中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)風險及主要控制措施.doc

中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)風險及主要控制措施 作者：鐵嶺中小企業(yè)網(wǎng) 關(guān)鍵字：擔保機構(gòu)，風險，措施 發(fā)布時間：2007-01-22 一、擔保機構(gòu)的風險特點 、擔保機構(gòu)存在的基礎(chǔ)是對信用風險的經(jīng)營和管理 擔保機構(gòu)必須通過自己審慎的風險評判而認識風險，并以其專長來經(jīng)營、控制風險，這是擔保機構(gòu)立身于市場的基礎(chǔ)。擔保機構(gòu)在經(jīng)營過程中，希望與商業(yè)銀行實行比例擔保，以共擔風險；同樣，一般而言，擔保機構(gòu)在要求被擔保企業(yè)提供有效的反擔保措施，以保障自身利益時也不應(yīng)該要求企業(yè)出具嚴格的100%的反擔保，否則。擔保機構(gòu)的存在就失去了合理性，因為如果沒有擔保機構(gòu)，被擔保方可直接向債權(quán)方提交作為反擔保標的物的保證金或抵（質(zhì)）押物，還可節(jié)約一筆擔保費用。上述現(xiàn)象被稱為“反擔保措施悖理”。因此，擔保機構(gòu)應(yīng)充分認識到發(fā)生擔保風險的可能性。 、擔保業(yè)務(wù)具有很大的風險和較高的不確定性 由于信用擔保業(yè)務(wù)的特殊性，其面臨風險的作用機制及表現(xiàn)形式相當復(fù)雜。一是信用風險，或稱代償風險，這是信用擔保機構(gòu)所面臨的最主要的也是最直接的風險；二是抵押物和質(zhì)押物風險以及第三方信用風險，即由于企業(yè)反擔保抵押物、質(zhì)押物設(shè)置不合理，或者第三方反擔保人選擇不當，在債務(wù)方不能履行債務(wù)，擔保方發(fā)生代償后，通過法律程序執(zhí)行抵押物、質(zhì)押物或要求反擔保人履行反擔保義務(wù)時，不能足額補償代償額造成損失的風險；三是流動性風險，是指信用擔保機構(gòu)發(fā)生代償時，因沒有足夠的流動資金來滿足代償造成的信用支付風險。擔保業(yè)務(wù)的風險發(fā)生機制與一般保險業(yè)所經(jīng)營的客觀的、可預(yù)期的風險又有很大區(qū)別，其發(fā)生具有很強的主觀性與不確定性。保險業(yè)務(wù)可以通過統(tǒng)計學(xué)的方法，比較精確地計算出風險損失的概率，從而確定保費率以彌補風險損失及經(jīng)營成本，并進而獲得利潤。信用擔保業(yè)務(wù)則不同，由于擔保項目的金額、期限各異，反擔保措施的落實程度千差萬別，擔保項目的離散性很大，無法精確計算擔保費率，大數(shù)原則無法或短期內(nèi)難以適用。正因為如此，對擔保項目應(yīng)更多地運用個案分析方法，結(jié)合擔保項目和企業(yè)的實際設(shè)計擔保方案，將每筆擔保業(yè)務(wù)的風險控制在擔保機構(gòu)可接受的范圍內(nèi)。 、擔保機構(gòu)面臨著較大的可持續(xù)發(fā)展風險 在我國，信用擔保業(yè)才剛剛起步，大多數(shù)擔保機構(gòu)還處于早期的展業(yè)階段，許多風險暫時還未顯現(xiàn)。目前信用擔保的主要業(yè)務(wù)品種還是貸款擔保，這是一種風險程度最大的信用擔保形式，擔保機構(gòu)只靠微薄的保費收入很難彌補可能發(fā)生的代償或賠付，這在很大程度上威脅著擔保機構(gòu)的生存。 二、擔保機構(gòu)風險控制的主要措施 、造就一支高素質(zhì)的職業(yè)隊伍 擔保風險的高發(fā)性、離散性與不確定性，勢必要求擔保機構(gòu)管理層和員工應(yīng)具有很高的業(yè)務(wù)素質(zhì)。管理層人員應(yīng)具有一定的風險管理經(jīng)驗，對擔保風險和經(jīng)營環(huán)境應(yīng)有充分的認知和判斷能力。同時，要建立一支具有高度責任心，并具備財務(wù)、管理、法律、投資等專業(yè)知識與從業(yè)經(jīng)驗的員工隊伍。 、建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)與決策程序 擔保機構(gòu)應(yīng)建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)和規(guī)范的領(lǐng)導(dǎo)體制與決策程序，注意控制擔保決策中可能出現(xiàn)的潛在風險。要合理設(shè)置內(nèi)部機構(gòu)，建立一套科學(xué)的規(guī)章和管理制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作程序。內(nèi)部組織機構(gòu)之間要建立相互制衡機制，同時具有良好的外部約束和相互牽制機制。目前應(yīng)強調(diào)按經(jīng)濟規(guī)律自主決策，項目選擇上應(yīng)杜絕行政命令擔保和人情擔保，擔保對象要體現(xiàn)扶優(yōu)扶強，不搞扶貧濟困。要重點防范道德風險，要建立監(jiān)事會和內(nèi)部審計機構(gòu)并保持其權(quán)限的獨立性。要保證決策的透明度和信息傳遞的及時性，加強信息反饋系統(tǒng)的建設(shè)。 、每筆擔保業(yè)務(wù)的風險控制措施 擔保前期可行性論證應(yīng)當嚴密，擔保風險調(diào)查、分析、評估、風險規(guī)避、轉(zhuǎn)移與承擔措施等要到位。目前，擔保機構(gòu)可借助有關(guān)專業(yè)機構(gòu)的人才、技術(shù)與經(jīng)驗，提高自身的信用調(diào)查與分析能力和對擔保風險的有效識別與控制能力。如探索與專業(yè)信用服務(wù)機構(gòu)共同組建具有高級專業(yè)水平的企業(yè)信用評級機構(gòu)，通過信用評級建立企業(yè)信用檔案，使項目審批公正、透明，努力把由于信息不對稱造成的損失減至最低程度。由于申請擔保的企業(yè)主要是中小企業(yè)，其財務(wù)管理規(guī)范性較低，因此應(yīng)重點關(guān)注其財務(wù)信息的真實性、存在的法律風險并對其未來的現(xiàn)金流量進行科學(xué)的預(yù)測。擔保過程控制應(yīng)注重擔保事后的及時性和連續(xù)性監(jiān)督，對已經(jīng)出現(xiàn)的擔保事故要盡早處理。對高風險擔保項目要重點關(guān)注，專人監(jiān)控，提前制訂追索方案，盡力降低代償率和損失率。 、合理設(shè)計擔保組合 在嚴格控制每筆擔保風險的基礎(chǔ)上，通過風險管理技術(shù)進一步分散風險。對擔保資產(chǎn)組合的信用質(zhì)量、流動性、多樣化、單一風險、地理分布、期限管理應(yīng)當有明確的要求。根據(jù)每筆擔保情況，計算擔保的平均持續(xù)期限，保持擔保資金投資組合的平均持續(xù)期限與擔保的平均期限相匹配；根據(jù)每筆凈擔保業(yè)務(wù)量對應(yīng)的信用風險轉(zhuǎn)換系數(shù)計算加權(quán)凈擔保風險；根據(jù)加權(quán)凈擔保風險增加凈資本的數(shù)量，使擔保風險與凈資本保持在合適的水平。合理的擔保組合方案為： 單一行業(yè)擔保余額資本凈額的25%； 單一客戶擔保余額資本凈額的5%-10%； 最大十家客戶擔保余額資本凈額的50%； 最大擔保余額資本凈額的10倍； 擔?？蛻粜庞玫燃壏植糀級以上65%，BBB級35%； 存續(xù)期在1年以上的擔保余額全部擔保余額的40%。 三、提高抵御風險的能力 、自有資金是擔保機構(gòu)信用的基礎(chǔ)和抵御風險的主要支柱 擔保機構(gòu)應(yīng)嚴格按照財政部下發(fā)的有關(guān)自有資金運作的管理規(guī)定，對自有資金投資組合的投資策略、投資政策、信用質(zhì)量、流動性、多樣化、單一風險等應(yīng)當有明確和嚴謹?shù)囊?guī)定。合理的投資組合為： 至少20%的自有資本作為銀行存款，不少于40%的自有資本作為國債投資； 固定資本（固定資產(chǎn)凈值在建工程）資本額的20%； 現(xiàn)金類資產(chǎn)占資產(chǎn)總額的比例50%； 流動資產(chǎn)占資產(chǎn)總額的比例65%； 流動比率100%。 長期股本投資（非上市）資本額的30%。 、建立資本補充和保障機制 一是建立自身積累機制。二是完善增資擴股的機制。三是爭取與銀行等金融機構(gòu)簽署備用信貸協(xié)議等。四是責任準備金、風險準備金的提取要采取審慎態(tài)度，盡可能反映擔保機構(gòu)可能發(fā)生的風險損失和未覆蓋風險的大小