增值稅納稅申報表.doc

附件1： 增 值 稅 納 稅 申 報 表（適用于增值稅一般納稅人） 根據(jù)中華人民共和國增值稅暫行條例第二十二條和第二十三條的規(guī)定制定本表。納稅人不論有無銷售額，均應按主管稅務機關(guān)核定的納稅期限按期填報本表，并于次月一日起十日內(nèi)，向當?shù)囟悇諜C關(guān)申報。稅款所屬時間：自 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日 金額單位：元至角分納稅人識別號所屬行業(yè)：納稅人名稱 （公章）法定代表人姓名注冊地址營業(yè)地址開戶銀行及帳號企業(yè)登記注冊類型電話號碼項 目欄次一般貨物及勞務即征即退貨物及勞務本月數(shù)本年累計本月數(shù)本年累計銷售額（一）按適用稅率征稅貨物及勞務銷售額1其中：應稅貨物銷售額2 應稅勞務銷售額3 納稅檢查調(diào)整的銷售額4（二）按簡易征收辦法征稅貨物銷售額5其中：納稅檢查調(diào)整的銷售額6（三）免、抵、退辦法出口貨物銷售額7（四）免稅貨物及勞務銷售額8其中：免稅貨物銷售額9 免稅勞務銷售額10稅款計算銷項稅額11進項稅額12上期留抵稅額13進項稅額轉(zhuǎn)出14免抵退貨物應退稅額15按適用稅率計算的納稅檢查應補繳稅額16應抵扣稅額合計17=12+13-14-15+16實際抵扣稅額18（如1711，則為17，否則為11）應納稅額19=11-18期末留抵稅額20=17-18簡易征收辦法計算的應納稅額21按簡易征收辦法計算的納稅檢查應補繳稅額22應納稅額減征額23應納稅額合計24=19+21-23稅款繳納期初未繳稅額（多繳為負數(shù)）25實收出口開具專用繳款書退稅額26本期已繳稅額27=28+29+30+31分次預繳稅額28出口開具專用繳款書預繳稅額29本期繳納上期應納稅額30本期繳納欠繳稅額31期末未繳稅額（多繳為負數(shù)）32=24+25+26-27其中：欠繳稅額（0）33=25+26-27本期應補(退)稅額34=24-28-29即征即退實際退稅額35 期初未繳查補稅額36本期入庫查補稅額37期末未繳查補稅額38=16+22+36-37授權(quán)聲明 如果你已委托代理人申報，請?zhí)顚懴铝匈Y料：為代理一切稅務事宜，現(xiàn)授權(quán) （地址） 為本納稅人的代理申報人，任何與本申報表有關(guān)的往來文件，都可寄予此人。授權(quán)人簽字：申報人聲明此納稅申報表是根據(jù)中華人民共和國增值稅暫行條例的規(guī)定填報的，我相信它是真實的、可靠的、完整的。聲明人簽字：以下由稅務機關(guān)填寫：收到日期： 接收人： 主管稅務機關(guān)蓋章：附件2：增值稅納稅申報表附列資料（表一）（本期銷售情況明細）稅款所屬時間： 年 月納稅人名稱：（公章） 填表日期： 年 月 日 金額單位：元至角分一、按適用稅率征收增值稅貨物及勞務的銷售額和銷項稅額明細項目欄次應稅貨物應稅勞務小計17%稅率13%稅率份數(shù)銷售額銷項稅額份數(shù)銷售額銷項稅額份數(shù)銷售額銷項稅額份數(shù)銷售額銷項稅額防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票1非防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票2開具普通發(fā)票3未開具發(fā)票4小計5=1+2+3+4納稅檢查調(diào)整6合計7=5+6二、簡易征收辦法征收增值稅貨物的銷售額和應納稅額明細項目欄次6%征收率4%征收率小計份數(shù)銷售額應納稅額份數(shù)銷售額應納稅額份數(shù)銷售額應納稅額防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票8非防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票9開具普通發(fā)票10未開具發(fā)票11小計12=8+9+10+11納稅檢查調(diào)整13合計14=12+13三、免征增值稅貨物及勞務銷售額明細項目欄次免稅貨物免稅勞務小計份數(shù)銷售額稅額份數(shù)銷售額稅額份數(shù)銷售額稅額防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票15開具普通發(fā)票16未開具發(fā)票17合計18=15+16+17附件3： 值稅納稅申報表附列資料（表二）（本期進項稅額明細）稅款所屬時間： 年 月納稅人名稱：（公章） 填表日期： 年 月 日 金額單位：元至角分一、申報抵扣的進項稅額項目欄次份數(shù)金額稅額（一）認證相符的防偽稅控增值稅專用發(fā)票1其中：本期認證相符且本期申報抵扣2 前期認證相符且本期申報抵扣3（二）非防偽稅控增值稅專用發(fā)票及其他扣稅憑證4其中： 海關(guān)完稅憑證5 農(nóng)產(chǎn)品收購憑證及普通發(fā)票6 廢舊物資發(fā)票7 運輸發(fā)票8 6%征收率9 4%征收率10（三）期初已征稅款11當期申報抵扣進項稅額合計12二、進項稅額轉(zhuǎn)出額項目欄次稅額本期進項稅轉(zhuǎn)出額13其中：免稅貨物用14 非應稅項目用15 非正常損失16 按簡易征收辦法征稅貨物用17 免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進項稅額18 納稅檢查調(diào)減進項稅額19 未經(jīng)認證已抵扣的進項稅額20三、待抵扣進項稅額項目欄次份數(shù)金額稅額（一）認證相符的防偽稅控增值稅專用發(fā)票22 期初已認證相符但未申報抵扣23 本期認證相符且本期未申報抵扣24 期末已認證相符但未申報抵扣25 其中：按照稅法規(guī)定不允許抵扣26（二）非防偽稅控增值稅專用發(fā)票及其他扣稅憑證27其中： 海關(guān)完稅憑證28 農(nóng)產(chǎn)品收購憑證及普通發(fā)票29 廢舊物資發(fā)票30 運輸發(fā)票31 6%征收率32 4%征收率33四、其他項目欄次份數(shù)金額稅額本期認證相符的全部防偽稅控增值稅專用發(fā)票35期初已征稅款掛帳額36期初已征稅款余額37代扣代繳稅額38注： 第1欄=第2欄+第3欄=第23欄+第35欄-第25欄；第2欄=第35欄-第24欄；第3欄=第23欄+第24欄-第25欄；第4欄等于第5欄至第10欄之和； 第12欄=第1欄+第4欄+第11欄；第13欄等于第14欄至第21欄之和；第27欄等于第28欄至第34欄之和。附件4：增值稅納稅申報表附列資料（表三）（防偽稅控增值稅專用發(fā)票申報抵扣聯(lián)明細）申報抵扣所屬期： 年 月納稅人識別號：納稅人名稱：（公章） 填表日期： 年 月 日 金額單位：元至角分類別序號發(fā)票代碼發(fā)票號碼開票日期金額稅額銷貨方納稅人識別號認證日期備注本期認證相符且本期申報抵扣小計前期認證相符且本期申報抵扣小計合計注：本表“金額”“合計”欄數(shù)據(jù)應與附列資料（表二）第1欄中“金額”項數(shù)據(jù)相等；本表“稅額”“合計”欄數(shù)據(jù)應與附列資料（表二）第1欄中“稅額”項數(shù)據(jù)相等。附件5： 增值稅納稅申報表附列資料（表四） （防偽稅控增值稅專用發(fā)票存根聯(lián)明細）申報所屬期： 年 月納稅人識別號： 填表日期： 年 月 日納稅人名稱：（公章） 金額單位：元至角分序號發(fā)票代碼發(fā)票號碼開票日期購貨方納稅人識別號金額稅額作廢標志合計注：本表“金額”“合計”欄數(shù)據(jù)應等于附列資料（表一）第1、8、15欄“小計”“銷售額”項數(shù)據(jù)之和； 本表“稅額”“合計”欄數(shù)據(jù)應等于附列資料（表一）第1欄“小計”“銷項稅額”、第8欄“小計”“應納稅額”、第15欄“小計”“稅額”項數(shù)據(jù)之和。附件6成品油購銷存情況明細表單位名稱（印章）： 稅款所屬期 年 月 單位：噸、元 油品型號期初庫存本期入庫本期出庫期末庫存數(shù)量金額數(shù)量金額應稅部分非應稅部分數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額自購 代儲 自購 代儲 自購 代儲 自購 代儲 自用 代儲 自用 代儲 自購 代儲 自購 代儲 123456789101112131415161718 合計 注：本表邏輯關(guān)系式為：15=1+5-9-11；16=2+6-12；17=3+7-10-13。附件7：增值稅納稅申報表（適用小規(guī)模納稅人）納稅人識別號：納稅人名稱（公章）：金額單位：元（列至角分）稅款所屬期： 年 月 日至 年 月 日填表日期： 年 月 日一、計稅依據(jù)項 目欄次本月數(shù)本年累計(一)應征增值稅貨物及勞務不含稅銷售額1其中：稅務機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)不含稅銷售額2 稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額3（二）銷售使用過的應稅固定資產(chǎn)不含稅銷售額4其中：稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額5（三）免稅貨物及勞務銷售額6其中：稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額7（四）出口免稅貨物銷售額8其中：稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額9二、稅款計算本期應納稅額10本期應納稅額減征額11應納稅額合計12=10-11本期預繳稅額13本期應補（退）稅額14=12-13納稅人或代理人聲明：此納稅申報表是根據(jù)國家稅收法律的規(guī)定填報的，我確定它是真實的、可靠的、完整的。聲明人簽字：如納稅人填報，由納稅人填寫以下各欄：辦稅人員（簽章）： 財務負責人（簽章）：法定代表人（簽章）： 聯(lián)系電話：如委托代理人填報，由代理人填寫以下各欄：代理人名稱： 經(jīng)辦人（簽章）： 聯(lián)系電話：代理人（公章）：稅務機關(guān)受理人： 受理日期： 年 月 日 受理稅務機關(guān)（簽章）：本表為A4豎式一式三份，一份納稅人留存，一份主管稅務機關(guān)留存、一份征收部門留存附件8：消費稅納稅申報表填表日期： 年 月 日納稅人識別號： 納稅人名稱： 地 址：稅款所屬期： 年 月 日至 年 月 日 聯(lián)系電話：應稅消費品名稱適用稅目應稅銷售額（數(shù)量）適用稅率（單位稅額）當期準予扣除外購應稅消費品買價外購應稅消費品適用稅率合計期初庫存外購應稅消費品買價當期購進外購應稅消費品買價期末庫存外購應稅消費品買價12345=6+7-86789合計應納消費稅當期準予扣除外購應稅消費品已納稅款當期準予扣除委托加工應稅消費品已納稅款本期累計合計期初庫存委托加工應稅消費品已納稅款當期收回委托加工應稅消費品已納稅款期末庫存委托加工應稅消費品已納稅款15=3x4-10或3x4-11或3x4-10-111610=5x911=12+13-14121314已 納 消 費 稅本 期 應 補 （退） 稅 金 額本 期累計合計上期結(jié)算稅 額補交本年度 欠 稅補交以前年度欠稅171819=15-17+20+21+22202122截止上年底累計欠稅額本年度新增欠稅額減免稅額預繳稅額多繳稅額本期累計232425252627如納稅人填報，由納稅人填寫以下各欄如委托代理人填報，由代理人填寫以下各欄備注會計主管：（簽章）納稅人（公章）代理人名稱代理人（公章）代理人地址經(jīng)辦人電話以 下 由 稅 務 機 關(guān) 填 寫收到申報表日期接收人1、表中2欄“適用稅目”必須按照中華人民共和國消費稅暫行條例規(guī)定的稅目填寫。2、本表一式三聯(lián)，第一聯(lián)納稅人留存，第二聯(lián)由主管稅務機關(guān)留存，第三聯(lián)稅務機關(guān)做稅收會計原始憑證。附件9：企業(yè)所得稅預繳納稅申報表稅款所屬期間 年 月 日至 年 月 日 納稅人識別號 ： 金額單位：元（列至角分）納稅人名稱項 目行次累計金額實行據(jù)實預繳的納稅人填列以下第111行：利潤總額1加：納稅調(diào)整增加額2減：納稅調(diào)整減少額3減：彌補以前年度虧損4應納稅所得額（1+2-3-4）5適用稅率6應納所得稅額（56 ）7減免所得稅額8匯總納稅成員企業(yè)就地預繳比例9實際已預繳的所得稅額10應補（退）的所得稅額（7-8-10 ）或 （7-8）9-1011實行按上年實際數(shù)分期預繳的納稅人填列以下第1214行：上一年度實際繳納的企業(yè)所得稅額12本季（月）應預繳所得稅額（12行4或12行12）13本年實際已預繳的所得稅額14納稅人公章：經(jīng)辦人： 申報日期： 年 月 日代理申報中介機構(gòu)公章：經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號碼：代理申報日期： 年 月 日主管稅務機關(guān)受理專用章：受理人：受理日期： 年 月 日附件10：企業(yè)所得稅年度納稅申報表稅款所屬期間： 年 月 日至 年 月 日納稅人識別號: 金額單位：元(列至角分)納稅人名稱:收入總額行次項 目金 額1銷售(營業(yè))收入(請?zhí)罡奖硪?2投資收益（請?zhí)罡奖砣?投資轉(zhuǎn)讓凈收入（請?zhí)罡奖砣?補貼收入5其他收入(請?zhí)罡奖硪?6收入總額合計(1+2+3+4+5)扣除項目7銷售(營業(yè))成本(請?zhí)罡奖矶?8主營業(yè)務稅金及附加9期間費用(請?zhí)罡奖矶?10投資轉(zhuǎn)讓成本（請?zhí)罡奖砣?1其他扣除項目（請?zhí)罡奖矶?2扣除項目合計（7+8+9+10+11）應納稅所得額的計算13納稅調(diào)整前所得（612）14加：納稅調(diào)整增加額（請?zhí)罡奖硭模?5減：納稅調(diào)整減少額（請?zhí)罡奖砦澹?6納稅調(diào)整后所得（13+1415)17減：彌補以前年度虧損（填附表六）（1716）18減：免稅所得（請?zhí)罡奖砥撸?81617）19加：應補稅投資收益已繳所得稅額20減：允許扣除的公益救濟性捐贈額（請?zhí)罡奖戆耍?1減：加計扣除額(請?zhí)罡奖砭?(2116-17-18+19-20)22應納稅所得額（161718+192021）應納所得稅額的計算23適用稅率24境內(nèi)所得應納所得稅額（2223）25減：境內(nèi)投資所得抵免稅額26加：境外所得應納所得稅額(請?zhí)罡奖硎?27減：境外所得抵免稅額(請?zhí)罡奖硎?28境內(nèi)、外所得應納所得稅額（24252627）29減：減免所得稅額（請?zhí)罡奖砥撸?0實際應納所得稅額（2829）31匯總納稅成員企業(yè)就地預繳比例32匯總納稅成員企業(yè)就地應預繳的所得稅額(3031)33減：本期累計實際已預繳的所得稅額34本期應補(退)的所得稅額35附：上年應繳未繳本年入庫所得稅額納稅人聲明：此納稅申報表是根據(jù)中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例及其實施細則和國家有關(guān)稅收規(guī)定填報的，是真實的、完整的。 法定代表人（簽字）：年月日 納稅人公章：經(jīng)辦人：申報日期： 年 月 日代理申報中介機構(gòu)公章：經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號碼：代理申報日期： 年 月 日主管稅務機關(guān)受理專用章:受理人:受理日期：年 月 日附件11：企業(yè)所得稅納稅申報表（適用于核定征收企業(yè)）稅款所屬期間： 年 月至 年 月納稅人識別碼 金額單位：元(列至角分)納稅人名稱納稅申報欄項 目行 次本期數(shù)累計數(shù)收入總額1成本費用2應稅所得率3應納稅所得額4適用稅率5應繳所得稅額（45）6減：實際已預繳的所得稅額7應補（退）的所得稅額（8=6-7）8納稅人公章：經(jīng)辦人（簽章）：申報日期：年 月 日主管稅務機關(guān)受理專用章：受理人：受理日期： 年 月 日備注：本表一式三份，主管稅務機關(guān)受理后退還納稅人保存一份，由主管稅務機關(guān)留存兩份。附件12：儲蓄存款利息所得扣繳個人所得稅報告表扣繳義