(guān)于XX年行政事業(yè)單位下一步內(nèi)部控制工作計劃 近日，財政部黨組書記、部長、財政部內(nèi)控委主任樓繼偉提出“要把內(nèi)控建設(shè)作為黨建工作的一項配套措施來抓”，這是財政部黨組對內(nèi)控工作的全新定位，為財政部下一階段內(nèi)控建設(shè)提出了更高的要求。監(jiān)督檢查局(內(nèi)控辦)積極行動，認(rèn)真研究并提出關(guān)于全面推進(jìn)財政內(nèi)控建設(shè)的工作方案(以下簡稱工作方案)。目前，部領(lǐng)導(dǎo)已原則同意工作方案。 工作方案提出：一是制發(fā)關(guān)于全面推進(jìn)財政內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見及任務(wù)落實方案，將財政內(nèi)控建設(shè)向縱深推進(jìn)。意見著重強調(diào)內(nèi)控建設(shè)作為黨建工作配套措施這一全新定位，對財政內(nèi)控建設(shè)提出總體要求，明確下一步總體思路和重點任務(wù)，核心目標(biāo)是財政部內(nèi)控工作實現(xiàn)“單位全覆蓋、內(nèi)控成體系、措施趨完善、執(zhí)行更有效”。任務(wù)落實方案則對每項任務(wù)進(jìn)行分解，明確具體工作任務(wù)、責(zé)任單位和完成時間表，力求把內(nèi)控建設(shè)任務(wù)落到實處。 二是進(jìn)一步完善內(nèi)部控制制度體系。在制定和實施第一批48項高風(fēng)險業(yè)務(wù)專項內(nèi)控辦法的基礎(chǔ)上，啟動第二批高風(fēng)險業(yè)務(wù)專項內(nèi)控辦法的制定工作。修訂專員辦內(nèi)部控制基本制度(試行)，以適應(yīng)專員辦業(yè)務(wù)工作轉(zhuǎn)型和進(jìn)一步加強專員辦內(nèi)控的需要。補充制定新的專項內(nèi)控辦法，完善現(xiàn)有一級流程內(nèi)控制度。 三是狠抓內(nèi)控制度執(zhí)行。嚴(yán)格執(zhí)行風(fēng)險事件應(yīng)對相關(guān)規(guī)定，加強內(nèi)控制度執(zhí)行監(jiān)督，強化問責(zé)機制，認(rèn)真落實樓部長關(guān)于“加大對內(nèi)控執(zhí)行的檢查力度，對工作不力的單位和個人予以通報，對內(nèi)部控制失職失察單位和干部職工違規(guī)行為嚴(yán)格追究責(zé)任”要求，對風(fēng)險事件發(fā)生單位和個人進(jìn)行嚴(yán)肅執(zhí)紀(jì)問責(zé)，并在部內(nèi)進(jìn)行通報，以強化內(nèi)控制度的嚴(yán)肅性，保證內(nèi)控制度得以有效執(zhí)行。 四是提升部屬單位內(nèi)控水平。部屬單位內(nèi)控建設(shè)要與部內(nèi)業(yè)務(wù)司局同步，通過健全組織機構(gòu)，切實承擔(dān)起內(nèi)控建設(shè)的主體責(zé)任，扎實推進(jìn)部屬單位內(nèi)控制度建設(shè)，要結(jié)合巡視、審計和內(nèi)審發(fā)現(xiàn)問題的整改，重點加強預(yù)算資產(chǎn)財務(wù)管理的風(fēng)險防控。 五是推進(jìn)財政內(nèi)部控制信息化建設(shè)。一方面要將內(nèi)控流程和防控措施固化并融入業(yè)務(wù)生產(chǎn)系統(tǒng)和辦公自動化系統(tǒng)，切實做到過程留痕、責(zé)任可追溯。另一方面要做好內(nèi)控管理信息系統(tǒng)的開發(fā)工作，實現(xiàn)內(nèi)控管理功能和內(nèi)控預(yù)警功能，實現(xiàn)財政內(nèi)部控制的信息化、程序化和常態(tài)化。 六是加強內(nèi)控考核評價和成果運用。制發(fā)財政部機關(guān)內(nèi)部控制考核評價辦法(試行)，開展內(nèi)控考核評價工作培訓(xùn)，適時啟動財政部內(nèi)控考核評價工作，全面檢驗各單位內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行的有效性。將內(nèi)控考核評價結(jié)果納入財政部年度考核體系，出臺具體的規(guī)定，在干部選拔、任用、獎懲，以及單位和個人年度考核、評先等工作中充分利用內(nèi)控考核評價和內(nèi)控檢查等內(nèi)控工作的相關(guān)成果，保證內(nèi)控工作的完整性和嚴(yán)肅性。 七是推進(jìn)地方財政部門內(nèi)控建設(shè)。督促地方財政部門在XX年年底前全面完成省內(nèi)各級財政部門內(nèi)部控制制度的建立和實施工作。及時總結(jié)和推廣省級和省級以下財政部門內(nèi)控建設(shè)的先進(jìn)經(jīng)驗，及時發(fā)現(xiàn)和解決地方財政部門在內(nèi)控建設(shè)中存在的各種問題，督促地方財政部門將內(nèi)控建設(shè)與黨建工作有機結(jié)合，切實提高財政系統(tǒng)內(nèi)部管理水平，有效防范各類風(fēng)險。 八是逐步構(gòu)建覆蓋財政資金全流程的內(nèi)部控制體系。以構(gòu)建覆蓋財政資金分配、管理和使用全過程的內(nèi)控體系為目標(biāo)，在制定高風(fēng)險專項內(nèi)控辦法的基礎(chǔ)上，通過修訂完善資金管理辦法等途徑向中央部門、地方財政廳局和資金使用單位提出內(nèi)控要求，未來凡是分配、管理和使用財政資金的單位都要實施內(nèi)控，逐步形成有效的財政資金監(jiān)督和制約機制。要以財政內(nèi)控建設(shè)取得的經(jīng)驗為示范和指引，推動行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范有效實施，更好發(fā)揮內(nèi)部控制在提升內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運行、促進(jìn)依法行政、推進(jìn)廉政建設(shè)中的重要作用。 關(guān)于XX年行政事業(yè)單位下一步內(nèi)部控制工作計劃 為貫徹落實財政部關(guān)于印發(fā)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)的通知(財會【XX】21號)、北京市財政局關(guān)于北京市貫徹的實施意見(京財會【XX】125號)文件要求，推動順義區(qū)行政事業(yè)單位開展內(nèi)部控制工作，提高行政事業(yè)單位管理能力，加強廉政風(fēng)險防范，現(xiàn)就順義區(qū)實施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作提出以下方案。 一、重要意義 (一)實施內(nèi)控規(guī)范是落實十八屆三中全會精神的重要舉措。關(guān)于全面深化改革若干重大問題的決定明確指出，要深化行政體制改革，堅持用制度管權(quán)、管事、管人，讓人民監(jiān)督權(quán)力，把權(quán)力關(guān)進(jìn)制度的籠子里，構(gòu)建決策科學(xué)、執(zhí)行堅決、監(jiān)督有力的權(quán)力運行體系。實施內(nèi)控規(guī)范就是發(fā)揮制度籠子的作用，利用完善的內(nèi)部控制制度限制權(quán)力的濫用，減少自由裁量權(quán)的空間和余地，有效建立健全權(quán)力運行的制約和監(jiān)督體系，推動廉潔高效、人民滿意的服務(wù)型政府的建設(shè)。 (二)實施內(nèi)控規(guī)范是促進(jìn)黨的群眾路線教育實踐活動整改落實的長效機制。解決四風(fēng)方面的突出問題，檢驗群眾路線活動的實際效果，關(guān)鍵是把握制度建設(shè)工作重點。實施內(nèi)控規(guī)范就是將各相關(guān)制度梳理整合，統(tǒng)籌考慮，不斷優(yōu)化、固化、E化(信息化)的過程，強化考核監(jiān)督，確保制度落實，形成群眾路線活動的長效機制。 (三)實施內(nèi)控規(guī)范是推進(jìn)財政規(guī)范化、科學(xué)化、信息化管理的積極實踐。為滿足市場經(jīng)濟(jì)體制進(jìn)一步完善和現(xiàn)代國家治理的需要，客觀要求財政工作必須深化改革，規(guī)范管理。內(nèi)控規(guī)范通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，實現(xiàn)對行政事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險的防范和管控，包括：預(yù)算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目管理以及合同管理等主要經(jīng)濟(jì)活動的風(fēng)險控制。實施內(nèi)控規(guī)范可以有效保障單位業(yè)務(wù)穩(wěn)健高效運行，確保財務(wù)記錄、財務(wù)報告信息和其他管理信息的及時、可靠、完整。實施內(nèi)控規(guī)范必將對提升財政管理的水平、提高財政資金的使用效益、促進(jìn)財政管理的規(guī)范化、科學(xué)化和信息化起到積極的促進(jìn)作用。 二、原則和目標(biāo) (一)工作原則 1.全面性原則。內(nèi)控規(guī)范應(yīng)當(dāng)貫穿行政事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督，全員參與、全業(yè)務(wù)覆蓋、全過程監(jiān)控，保證控制范圍的全面性。 2.重要性原則。在全面控制的基礎(chǔ)上，內(nèi)控規(guī)范應(yīng)當(dāng)關(guān)注單位重要經(jīng)濟(jì)活動的重大風(fēng)險，針對本單位的重要經(jīng)濟(jì)活動、可能存在重大風(fēng)險的環(huán)節(jié)采取嚴(yán)格的控制措施。 3.制衡性原則。內(nèi)控規(guī)范應(yīng)當(dāng)在單位內(nèi)部的部門管理、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約和相互監(jiān)督的有效機制，真正發(fā)揮出制度管權(quán)、管事、管人的作用。 4.適應(yīng)性原則。內(nèi)控規(guī)范應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)規(guī)定和單位的實際情況，并隨著外部環(huán)境的變化、單位經(jīng)濟(jì)活動的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善內(nèi)部控制體系。 (二)工作目標(biāo) 行政事業(yè)單位應(yīng)通過實施內(nèi)控規(guī)范，梳理流程、健全制度、實施措施、完善程序，基本建立以防范風(fēng)險管控為核心，以控制手冊和評價標(biāo)準(zhǔn)為主體，以單位內(nèi)部管理為基礎(chǔ)，以外部監(jiān)管部門積極引導(dǎo)、中介機構(gòu)有效服務(wù)為支撐，全員參與、全業(yè)務(wù)覆蓋、全過程監(jiān)控的內(nèi)部控制實施體系，切實增強單位的內(nèi)部管理水平和權(quán)力運行機制，推動廉潔高效、人民滿意的服務(wù)型政府的建設(shè)。行政事業(yè)單位內(nèi)部控制目標(biāo)應(yīng)與單位總體目標(biāo)相一致，具體包括五個方面。 1.合理保證單位經(jīng)濟(jì)活動合規(guī)合法，有效規(guī)范單位預(yù)算管理、收支管理、政府采購、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目、合同控制等各類經(jīng)濟(jì)活動。 2.合理保證單位資產(chǎn)安全和使用有效，堅持所有權(quán)與使用權(quán)相分離的原則，確保資產(chǎn)的安全完整和有效使用。 3.合理保證單位財務(wù)信息真實完整，強化財務(wù)信息分析和結(jié)果運用，為外部監(jiān)管和內(nèi)部管理提供信息支持。 4.有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，科學(xué)運用內(nèi)部控制的原理和方法，強化內(nèi)部監(jiān)督，建立反腐敗、反舞弊的長效機制。 5.提高公共服務(wù)的效率和效果。 三、工作安排 (一)政策制定階段(XX年10月) 年10月底前，財政局會計科研究起草順義區(qū)財政局關(guān)于貫徹的實施意見和順義區(qū)財政局貫徹實施工作方案(討論稿)，經(jīng)主管副局長審閱、報請局黨組批準(zhǔn)后，按方案部署落實內(nèi)控規(guī)范工作，并向全區(qū)各行政事業(yè)單位制發(fā)實施意見。 年10月，由區(qū)財政局牽頭，組織召開順義區(qū)內(nèi)控規(guī)范實施聯(lián)席領(lǐng)導(dǎo)小組協(xié)調(diào)會，討論通過實施意見，明確職責(zé)分工，溝通相關(guān)情況，部署相關(guān)工作。 (二)宣傳培訓(xùn)階段(XX年11月) XX年11月，召開順義區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范實施動員培訓(xùn)大會，由聯(lián)席領(lǐng)導(dǎo)小組組長部署全區(qū)內(nèi)控規(guī)范貫徹落實工作，并聘請市財政局會計處領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行內(nèi)控規(guī)范工作指導(dǎo)講座。培訓(xùn)范圍包括：全區(qū)行政事業(yè)一級預(yù)算單位及鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府的財務(wù)工作主管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)科長、內(nèi)控工作具體負(fù)責(zé)人員，每單位3人;區(qū)財政局各科室科長及1名工作人員;區(qū)內(nèi)控規(guī)范聯(lián)席領(lǐng)導(dǎo)小組成員單位領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)工作人員。 各業(yè)務(wù)支出科室負(fù)責(zé)通知本科室管口單位參加培訓(xùn)，培訓(xùn)開始之前30分鐘協(xié)助會計科對本科室管口單位人員進(jìn)行簽到并發(fā)放資料。會計科將全區(qū)內(nèi)控規(guī)范培訓(xùn)人員具體情況統(tǒng)一向會計處申報XX年會計人員繼續(xù)教育記錄。 (三)組織實施階段(XX年12月-XX年1月底) 1.根據(jù)北京市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范貫徹實施工作方案，結(jié)合我區(qū)行政事業(yè)單位管理實際，考慮行政單位與事業(yè)單位管理差異以及區(qū)屬實際等情況，研究確定北京市順義區(qū)文化委員會、北京市順義區(qū)婦幼保健院、北京市順義區(qū)農(nóng)委3家單位為我區(qū)內(nèi)控試點工作單位。 2.加強專業(yè)技術(shù)指導(dǎo)，區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范實施聯(lián)席領(lǐng)導(dǎo)小組通過調(diào)研、座談、經(jīng)驗交流等多種方式與實施單位溝通有關(guān)情況，研討有關(guān)問題，配合實施單位開展內(nèi)控建設(shè)工作。建立定期工作通報會機制，對我區(qū)內(nèi)控規(guī)范貫徹實施工作做出統(tǒng)籌安排和具體部署。 3.全區(qū)各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)內(nèi)控規(guī)范內(nèi)容，建立適合本單位實際情況的內(nèi)部控制體系，進(jìn)一步提升單位管控效能，有序推進(jìn)各項工作。 一是成立內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組健全實施機構(gòu)。各單位主要負(fù)責(zé)人為內(nèi)控規(guī)范責(zé)任人，擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)小組組長，將其作為“一把手”工程，形成內(nèi)控實施組織框架，結(jié)合本部門、本系統(tǒng)的特點和業(yè)務(wù)性質(zhì)，確定牽頭部門及相關(guān)人員，落實職責(zé)分工，研究制定切實可行的內(nèi)控規(guī)范實施方案并加以嚴(yán)格落實，認(rèn)真開展內(nèi)控規(guī)范宣傳、培訓(xùn)和實施工作?？紤]內(nèi)部控制管理的專業(yè)性和長期性，各單位應(yīng)提前做好內(nèi)部控制管理人才儲備工作。 二是全面系統(tǒng)分析單位經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險。首先要針對意見反饋或訪談記錄、調(diào)查問卷進(jìn)行匯總分析，歸納內(nèi)部各項管理要求和風(fēng)險點;其次要全面梳理管理流程和業(yè)務(wù)流程風(fēng)險，根據(jù)單位業(yè)務(wù)特點查找風(fēng)險點，并從各個業(yè)務(wù)所面臨的內(nèi)外部環(huán)境入手，運用多種手段進(jìn)行風(fēng)險的定性和定量評估。對已經(jīng)識別的風(fēng)險要進(jìn)行定性分析、定量分析和風(fēng)險排查，確定風(fēng)險等級，制定出相應(yīng)的應(yīng)對措施和整體策略。 三是建立健全單位各項內(nèi)部控制制度與措施。根據(jù)確定的風(fēng)險點、風(fēng)險等級和風(fēng)險應(yīng)對策略，組織相關(guān)人員修改完善工作流程和經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程，提出風(fēng)險管控措施，固化信息系統(tǒng)和流程，制定單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊。 四是有效保證內(nèi)部控制管理制度貫徹執(zhí)行。明確各個部門、崗位和相關(guān)工作人員的分工和責(zé)任，設(shè)立相應(yīng)部門和崗位對內(nèi)部控制管理制度的執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行考核和獎懲，重點強調(diào)“一把手”的執(zhí)行力，形成完善的內(nèi)部控制執(zhí)行機制，及時研究執(zhí)行中的問題，完善應(yīng)對措施，及時修改單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊相關(guān)內(nèi)容。 (四)監(jiān)督檢查階段(XX年2月) 1.加強內(nèi)控制度的監(jiān)督與評價。充分利用廉政風(fēng)險防控機制和外部審計、財政監(jiān)督檢查結(jié)果等情況，由單位審計部門或紀(jì)檢監(jiān)察部門牽頭定期開展本單位內(nèi)部控制規(guī)范監(jiān)督檢查和自我評價工作，認(rèn)真整改，進(jìn)一步完善單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊。每年至少開展一次自我評價，并提交自我評價報告。內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組或單位辦公會應(yīng)當(dāng)專題對自我評價報告進(jìn)行研究，責(zé)成相關(guān)部門進(jìn)行整改。整改結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為自我評價報告的組成部分。 2.實施單位要及時向區(qū)財政局會計科反