科技開(kāi)發(fā)費(fèi)管理業(yè)務(wù)流程介紹.doc

n更多企業(yè)學(xué)院： 中小企業(yè)管理全能版183套講座+89700份資料總經(jīng)理、高層管理49套講座+16388份資料中層管理學(xué)院46套講座+6020份資料國(guó)學(xué)智慧、易經(jīng)46套講座人力資源學(xué)院56套講座+27123份資料各階段員工培訓(xùn)學(xué)院77套講座+ 324份資料員工管理企業(yè)學(xué)院67套講座+ 8720份資料工廠生產(chǎn)管理學(xué)院52套講座+ 13920份資料財(cái)務(wù)管理學(xué)院53套講座+ 17945份資料銷售經(jīng)理學(xué)院56套講座+ 14350份資料銷售人員培訓(xùn)學(xué)院72套講座+ 4879份資料n更多企業(yè)學(xué)院： 中小企業(yè)管理全能版183套講座+89700份資料總經(jīng)理、高層管理49套講座+16388份資料中層管理學(xué)院46套講座+6020份資料國(guó)學(xué)智慧、易經(jīng)46套講座人力資源學(xué)院56套講座+27123份資料各階段員工培訓(xùn)學(xué)院77套講座+ 324份資料員工管理企業(yè)學(xué)院67套講座+ 8720份資料工廠生產(chǎn)管理學(xué)院52套講座+ 13920份資料財(cái)務(wù)管理學(xué)院53套講座+ 17945份資料銷售經(jīng)理學(xué)院56套講座+ 14350份資料銷售人員培訓(xùn)學(xué)院72套講座+ 4879份資料n更多企業(yè)學(xué)院： 中小企業(yè)管理全能版183套講座+89700份資料總經(jīng)理、高層管理49套講座+16388份資料中層管理學(xué)院46套講座+6020份資料國(guó)學(xué)智慧、易經(jīng)46套講座人力資源學(xué)院56套講座+27123份資料各階段員工培訓(xùn)學(xué)院77套講座+ 324份資料員工管理企業(yè)學(xué)院67套講座+ 8720份資料工廠生產(chǎn)管理學(xué)院52套講座+ 13920份資料財(cái)務(wù)管理學(xué)院53套講座+ 17945份資料銷售經(jīng)理學(xué)院56套講座+ 14350份資料銷售人員培訓(xùn)學(xué)院72套講座+ 4879份資料3.3科技開(kāi)發(fā)費(fèi)管理業(yè)務(wù)流程一、業(yè)務(wù)目標(biāo)1經(jīng)營(yíng)目標(biāo)1.1提高股份公司科學(xué)技術(shù)水平。1.2規(guī)范、合理、有效使用科技開(kāi)發(fā)費(fèi)用。1.3推廣科研開(kāi)發(fā)成果。2財(cái)務(wù)目標(biāo)2.1保證核算真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3合規(guī)目標(biāo)3.1遵守國(guó)家有關(guān)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)的法律、法規(guī)及股份公司內(nèi)部規(guī)章制度。3.2技術(shù)開(kāi)發(fā)（委托）合同、技術(shù)開(kāi)發(fā)（合作）合同、委托技術(shù)（推廣、咨詢、服務(wù)）合同必須符合合同法等國(guó)家法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度。二、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)1經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)1.1 科技開(kāi)發(fā)計(jì)劃、項(xiàng)目管理不當(dāng)，導(dǎo)致科技資源未得到優(yōu)化配置。1.2 費(fèi)用支出缺乏依據(jù)、控制不嚴(yán)，超過(guò)年度預(yù)算，影響科技開(kāi)發(fā)計(jì)劃的執(zhí)行。1.3 科技開(kāi)發(fā)項(xiàng)目資金挪作他用或非項(xiàng)目費(fèi)用列入科技開(kāi)發(fā)項(xiàng)目。1.4 技術(shù)轉(zhuǎn)讓不當(dāng)導(dǎo)致股份公司技術(shù)流失。1.5 未經(jīng)審核，變更標(biāo)準(zhǔn)合同文本中涉及權(quán)利、義務(wù)的條款所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。2財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)2.1科研費(fèi)用的費(fèi)用化和資本化劃分錯(cuò)誤，核算不真實(shí)。2.2科研收入、費(fèi)用記錄不完整，賬務(wù)處理不正確，導(dǎo)致會(huì)計(jì)信息失真。3 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)3.1違反國(guó)家有關(guān)科技、知識(shí)產(chǎn)權(quán)的法律、法規(guī)及股份公司內(nèi)部規(guī)章制度，導(dǎo)致法律糾紛或受到處罰。3.2 技術(shù)開(kāi)發(fā)（委托）合同、技術(shù)開(kāi)發(fā)（合作）合同、委托技術(shù)（推廣、咨詢、服務(wù)）合同不符合合同法等國(guó)家法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求，造成損失。三、業(yè)務(wù)流程步驟與控制點(diǎn)1年度科技開(kāi)發(fā)預(yù)算編制與分解1.1科技開(kāi)發(fā)部依據(jù)股份公司發(fā)展戰(zhàn)略和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)對(duì)技術(shù)的需求，根據(jù)分（子）公司（含研究機(jī)構(gòu)）上報(bào)的科技開(kāi)發(fā)項(xiàng)目計(jì)劃和總部層面的技術(shù)需要，經(jīng)審核后，編制年度科技開(kāi)發(fā)項(xiàng)目計(jì)劃和預(yù)算，按規(guī)定權(quán)限報(bào)批。1.2科技開(kāi)發(fā)部在年度科技開(kāi)發(fā)預(yù)算內(nèi)，對(duì)經(jīng)審定的項(xiàng)目進(jìn)行分解，形成年度科技開(kāi)發(fā)專題計(jì)劃，經(jīng)主任審核后，安排與項(xiàng)目（或課題）的可能承擔(dān)單位進(jìn)行對(duì)接。1.3各分（子）公司科技開(kāi)發(fā)部門在股份公司下達(dá)和本分（子）公司安排的年度科技開(kāi)發(fā)項(xiàng)目計(jì)劃和預(yù)算指標(biāo)內(nèi)，對(duì)項(xiàng)目計(jì)劃和預(yù)算按規(guī)定權(quán)限審批后，安排與項(xiàng)目（或課題）的可能承擔(dān)單位進(jìn)行對(duì)接，并納入科技開(kāi)發(fā)費(fèi)統(tǒng)計(jì)。各分（子）公司自行安排的年度科技開(kāi)發(fā)項(xiàng)目計(jì)劃和預(yù)算按規(guī)定權(quán)限審批后報(bào)科技開(kāi)發(fā)部備案。【ERP】相關(guān)部門在ERP系統(tǒng)中維護(hù)項(xiàng)目或科研訂單，根據(jù)批準(zhǔn)的預(yù)算指標(biāo)下達(dá)項(xiàng)目和預(yù)算。2科技開(kāi)發(fā)項(xiàng)目立項(xiàng)和技術(shù)開(kāi)發(fā)合同簽訂科技開(kāi)發(fā)項(xiàng)目（課題）按研究和開(kāi)發(fā)階段分別立項(xiàng)。2.1各級(jí)科技開(kāi)發(fā)部門按照科學(xué)技術(shù)研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目管理暫行辦法審查承擔(dān)單位資格后，由科技開(kāi)發(fā)部門負(fù)責(zé)人確定承擔(dān)單位。承擔(dān)單位編寫(xiě)開(kāi)題報(bào)告。開(kāi)題報(bào)告內(nèi)容包括國(guó)內(nèi)外現(xiàn)狀、發(fā)展趨勢(shì)及開(kāi)題意義，研究開(kāi)發(fā)的目標(biāo)、內(nèi)容、技術(shù)方法和路線、技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，知識(shí)產(chǎn)權(quán)狀況，市場(chǎng)前景分析，開(kāi)題條件，計(jì)劃進(jìn)度和考核目標(biāo)，項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算，經(jīng)費(fèi)使用計(jì)劃等。2.2 各級(jí)科技開(kāi)發(fā)部門組織對(duì)擬簽訂合同項(xiàng)目進(jìn)行審查。分（子）公司的合同由科技開(kāi)發(fā)部門按規(guī)定權(quán)限審批；股份公司的合同由科技開(kāi)發(fā)部按規(guī)定權(quán)限審批。2.3合同簽訂人依照規(guī)定權(quán)限按照法律事務(wù)部與科技開(kāi)發(fā)部共同審定的標(biāo)準(zhǔn)文本與承擔(dān)單位簽署技術(shù)開(kāi)發(fā)合同（或內(nèi)部課題任務(wù)書(shū)）?！綞RP】納入投資管理的科研項(xiàng)目由相關(guān)部門在ERP系統(tǒng)中維護(hù)。3科技開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的中間過(guò)程管理3.1承擔(dān)單位應(yīng)定期向科技開(kāi)發(fā)部門匯報(bào)課題進(jìn)展情況。科技開(kāi)發(fā)部門應(yīng)定期（至少每年一次）組織對(duì)課題進(jìn)展情況進(jìn)行中間抽查、檢查或評(píng)審，出具檢查報(bào)告。根據(jù)檢查結(jié)果，對(duì)照技術(shù)開(kāi)發(fā)合同（或內(nèi)部課題任務(wù)書(shū)）約定，確定是否繼續(xù)履行、修改或中止技術(shù)開(kāi)發(fā)合同（或內(nèi)部課題任務(wù)書(shū)）。修改或中止技術(shù)開(kāi)發(fā)合同（或內(nèi)部課題任務(wù)書(shū)），由科技開(kāi)發(fā)部門會(huì)同法律事務(wù)部門審核；調(diào)整課題目標(biāo)、進(jìn)度和經(jīng)費(fèi),由同級(jí)科技開(kāi)發(fā)部門負(fù)責(zé)人審核，分（子）公司項(xiàng)目須報(bào)分管副經(jīng)理審批。確定停止或暫緩進(jìn)行的技術(shù)開(kāi)發(fā)合同（內(nèi)部課題任務(wù)書(shū)），科技開(kāi)發(fā)部門應(yīng)通知承擔(dān)單位和財(cái)務(wù)部門，停止或暫緩經(jīng)費(fèi)支出。4科技開(kāi)發(fā)費(fèi)用、收入、核算科技開(kāi)發(fā)費(fèi)用專項(xiàng)用于與完成課題任務(wù)有關(guān)的設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)、安裝費(fèi)、修繕費(fèi)、材料費(fèi)、燃料動(dòng)力費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)、測(cè)試加工費(fèi)、文獻(xiàn)出版費(fèi)、折舊費(fèi)、人員費(fèi)、外事及出國(guó)費(fèi)、外協(xié)研究費(fèi)、咨詢費(fèi)、專利費(fèi)、學(xué)會(huì)會(huì)費(fèi)等直接和間接支出。4.1分（子）公司建立科技開(kāi)發(fā)費(fèi)用報(bào)銷制度，明確費(fèi)用支付標(biāo)準(zhǔn)及審批權(quán)限。費(fèi)用報(bào)銷要結(jié)合項(xiàng)目預(yù)算在課題經(jīng)費(fèi)總額內(nèi)，按規(guī)定權(quán)限審批，由項(xiàng)目課題負(fù)責(zé)人（或課題所在部門負(fù)責(zé)人）簽字確認(rèn)?！綞RP】財(cái)務(wù)部門在ERP系統(tǒng)維護(hù)科技開(kāi)發(fā)費(fèi)用承諾項(xiàng)目。4.2各級(jí)財(cái)務(wù)、科技開(kāi)發(fā)部門應(yīng)核對(duì)科技開(kāi)發(fā)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出明細(xì)表，及時(shí)核銷科技開(kāi)發(fā)費(fèi)用。核對(duì)記錄應(yīng)由財(cái)務(wù)部門及科技開(kāi)發(fā)部門負(fù)責(zé)人審核確認(rèn)。4.3各級(jí)財(cái)務(wù)部門、科技開(kāi)發(fā)部門應(yīng)核對(duì)科技開(kāi)發(fā)項(xiàng)目收入記錄，按課題及時(shí)記錄科技開(kāi)發(fā)收入。核對(duì)記錄應(yīng)由財(cái)務(wù)部門及科技開(kāi)發(fā)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。 4.4建立完善科技經(jīng)費(fèi)入賬管理程序。各級(jí)財(cái)務(wù)部門依據(jù)技術(shù)開(kāi)發(fā)合同或股份公司批復(fù)的科研用設(shè)備零購(gòu)計(jì)劃、費(fèi)用報(bào)銷單等原始憑證，按課題正確劃分資本性支出和費(fèi)用性支出， 進(jìn)行賬務(wù)處理。會(huì)計(jì)憑證須經(jīng)不相容崗位人員稽核。5 結(jié)題審查和成果鑒定5.1各級(jí)科技開(kāi)發(fā)部門組織科技開(kāi)發(fā)項(xiàng)目結(jié)題審查，出具經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的審查意見(jiàn)。主要包括技術(shù)指標(biāo)和進(jìn)度是否達(dá)到，資料是否已歸檔（檔案部門出具證明），經(jīng)費(fèi)支出是否合理（財(cái)務(wù)部門出具證明），是否已實(shí)施知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)措施（知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理部門），是否需要進(jìn)行成果鑒定等。5.2科技開(kāi)發(fā)部組織專家進(jìn)行科技成果鑒定，確定科技成果是否成熟、有良好的經(jīng)濟(jì)效益與推廣前景，經(jīng)科技開(kāi)發(fā)部主任審批后出具成果鑒定證書(shū)。6 科技成果和知識(shí)產(chǎn)權(quán)許可6.1科技成果和知識(shí)產(chǎn)權(quán)許可事宜，參見(jiàn)7.6無(wú)形資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程控制點(diǎn)4.1。四、相關(guān)制度目錄（制度后標(biāo)號(hào)為內(nèi)控手冊(cè)配套規(guī)章制度匯編目錄索引號(hào)）1關(guān)于印發(fā)科技開(kāi)發(fā)計(jì)劃管理試行辦法的通知（石化股份科 2001 157號(hào)） -1.7.32關(guān)于印發(fā)中國(guó)石油化工股份有限公司科技開(kāi)發(fā)合同內(nèi)部管理辦法的通知（石化股份科計(jì)2002 40號(hào)） -2.7.13科學(xué)技術(shù)研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目管理暫行辦法（石化股份科2003450號(hào)） -1.7.44 關(guān)于印發(fā)中國(guó)石油化工股份有限公司科學(xué)技術(shù)成果鑒定實(shí)施辦法（試行）的通知（石化股份科2004364號(hào)） -1.7.55 關(guān)于