財務管理信息化建設(shè)的實踐(doc 16頁).doc

集團型企業(yè)財務管理信息化建設(shè)的實踐與思考 鞍鋼附屬企業(yè)公司公司選用南北財務軟件，搭建企業(yè)財務管理信息化平臺已近二年時間。經(jīng)過雙方密切合作與共同努力，一個規(guī)范化與個性化相統(tǒng)一、適用性與先進性兼顧，適用范圍廣泛，符合集團型企業(yè)財務管理規(guī)范，具有自身特色、實用、高效的財務管理系統(tǒng)已初步建成并投入試運行。該系統(tǒng)在Internet/Intranet網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下靈活運用南北公司B/S結(jié)構(gòu)(Browers/Server )網(wǎng)絡(luò)版財務軟件，較好地解決了管理高度復雜的大型集團型企業(yè)實施電算化所遇到的一系列極具代表性的問題，為類似的大型集團型企業(yè)實施財務管理信息化，提供了一個投資比較少、功能比較完備、技術(shù)先進、簡便易用的可資借鑒的解決方案。這一系統(tǒng)的建成并投入運行，標志鞍鋼附屬企業(yè)公司這一全國最大的集團性集體所有制企業(yè)財務管理信息化建設(shè)邁上了一個新臺階，說明利用較少投資建設(shè)大型集團型企業(yè)財務管理信息系統(tǒng)是完全可能的。 一、公司宏觀財務體制及實施財務管理信息化的背景 鞍鋼附屬企業(yè)公司是改革開放初期，為安置鞍鋼職工子女就業(yè)而成立的大型集體所有制企業(yè)，至今已有20多年歷史。目前，公司核心、直屬企業(yè)38家，二、三級法人單位共有400多個，職工16萬人(其中行業(yè)管理單位8萬人)。主要從事金屬制品、鋼材加工、耐火材料、煤化工產(chǎn)品、機電修造、勞動防護用品、鑄造、機械加工、計量儀表、運輸機械和工業(yè)建筑等十幾個行業(yè)的生產(chǎn)。 我公司的主要特點是人員眾多、企業(yè)龐大、結(jié)構(gòu)復雜、產(chǎn)品繁多、管理難度大。隨著市場經(jīng)濟改革的不斷深入，企業(yè)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)和管理體制幾經(jīng)變革，正在由傳統(tǒng)的計劃經(jīng)濟企業(yè)體制向與市場經(jīng)濟相適應的以產(chǎn)權(quán)為紐帶的大型集團型企業(yè)轉(zhuǎn)變。這一轉(zhuǎn)變是一個極為復雜的過程，不僅要對內(nèi)部企業(yè)進行一系列的改制改組和體制再造，逐步構(gòu)建符合現(xiàn)代企業(yè)制度。同時需要大力推進管理創(chuàng)新，不斷完善和加強公司內(nèi)部管理。這既是適應改革需要加快建立內(nèi)部管理新體制新機制的重要課題，也是保證企業(yè)改革順利進行必須采取的措施。 財務管理是企業(yè)管理的中心環(huán)節(jié)，構(gòu)建集團內(nèi)部管理新體制新機制，財務必須先行。鞍鋼附屬企業(yè)公司原有內(nèi)部管理體制，是計劃經(jīng)濟條件下形成的一種典型的直線職能制管理模式。如圖一所示，公司作為主管部門，與下屬獨立法人企業(yè)之間是建立在行政紐帶之上的領(lǐng)導與被領(lǐng)導關(guān)系。在這樣的體制模式下，公司財務與下屬企業(yè)財務各自獨立，公司對下屬企業(yè)財務工作主要是監(jiān)督和行政管理，二者在經(jīng)濟上沒有內(nèi)在聯(lián)系。 近年來鞍鋼附屬企業(yè)公司通過幾次大的改革與重組，內(nèi)部管理體制和企業(yè)組織結(jié)構(gòu)已經(jīng)發(fā)生了很大變化。以綜合企業(yè)公司為核心的骨干企業(yè)和主導產(chǎn)業(yè)已經(jīng)初步形成，按照建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求公司運行方式正在向集團公司邁進。公司內(nèi)部財務體制也相應進行了改革。首先在整頓財務秩序、規(guī)范財務會計工作的基礎(chǔ)上，理順產(chǎn)權(quán)關(guān)系，在公司與下屬獨立法人企業(yè)之間建了資產(chǎn)紐帶，逐步按照集團公司財務管理規(guī)范實施管理，公司與下屬獨立法人企業(yè)之間的關(guān)系已經(jīng)由單純的行政隸屬關(guān)系轉(zhuǎn)變?yōu)橥顿Y與被投資關(guān)系。按照集體所有制企業(yè)性質(zhì)，公司決策層也就是將要組建的集團公司董事會代表全體職工利益，行使集體資產(chǎn)所有權(quán)，對全部集體資產(chǎn)的保值增值負責。目前鞍鋼附屬企業(yè)公司與下屬獨立法人企業(yè)的財務關(guān)系可以用丁字帳的形式表示如圖二。 從中不難看出，公司內(nèi)部各個企業(yè)已經(jīng)實現(xiàn)了所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離，以投資關(guān)系作為資產(chǎn)紐帶的集團型企業(yè)財務體系框架已經(jīng)初步形成?，F(xiàn)階段企業(yè)的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)還是單一的集體所有制，隨著企業(yè)改制改組的進一步深入，要逐步實現(xiàn)產(chǎn)權(quán)多元化，屆時鞍鋼附屬企業(yè)公司將以核心企業(yè)為依托成為真正意義上的控股集團(有限)公司，下屬企業(yè)也將按照專業(yè)化分工的原則實施進一步重組，改制為有限責任公司或股份有限公司。從財務關(guān)系上看改革的目標模式如圖三。當然，這項改革不可能一蹴而就，需要一個較長的過程。其中實現(xiàn)財務體制和運行機制的轉(zhuǎn)變是企業(yè)改革的核心內(nèi)容之一。最大限度提高資金使用效率，準確及時反映企業(yè)運營狀況，是提高企業(yè)競爭力和快速反應能力的重要基礎(chǔ)。市場化改革越發(fā)展，財務工作的作用越突出，對財務工作的要求越高。顯而易見，手工記賬和傳統(tǒng)財會工作方式難以適應這一轉(zhuǎn)變，采用新技術(shù)、新手段加快實施財務管理信息化就成為一種必然選擇。鞍鋼附屬企業(yè)公司財務管理信息化建設(shè)，就是在這一樣一個背景下提出并付諸實施的。二、方案設(shè)計及財務軟件選擇 財務管理信息化是企業(yè)信息化建設(shè)的重要組成部分。我們結(jié)合鞍鋼附屬企業(yè)公司實際，把財務管理信息化作為整個企業(yè)信息化建設(shè)的切入點，立足當前著眼于長遠，確定了財務管理系統(tǒng)方案設(shè)計的原則和總體思路： 一是整體規(guī)劃分階段實施；二是循序漸進量力而行；三是堅持實用性與先進性相結(jié)合；四是堅持規(guī)范化與個性化相統(tǒng)一。首先立足于滿足現(xiàn)階段工作急需，抓緊建立全公司統(tǒng)一的與財務新體制相適應的計算機財務管理信息系統(tǒng)系統(tǒng)，公司和下屬企業(yè)的會計核算、成本管理、預算管理、資金管理、合并報表、會計信息傳遞等主體財會業(yè)務實現(xiàn)電算化網(wǎng)絡(luò)化，為全公司企業(yè)管理整體信息化建設(shè)摸索經(jīng)驗奠定基礎(chǔ)。鞍鋼附屬企業(yè)公司作為一個大型集團型企業(yè)，生產(chǎn)門類繁多，管理高度復雜，財務管理信息系統(tǒng)方案的設(shè)計無疑是一項難度很大的工作，許多問題帶有自身特點，找不到現(xiàn)成方案。我們從大型集團型企業(yè)財務管理的特點和滿足現(xiàn)實工作需要出發(fā)，本著經(jīng)濟實用可行的原則，經(jīng)過反復比較論證，提出了“集中式管理、離線操作”系統(tǒng)解決方案。該方案運用先進的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和B/S結(jié)構(gòu)財務軟件，較好地解決了集團核心企業(yè)下屬分支機構(gòu)跨地域統(tǒng)一核算、通過鏡像帳套對下屬企業(yè)實施遠程管理等一系列復雜問題，使以較小的投資在多法人集團型企業(yè)建立財務管理信息系統(tǒng)成為可能。前一階段的方案設(shè)計和實施主要包括如下幾項內(nèi)容： 業(yè)務流程分析及財務系統(tǒng)的設(shè)計：根據(jù)集團型企業(yè)財務體制構(gòu)成，我們將公司財務管理信息系統(tǒng)劃分為兩大部分：一是微觀部分，也就是以各個獨立法人為單位分別建立的單個企業(yè)財務管理與會計核算子系統(tǒng)。為使各個子系統(tǒng)業(yè)務流程和帳表設(shè)置的規(guī)范統(tǒng)一，保證母子系統(tǒng)的銜接和數(shù)據(jù)流暢，公司統(tǒng)一制定獨立核算企業(yè)的標準化帳套，統(tǒng)一編制企業(yè)代碼和一、二級財會科目代碼，三級以下明細科目代碼預留給基層企業(yè)，以滿足企業(yè)細化管理與個性化設(shè)置的需要。這部分必須按照會計制度與獨法人企業(yè)的會計核算要求進行，保證規(guī)范統(tǒng)一，通過財務軟件的初始化設(shè)定。二是宏觀部分，這部分為集團型企業(yè)特有，是我公司財務系統(tǒng)方案最具特色的部分，也是本文討論的重點。公司財務管理信息系統(tǒng)從整體上如果說是一個大的系統(tǒng)，其內(nèi)部按財務從屬關(guān)系可以劃分為若干層次的子系統(tǒng)，具體結(jié)構(gòu)見圖四。 過渡期內(nèi)，鞍鋼附屬企業(yè)公司作為原主管部門與集團總部既綜合企業(yè)公司(集團核心企業(yè))機關(guān)合署辦公。從圖四可以看出，綜合企業(yè)公司是由公司機關(guān)(集團總部)和若干分公司共同組成的一個獨立法人企業(yè)，既是子公司的控股母公司也是集團公司的核心企業(yè)。集團公司除負責全公司投資管理、預算管理、資金管理、成本控制、財務分析等財務管理方面的業(yè)務之外，涉及日常會計核算業(yè)務主要有四個方面：一是公司直接對外開展經(jīng)濟業(yè)務和公司機關(guān)費用開支的會計核算；二是負責綜合企業(yè)公司總帳核算及管理，歸集公司機關(guān)和各分公司部門帳套數(shù)據(jù)，實行統(tǒng)一核算、出具綜合企業(yè)公司會計報表；三是收集全公司各獨立法人企業(yè)會計報表，通過匯總和調(diào)抵內(nèi)部往來分錄編制集團公司合并會計報表；四是對所屬企業(yè)的會計核算實施日常監(jiān)督管理。圖五、圖六、圖七概括描述了公司與下屬單位日常財會業(yè)務關(guān)系、合并會計報表業(yè)務流程以及公司全面預算管理和貨幣資金收支兩條線管理業(yè)務流程。 網(wǎng)絡(luò)技術(shù)選擇及組網(wǎng)方案設(shè)計：和其他任何工作一樣，企業(yè)管理信息化建設(shè)必須從實際出發(fā)，堅持必要性與可行性相結(jié)合的原則。在醞釀總體方案的過程中，我們曾經(jīng)考慮一開始就上ERP系統(tǒng)，采取高起點跨越式方式，加快全公司企業(yè)管理信息化進程。但作為一個傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)占主體的老企業(yè)，我公司基礎(chǔ)設(shè)施和基礎(chǔ)管理都比較薄弱，結(jié)構(gòu)調(diào)整和技術(shù)改造任務十分繁重，大量歷史遺留問題亟待解決，加之受傳統(tǒng)觀念和舊的習慣勢力影響，許多人對企業(yè)信息化建設(shè)的重要性和必要性還缺乏認識，企業(yè)整體素質(zhì)和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)要達到ERP的要求需要一個相當過程。類似問題可能在一些老企業(yè)都存在。欲速則不達，把財務管理系統(tǒng)作為企業(yè)信息化建設(shè)的切入點是比較現(xiàn)實的。從現(xiàn)實可行的角度考慮，我們在具體組網(wǎng)方案和網(wǎng)絡(luò)運行方式的選擇上立足企業(yè)實際，兼顧先進性與適用性，在能夠滿足工作需要的基礎(chǔ)上盡可能降低門檻。尤其在硬件配置上循序漸進不搞一步到位，隨應用水平的不斷提高和硬件技術(shù)的發(fā)展逐步加以升級完善。這樣一來即可大幅度減輕公司負擔，使系統(tǒng)推進工作更加切實可行，也為日后擴展系統(tǒng)功能、采用新產(chǎn)品新技術(shù)預留了一定空間，有利于保護前期投資、延長硬件設(shè)施的技術(shù)壽命周期。根據(jù)這一思路，我們確定了現(xiàn)階段財務系統(tǒng)組網(wǎng)實施方案和公司管理信息系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)總體規(guī)劃。初步設(shè)想全公司企業(yè)管理信息化建設(shè)分三個階段完成： 第一階段，以滿足現(xiàn)階段實際工作需要為主，按照上面所述財務體制和業(yè)務流程的要求，抓緊建立全公司統(tǒng)一的計算機財務管理信息系統(tǒng)。公司和下屬企業(yè)的會計核算、成本管理、預算管理、資金管理、合并報表、會計信息傳遞等全部財會業(yè)務實現(xiàn)電算化網(wǎng)絡(luò)化。 第二階段，以財務系統(tǒng)為中心逐步延伸功能，整合其他業(yè)務管理，構(gòu)建覆蓋全公司的綜合企業(yè)管理信息系統(tǒng)和自動化辦公系統(tǒng)，實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享與業(yè)務流程的規(guī)范統(tǒng)一。公司的主要業(yè)務管理實現(xiàn)信息化網(wǎng)絡(luò)化。 第三階段，將企業(yè)內(nèi)部網(wǎng)與公眾網(wǎng)互聯(lián)，建立連接企業(yè)內(nèi)外的信息發(fā)布與信息收集渠道，構(gòu)建覆蓋全公司主要業(yè)務的電子商務平臺，利用先進的互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)開展經(jīng)濟技術(shù)業(yè)務，逐步實現(xiàn)對外經(jīng)營活動的信息化電子化。近年來隨著Internet/Intranet技術(shù)的日臻成熟，為企業(yè)搭建高水準的開放式管理信息系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)提供了一個優(yōu)秀的解決方案。Internet/Intranet采用客戶/服務器結(jié)構(gòu)，基于TCP/IP協(xié)議和Web技術(shù)規(guī)范的Internet技術(shù)應用于企業(yè)內(nèi)部信息網(wǎng)絡(luò)，傳統(tǒng)的MIS/LIN網(wǎng)絡(luò)構(gòu)架下的企業(yè)管理信息系統(tǒng)相比較，Internet/Intranet網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)有著明顯的優(yōu)勢：一是對硬件要求相對較低基礎(chǔ)設(shè)施投入?。欢情_放性好易于內(nèi)外網(wǎng)互聯(lián)；三是通用性與兼容性好為，可為多個應用系統(tǒng)共享；四是聯(lián)結(jié)方式靈活使用成本低；五是安全性好易于使用維護。特別是它在WEB服務器和瀏覽器構(gòu)架下，將Internet技術(shù)直用應用于企業(yè)內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)，把若干應用系統(tǒng)整合在一個網(wǎng)絡(luò)平臺上，通過直接撥號或Internet實現(xiàn)遠程客戶與服務器端的連接，客戶端在瀏覽器界面下即可對應用系統(tǒng)進行異地操作，方便的實現(xiàn)遠程管理和系統(tǒng)數(shù)據(jù)共享。Internet/Intranet網(wǎng)絡(luò)構(gòu)架的這些特點，對在我公司這樣一個點多面廣的集團型企業(yè)，建立財務系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)平臺以及今后的企業(yè)信息化建設(shè)都非常實用。在制定組網(wǎng)方案中我們采用了Internet/Intranet技術(shù)，通過與南北公司B/S財務軟件的有機配合，較好地解決了財務系統(tǒng)實施過程中遇到的一些難題。根據(jù)我公司信息化建設(shè)總體規(guī)劃設(shè)想，第一階段的網(wǎng)絡(luò)建設(shè)已經(jīng)建成并投入，網(wǎng)絡(luò)拓撲結(jié)構(gòu)見圖八。 系統(tǒng)運行方式及財務軟件選擇：我公司企業(yè)多廠址分散，采用不同的系統(tǒng)運行方式，使用成本存在巨大差異。在企業(yè)資金條件十分有限的情況下，使用成本降不下來，任何方案都難以實施，正確選擇系統(tǒng)運行方式是決定財務系統(tǒng)方案能否可行的關(guān)鍵。我們在開始醞釀系統(tǒng)方案時，就把系統(tǒng)運行方式的選擇列為重點問題，進行了反復的研究與探索。最終確定的“集中式管理，離線操作”系統(tǒng)運行方式。主要有三個方面特點： 一是在系統(tǒng)建成的初期階段采取一種過渡方式。每個基層企業(yè)作為一個客戶端，暫時設(shè)置完整帳套，同時在公司服務器端為其設(shè)置對應鏡像帳套。按照我們的預定方案，客戶端通過Internet/Intranet連入公司服務器端，共享服務器資源，可以在免維護免安裝的狀態(tài)下運行。系統(tǒng)建成初期，暫時在客戶端設(shè)置帳套主要是為了滿足“集中式管理，離線操作”方式的需要?；鶎涌蛻舳思仁窍鄬Κ毩⒌淖酉到y(tǒng)，在離線狀態(tài)下可以獨立使用；連入公司服務器端后又成為公司整個財務系統(tǒng)的有機組成部分，以利于公司的集中管理與監(jiān)督。 二是平時客戶端離線操作，根據(jù)需要定時或不定時連接?？蛻舳送ㄟ^電話撥號方式直接連入公司服務器，每天將增量憑證傳至服務器端對應鏡像帳套，保證服務器端鏡像帳套的內(nèi)容和客戶端內(nèi)容完全一致。公司在服務器端可以通過鏡像帳套隨時查詢了解企業(yè)財務狀況，直接生成各基層企業(yè)會計報表和全公司合并會計報表； 三是綜合企業(yè)公司(集團核心企業(yè))實行跨地域統(tǒng)一核算。作為一個企業(yè)財務核算系統(tǒng)，綜合企業(yè)公司負責總帳套核算，下屬各報賬單位負責明細核算。各個報賬單位明細賬數(shù)據(jù)通過撥號連接傳輸至公司總帳套，自動進行數(shù)據(jù)歸集合并張?zhí)幚?，在公司服務器端直接出具會計報表?我們之所以選取上述系統(tǒng)運行方式，主要出于如下幾點考慮： 第一、盡可能降低初始投資和平時使用成本，減輕企業(yè)負擔。當時還沒有寬帶網(wǎng)，ISDN也尚未普及，在市內(nèi)實現(xiàn)遠程連接只有三種選擇：一是通過撥號用電話網(wǎng)連接；二是租用DDN專線；三是自行架設(shè)專用線路。后兩者需要大量的使用費用或投資，在經(jīng)濟上不可行。使用專線必然要實行在線操作，意味著將有幾百臺計算機同時與服務器連接并操作，需要大幅度提升服務器、路由器等服務器端硬件設(shè)施的配置水平，當時公司資金十分緊張，增加大量投資也很不現(xiàn)實。此種方式部門級服務器既可滿足需要，可以大大降低投資水平和平時使用成本，有利于克服資金障礙。 第二、有利于系統(tǒng)的安全和穩(wěn)定運行。我公司財會人員隊伍龐大，素質(zhì)參差不齊，很多人對計算機不熟悉，由手工記賬改為上機操作需要相當?shù)倪m應過程，誤操作現(xiàn)象難以避免。在財務系統(tǒng)建成后的初始階段，客戶端暫時設(shè)置帳套并在服務器端為其設(shè)置對應鏡像帳套，實行離線操作定點傳輸，可以把問題限定在局部不致對公司整個系統(tǒng)造成大的影響。一旦某客戶端出現(xiàn)問題或由于誤操作造成數(shù)據(jù)丟失，可以將服務器端對應鏡像帳套數(shù)據(jù)及時下載至客戶端，短時間即可使客戶端恢復，不致影響基層財會核算的連續(xù)進行。在一定階段內(nèi)實行離線操作，整個公司內(nèi)部點對點直接連接封閉運行，條件成熟后再考慮Internet登陸連接方式，這樣有利于全公司財務系統(tǒng)的穩(wěn)定和安全。屆時款帶網(wǎng)已經(jīng)普及，實行在線操作在經(jīng)濟上技術(shù)上將不會有再大的障礙。 第三、工作方式的調(diào)整和人員素質(zhì)的提高是漸進過程，系統(tǒng)建成到充分使用需要較長磨合時間，在初始階段如不采取離線運行方式，網(wǎng)絡(luò)設(shè)施的投入和使用成本都會很高，極容易造成功能浪費。設(shè)備配置上留有一定空間在運行方式上適當過渡，有利于新產(chǎn)品新技術(shù)的采用，以適應主流技術(shù)不斷發(fā)展的要求，延長整個系統(tǒng)的技術(shù)壽命周期。 第四、在當時的條件下，要實現(xiàn)即時管理代價太高。根據(jù)現(xiàn)階段全公司財務管理可能達到的水平，能夠了解掌握基層企業(yè)一天前的財務信息，已經(jīng)是不小的進步，完全可以滿足現(xiàn)實工作需要。隨網(wǎng)絡(luò)技術(shù)發(fā)展和寬帶網(wǎng)的普及，通過Internet連接方式將會以很少的成本完成由離線操作向在線操作方式的轉(zhuǎn)變，面向更高要求的即時管理也將不難實現(xiàn)。 總的方案思路形成后，隨即涉及到財務軟件的選擇問題。當時雖然國內(nèi)財務軟件產(chǎn)品為數(shù)不少，但是絕大多數(shù)是適合于在局域網(wǎng)使用的C/S(Client/Server)結(jié)構(gòu)財務軟件,難以適應Internet/Intranet構(gòu)架下的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境和我公司財務系統(tǒng)既定運行方式。經(jīng)過查閱大量資料，我們發(fā)現(xiàn)部分采用B/S(Browser/Server)結(jié)構(gòu)的OA軟件產(chǎn)品，和C/S結(jié)構(gòu)比較有明顯優(yōu)勢，除繼承了傳統(tǒng)C/S結(jié)構(gòu)的優(yōu)點外，本身就采用Internet/Intranet技術(shù)，支持更多的客戶，可根據(jù)訪問量動態(tài)配置WEB服務器、應用服務器，具有良好的系統(tǒng)擴展性，與Internet/Intranet系統(tǒng)集成平滑，使用維護簡單，客戶端可以不安裝應用軟件只需標準的瀏覽器即可實現(xiàn)全部操作，是未來管理類應用軟件技術(shù)發(fā)展的主流方向。在當時的市場上我們沒有找到真正的B/S財務軟件產(chǎn)品，但一些專業(yè)刊物登載了許多有關(guān)B/S財務軟件的開發(fā)設(shè)想及其解決方案。我們從中受到很多啟發(fā)，感到B/S結(jié)構(gòu)財務軟件是今后發(fā)展趨勢，與我公司擬定的Internet/Intranet網(wǎng)絡(luò)設(shè)置方案相吻合，按照“集中式管理，離線操作”模式運行，不會在技術(shù)上有明顯的障礙。當時國內(nèi)某著名財務軟件公司在有關(guān)刊物上發(fā)表了基于瀏覽器的財務軟件方案并率先發(fā)布了產(chǎn)品信息，我們主動找到該公司的代理商并與他們的總公司聯(lián)系，但遲遲沒有得到樣品。原來他們的產(chǎn)品尚未完成，沒有真正上市。到2001年上半年一些B/S結(jié)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)版財務軟件陸續(xù)開始見諸于市面，先后有六家國內(nèi)主要財務軟件公司或地區(qū)代理主動上門來推介自己的產(chǎn)品。為了從中選擇性價比好技術(shù)先進能夠滿足我公司方案要求的網(wǎng)絡(luò)版財務軟件，我們毫無保留的向這些軟件公司介紹了鞍鋼附屬企業(yè)公司情況及財務系統(tǒng)方案，并歡迎他們拿出樣品軟件在我公司網(wǎng)絡(luò)上試運行，參與平等競爭。 在近三個月的試機運行期間，我們組織全公司三十多名總會計師和聘請有關(guān)專業(yè)人員就各個軟件產(chǎn)品對我公司財務管理的適用性及其技術(shù)先進性進行了較為全面的考察。南北公司是晚于其他公司的競標單位，該公司出具的B/S結(jié)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)版財務軟件以其系統(tǒng)開發(fā)語言的先進性、并帳處理和遠程傳輸方式的獨創(chuàng)性、使用設(shè)置的靈活性以及合理的價格最終被我公司選中。南北軟件采用100%JAVA語言開發(fā)、支持internet瀏覽器操作，真正的B/S模式、具有大型集團企業(yè)數(shù)據(jù)集中管理與遠程實時處理功能、支持多種大型數(shù)據(jù)庫(如oracleSybasesqlserverInformix )、跨平臺運行全面支持UnixLinuxWindowsNT等操作系統(tǒng)，這些技術(shù)特點能夠為用戶提供穩(wěn)定安全的操作環(huán)境，連同其他附加模塊可以滿足企業(yè)所有財務管理與會計核算的需要。尤其是該軟件的多帳套并帳功能、帳套之間穿透式查詢、帳表憑證可以靈活傳輸?shù)姆绞骄哂歇殑?chuàng)性，為我公司財務系統(tǒng)“集中式管理、離線操作”方案的實施以及核心企業(yè)下屬報賬單位實行跨地域統(tǒng)一核算提供了有力的技術(shù)支持。 在當時的網(wǎng)絡(luò)帶寬條件下，面對大量企業(yè)群體要低成本實現(xiàn)“集中式管理、離線操作”的方案設(shè)想，數(shù)據(jù)傳輸方式以及傳輸速度是一個關(guān)鍵環(huán)節(jié)。集中式管理要求在服務器端的鏡像帳套內(nèi)具有完整財務數(shù)據(jù)，客戶端和服務器端之間不僅能夠傳輸會計報表，主要應能將原始憑證及會計分錄傳至服務器端鏡像帳套內(nèi)，自動進行登帳處理，使鏡像帳套與客戶端帳套在帳套結(jié)構(gòu)和帳套內(nèi)容上保持完全一致。通過查詢服務器端鏡像帳套即可了解全公司各企業(yè)財務狀況，實施管理和監(jiān)督，公司在服務器端可以利用鏡像帳套直接生成各企業(yè)會計報表和全公司合并會計報表。這些都對財務軟件的傳輸效率和可靠性提出了更高的要求，為在日常使用中盡可能減少網(wǎng)路堵塞杜、絕傳輸錯誤，我們在對軟件傳輸性能進行考核時設(shè)定了在33K帶寬下100張憑證/30秒的測試條件，經(jīng)過現(xiàn)場試驗只有南北軟件達到了這一要求。其他財務軟件雖然傳輸速度與此相差無幾，但是大多只能傳表而不能在帳間傳輸憑證，有的雖然能夠以后臺數(shù)據(jù)文件的方式傳輸憑證，但傳過去的數(shù)據(jù)文件孤立于鏡像帳套之外，不能自動進行登帳處理。公司核心企業(yè)(綜合企業(yè)公司)作為一個法人與下屬報賬式單位實行跨地域統(tǒng)一核算是我公司財務系統(tǒng)解決方案的一個突出特點，能否滿足并實現(xiàn)這一要求是對所有參與競標財務軟件的嚴峻考驗。除南北軟件外，當時參與競標的財務軟件有的雖然也是B/S結(jié)構(gòu)，但大多數(shù)是從C/S結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)換的過渡產(chǎn)品，其內(nèi)核與底層結(jié)構(gòu)仍沒有脫離C/S模式，在離線運行和總帳套分帳套并帳處理的初始化設(shè)置中均遇到了難以逾越的技術(shù)性障礙，而南北軟件獨創(chuàng)的適合于集團財務管理的遠程處理與并帳功能較好的解決了這一問題。為滿足財務集中統(tǒng)一管理的需要，我們還和南北軟件技術(shù)人員密切合作對財務軟件進行了必要的調(diào)整完善，妥善解決了全面預算管理和貨幣資金兩條線管理等一系列系統(tǒng)設(shè)置問題，通過雙方互動進一步提升了軟件的使用價值。目前我公司在Internet/Intranet網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下，運用南北B/S結(jié)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)版財務軟件構(gòu)建的財務管理信息系統(tǒng)已基本完成，系統(tǒng)概況如圖九所示。三、幾點思考 企業(yè)的信息化建設(shè)是一項復雜的系統(tǒng)工程，在鞍鋼附屬企業(yè)公司這樣的大型集團型企業(yè)實施管理信息化難度更大。面對諸多條件限制，公司財務管理信息系統(tǒng)怎么搞、能不能搞，當初許多人都表示懷疑。經(jīng)過近二年的努力，以財務管理信息系統(tǒng)的基本建成并投入試運行為標志，已經(jīng)對此做出了肯定的回答。思考前一階段財務管理信息化建設(shè)取得的進展，我們感到要搞好這項工作應該注意并把握好以下幾個方面問題： 一是要從企業(yè)生存發(fā)展的戰(zhàn)略高度來認識信息化建設(shè)的重要性，樹立強烈的緊迫感和危機感。在現(xiàn)代市場經(jīng)濟條件下，在經(jīng)濟全球化日趨發(fā)展的今天，知識經(jīng)濟和信息化手段已經(jīng)成為企業(yè)生存發(fā)展的資格證，在以高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)和現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)應用為主要特征的二十一世紀新經(jīng)濟浪潮中，每個企業(yè)都不可能是旁觀者。一個國家落后就要挨打，一個企業(yè)對新形勢下市場競爭的新特點缺乏認識，對信息化建設(shè)反應遲鈍，就必將在激烈的市場競爭中被淘汰。管理信息化是社會、經(jīng)濟信息化快速發(fā)展對企業(yè)提出的內(nèi)在要求，是企業(yè)參與現(xiàn)代市場競爭必須采取的措施,也為老企業(yè)擺脫困境，實現(xiàn)跨越式發(fā)展提供了先進的技術(shù)手段。前一階段的工作實踐表明，在我公司這樣一個大型集團型老企業(yè)實施財務管理信息化，困難是客觀存在的，然而最大的困難還在于人們對信息化還缺乏應有的認識，沒有緊迫感，在管理思想和管理方式上不能夠很快適應信息化管理的需要。因此，要加快企業(yè)信息化進程，企業(yè)的廣大管理者必須對信息化建設(shè)的重要性和必要性形成共識，這是克服困難搞好這項工作的的重要前提。 二是從實際出發(fā)循序漸進持。企業(yè)的信息化方案的價值在于其實用性可行性。一般認為企業(yè)的信息建設(shè)是集資金和人才于一身的工作，需要大量資金和高技術(shù)人才的支持，作為一個老企業(yè)我公司在這兩方面都缺少優(yōu)勢，實踐證明條件是創(chuàng)造出來的而不是等來的。在強手如林的市場競爭中，由于掌握和運用現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)技術(shù)所形成的競爭優(yōu)勢將會日益明顯的表現(xiàn)出來，企業(yè)要生存要發(fā)展，管理信息化不可或缺，關(guān)鍵是牢牢把握企業(yè)實際，尋找到一條切實可行的道路。一味等待就會坐失良機，造成越來越落后越來越困難的局面。我公司方案的特點之一，就是立足于企業(yè)實際沒有搞一步到位，堅持夠用就行的原則，從而大大降低了投資門檻，所采取的“集中式管理、離線操作”系統(tǒng)運行方式也將使用成本降到了最低限度，使難以做到的事變成了現(xiàn)實。通過合理的網(wǎng)絡(luò)配置方案與南北公司B/S結(jié)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)版財務軟件的獨創(chuàng)功能相結(jié)合，低成本建設(shè)大型集團型企業(yè)財務管理信息系統(tǒng)是完全可能的，其實用性與技術(shù)先進性并不亞于那些需要高額投資的解決方案。事實上在信息技術(shù)飛速發(fā)展，網(wǎng)絡(luò)產(chǎn)品日新月異的時代，搞所謂的一步到位實際是不可能的，也完全沒有必要。今天的一步到位，很快就可能變?yōu)樽蛉拯S花。采取循序漸進的策略，不僅僅可以克服初始投資壓力，減輕系統(tǒng)實施難度，也有利于保護投資，為日后升級時采用更新技術(shù)預留了一定空間。事實上財務管理系統(tǒng)的實施是一個動態(tài)的過程，隨管理的深化和技術(shù)進步將不斷完善不斷發(fā)展，永無止境。 三是堅持規(guī)范化與個性化相結(jié)合。信息化是管理現(xiàn)代化的重要體現(xiàn)，不能簡單的把信息化僅僅理解為花錢買設(shè)備。就財務系統(tǒng)的建立而言它固然為廣大財務人員提供了一套方便快捷的記賬工具，但最重要的是引入了一套規(guī)范化工作標準和科學的工作方式。因此，財務信息系統(tǒng)的建立必須堅持規(guī)范化原則，這既是財務工作性質(zhì)決定的，也是克服習慣操作，防止違規(guī)記賬，堵塞管理漏洞的必要措施。在具體實施過程中，常常有人反映上了財務系統(tǒng)后有些不方便，有的地方不太符合企業(yè)實際，對這種情況應作具體分析。我們發(fā)現(xiàn)其中有的并不是系統(tǒng)本身的問題，是因為操作者不熟練；有的是舊的習慣作怪對標準化作業(yè)不適應，有的也不是不符合“企業(yè)實際”，而是參照系有問題，原來的一些做法本身就不合規(guī)；甚至個別怕上財務系統(tǒng)后，提高了公司對其監(jiān)督的透明度，等等。正因為如此，我們強調(diào)全公司財務系統(tǒng)的統(tǒng)一性，首先要求各單