現(xiàn)金流量表自動(dòng)生成利用其他財(cái)務(wù)報(bào)表模板自動(dòng)生成空白.xls

現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表自自動(dòng)動(dòng)生生成成編編制制說(shuō)說(shuō)明明 具體修正辦法見(jiàn)下面說(shuō)明 錄入速度和生成速度是同步的 數(shù)據(jù)錄入完成的同時(shí) 現(xiàn)金流量表即已生成 報(bào)表的平衡問(wèn)題在公式設(shè)置已考慮好 無(wú) 須擔(dān)心 使用時(shí)只需將白色空格內(nèi)的數(shù)據(jù)刪除即可 一 編制原理 本現(xiàn)金流量編制辦法主要是根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表各帳戶(hù)的變動(dòng)情況進(jìn)行分析 并補(bǔ)充若干表外數(shù)據(jù) 見(jiàn) 表外數(shù)據(jù)錄入 工作 表 然后將這些科目的分析結(jié)果分別歸入現(xiàn)金流量表的各項(xiàng)目 以此 自自動(dòng)動(dòng)生生成成現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表 二 填制計(jì)算平衡 1 概述 各表中粉粉紅紅色色陰陰影影部部分分不不能能填填入入任任何何數(shù)數(shù)據(jù)據(jù) 該部分為公式設(shè)置部分 一經(jīng)變動(dòng)表格數(shù)據(jù)就會(huì)出現(xiàn)差錯(cuò) 只只允允許許在在白白色色空空格格內(nèi)內(nèi)填填入入數(shù)數(shù)據(jù)據(jù) 淺淺藍(lán)藍(lán) 色色部部分分是是根根本本不不需需錄錄入入數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)的的 2 編制步驟 1 手工錄入資產(chǎn)負(fù)債表 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表各欄數(shù)據(jù) 或者 如有電子文檔 則可以直接將兩大表數(shù)據(jù)直接復(fù)制過(guò)來(lái)覆蓋即可 此項(xiàng)操作前提是原基礎(chǔ)報(bào)表與本工作表格式一致 本工作表報(bào)表格式是根據(jù) 企業(yè)會(huì)計(jì)制度 規(guī)定格式編制 若原基礎(chǔ)報(bào)表是按統(tǒng)一格式編制 直接復(fù)制覆蓋即可 2 手工錄入表外數(shù)據(jù) 見(jiàn) 表外數(shù)據(jù)錄入 工作表 稅率和壞賬計(jì)提比例須按公司實(shí)際情況進(jìn)行修改 三 檢查 由于兩大主表本身勾稽關(guān)系已經(jīng)平衡 因此只需檢查核對(duì) 表外數(shù)據(jù)錄入 工作表中各數(shù)據(jù)即可 四 表格生成 1 在資產(chǎn)負(fù)債表 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表及表外數(shù)據(jù)輸入完畢之后 你可以發(fā)現(xiàn) 現(xiàn)金流量表已全部自動(dòng)完成并自動(dòng)平衡 但還未大功告成 由于現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表正正表表不不可可能能出出現(xiàn)現(xiàn)負(fù)負(fù)數(shù)數(shù) 因此還須對(duì)自動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量表正表進(jìn)行檢查并略作調(diào)整修改 如現(xiàn)金流入欄出現(xiàn)負(fù)數(shù)則將該數(shù)據(jù)以正數(shù)填 入對(duì)應(yīng)項(xiàng)目的現(xiàn)金流出欄 反之亦然 例 a 投資所支付的現(xiàn)金 如為負(fù)數(shù) 則調(diào)整到 收回投資所收到的現(xiàn)金 內(nèi) b 借款所收到的現(xiàn)金 如為負(fù)數(shù) 則調(diào)整到 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 內(nèi) c 購(gòu)建固定資產(chǎn) 無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 如為負(fù)數(shù) 則調(diào)整到 處置固定資產(chǎn) 無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的 現(xiàn)金凈額 等 2 五 打印 本工作表為便于數(shù)據(jù)填入 設(shè)置有色彩陰影 打印前還須點(diǎn)擊 格式 單元格 圖案 無(wú)顏色 取消色彩陰影 六 重要說(shuō)明 1如如公公司司決決策策需需要要 則則須須按按明明細(xì)細(xì)賬賬簿簿認(rèn)認(rèn)真真分分析析 另另行行編編制制 不能用本辦法應(yīng)付了事 2 本編制辦法僅是權(quán)宜之計(jì) 以應(yīng)付一時(shí)之急需 本現(xiàn)金流量表的公式設(shè)置使其能自動(dòng)平衡 使使用用者者根根本本無(wú)無(wú)需需考考慮慮報(bào)報(bào)表表本本身身的的勾勾稽稽關(guān)關(guān)系系和和平平 衡衡問(wèn)問(wèn)題題 即使表外數(shù)據(jù)錄入一時(shí)出錯(cuò) 當(dāng)然打印前別忘了檢查 現(xiàn)金流量表也是自動(dòng)平衡的 因此編制速度奇快 一般在10分鐘內(nèi)即可編制完成 3 本工作表各表間數(shù)據(jù)存在鏈接關(guān)系 不能分割單獨(dú)存為文件使用 否則將出錯(cuò) 完 資資 產(chǎn)產(chǎn) 負(fù)負(fù) 債債 表表 會(huì)企01表 編制單位 2010年1月31日單位 元 資 產(chǎn)行次年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)益行次年初數(shù)期末數(shù) 流動(dòng)資產(chǎn) 流動(dòng)負(fù)債 貨幣資金1 短期借款68 短期投資2 應(yīng)付票據(jù)69 應(yīng)收票據(jù)3 應(yīng)付帳款70 應(yīng)收股利4 預(yù)收帳款71 應(yīng)收利息5 應(yīng)付工資72 應(yīng)收帳款6 應(yīng)付福利費(fèi)73 其他應(yīng)收款7 應(yīng)付股利74 預(yù)付帳款8 應(yīng)交稅金75 應(yīng)收補(bǔ)貼款9 其他應(yīng)交款80 存貨10 其他應(yīng)付款81 待攤費(fèi)用11 預(yù)提費(fèi)用82 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債券投資21 預(yù)計(jì)負(fù)債83 其他流動(dòng)資產(chǎn)24 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債86 其他流動(dòng)負(fù)債90 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)31 流動(dòng)負(fù)債合計(jì)100 長(zhǎng)期投資 長(zhǎng)期負(fù)債 長(zhǎng)期股權(quán)投資32 長(zhǎng)期借款101 長(zhǎng)期債權(quán)投資34 應(yīng)付債券102 長(zhǎng)期投資合計(jì)38 長(zhǎng)期應(yīng)付款103 固定資產(chǎn) 專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款106 固定資產(chǎn)原價(jià)39 其他長(zhǎng)期負(fù)債108 減 累計(jì)折舊40 長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)110 固定資產(chǎn)凈值41 遞延稅項(xiàng) 減 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備42 遞延稅項(xiàng)貸項(xiàng)111 固定資產(chǎn)凈額43 負(fù)債總計(jì)114 工程物資44少數(shù)股東權(quán)益 在建工程45 固定資產(chǎn)清理46所有者權(quán)益 或股東權(quán)益 固定資產(chǎn)合計(jì)50 實(shí)收資本 或股本 115 無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn) 減 已歸還投資116 無(wú)形資產(chǎn)51 實(shí)收資本 或股本 凈額117 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用52 資本公積118 53 盈余公積119 無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計(jì)60 其中 法定公益金120 遞延稅項(xiàng) 未分配利潤(rùn)121 遞延稅款借項(xiàng)61所有者權(quán)益 或股東權(quán)益 合計(jì)122 資產(chǎn)總計(jì)67 負(fù)債和所有者權(quán)益 或股東權(quán)益 總計(jì)135 利利潤(rùn)潤(rùn)及及利利潤(rùn)潤(rùn)分分配配表表 會(huì)企02表 編制單位 2010年1月 單位 元 項(xiàng) 目行次本年累計(jì)數(shù)上年同期數(shù) 一 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1 減 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本2 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加3 二 主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn) 虧損以 號(hào)填列 4 加 其他業(yè)務(wù)利潤(rùn) 虧損以 號(hào)填列 5 減 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 6 管理費(fèi)用7 財(cái)務(wù)費(fèi)用8 三 營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 虧損以 號(hào)填列 9 加 投資收益 損失以 號(hào)填列 10 補(bǔ)貼收入11 營(yíng)業(yè)外收入12 減 營(yíng)業(yè)外支出 13 四 利潤(rùn)總額 虧損以 號(hào)填列 14 減 所得稅15 少數(shù)股東權(quán)益16 五 凈利潤(rùn) 虧損以 號(hào)填列 17 加 年初未分配利潤(rùn)18 其他轉(zhuǎn)入19 六 可供分配的利潤(rùn)20 減 提取法定盈余公積21 提取法定公益金22 提取職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金23 提取儲(chǔ)備基金24 提取企業(yè)發(fā)展基金25 利潤(rùn)歸還投資26 七 可供投資者分配的利潤(rùn)27 減 應(yīng)付優(yōu)先股股利28 提取任意盈余公積29 應(yīng)付普通股股利30 轉(zhuǎn)作資本 或股本 的普通股股利31 八 未分配利潤(rùn)32 補(bǔ)充資料 項(xiàng) 目行次本年累計(jì)數(shù)上年同期數(shù) 1 出售 處置部門(mén)或被投資單位所得收益1 2 自然災(zāi)害發(fā)生的損失2 3 會(huì)計(jì)政策變更增加 或減少 利潤(rùn)總額3 4 會(huì)計(jì)估計(jì)變更增加 或減少 利潤(rùn)總額4 5 債務(wù)重組損失5 6 其他6 重重要要提提醒醒 粉粉紅紅色色陰陰影影部部分分已已設(shè)設(shè)置置為為公公式式 數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)自自動(dòng)動(dòng)計(jì)計(jì)算算產(chǎn)產(chǎn)生生 務(wù)務(wù)請(qǐng)請(qǐng)不不要要填填入入任任 何何數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)以以免免出出錯(cuò)錯(cuò) 只只需需在在 金金額額 欄欄白白色色空空格格內(nèi)內(nèi)錄錄入入數(shù)數(shù)據(jù)據(jù) 一一 編編制制現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表所所需需數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)錄錄入入 序號(hào)項(xiàng) 目金 額 1應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)利息支出 2支付給職工的工資 支付給職工的四金 支付給職工的其他福利費(fèi) 合 計(jì) 稅率稅率說(shuō)明 3銷(xiāo)項(xiàng)稅額 17 須根據(jù)實(shí)際稅率修改 進(jìn)項(xiàng)稅額 17 須根據(jù)實(shí)際稅率修改 應(yīng)交增值稅 其他各項(xiàng)稅 所得稅 須根據(jù)實(shí)際稅率修改 管理費(fèi)用中列支的稅金 在其他業(yè)務(wù)支出中列支的稅金 實(shí)際應(yīng)繳納各項(xiàng)稅金合計(jì) 4分配股利所支付的現(xiàn)金 分配利潤(rùn)所支付的現(xiàn)金 利息支出 不包括應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)利息支出 不抵減利息收入 分配股利 利潤(rùn)或償付利息所支付的現(xiàn)金 5計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的比率可根據(jù)實(shí)際計(jì)提比率修改 計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備 6 無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo) 7長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷(xiāo) 8固定資產(chǎn)報(bào)廢損失 9收到投資分紅或利潤(rùn) 10處置固定資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 處置無(wú)形資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 處置其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 處置固定資產(chǎn) 無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額合計(jì) 11收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 12支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 二二 編編制制財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)分分析析表表所所需需數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)錄錄入入 序號(hào)項(xiàng) 目金 額 1待攤費(fèi)用攤銷(xiāo) 現(xiàn)現(xiàn) 金金 流流 量量 表表 會(huì)企03表 編制單位 2010年1月 單位 元 項(xiàng) 目行次金 額補(bǔ) 充 資 料行次金 額 一一 經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量 1 將將凈凈利利潤(rùn)潤(rùn)調(diào)調(diào)節(jié)節(jié)為為經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)活活動(dòng)動(dòng)現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量 銷(xiāo)售商品 提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金1 凈利潤(rùn)57 收到的稅費(fèi)返還3 加 計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備58 收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金8 固定資產(chǎn)折舊59 現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計(jì)計(jì)9 無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)60 購(gòu)買(mǎi)商品 接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金10 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷(xiāo)61 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金12 待攤費(fèi)用減少 減 增加 64 支付的各項(xiàng)稅費(fèi)13 預(yù)提費(fèi)用增加 減 減少 65 支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金18 處置固定資產(chǎn) 無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失 減 收益 66 現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計(jì)計(jì)20 固定資產(chǎn)報(bào)廢損失67 經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量?jī)魞纛~額21 財(cái)務(wù)費(fèi)用68 二二 投投資資活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量 投資損失 減 收益 69 收回投資所收到的現(xiàn)金22 遞延稅款貸項(xiàng) 減 借項(xiàng) 70 取得投資收益所收到的現(xiàn)金23 存貨的減少 減 增加 71 處置固定資產(chǎn) 無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額25 經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少 減 增加 72 收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金28 經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加 減 減少 73 現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計(jì)計(jì)29 其他74 購(gòu)建固定資產(chǎn) 無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金30 經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量?jī)魞纛~額75 投資所支付的現(xiàn)金31 支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金35 現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計(jì)計(jì)36 投投資資活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量?jī)魞纛~額37 2 不不涉涉及及現(xiàn)現(xiàn)金金收收支支的的投投資資和和籌籌資資活活動(dòng)動(dòng) 三三 籌籌資資活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量 債務(wù)轉(zhuǎn)為資本76 吸收投資所收到的現(xiàn)金38 一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券77 借款所收到的現(xiàn)金40 融資租入固定資產(chǎn)78 收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金43 現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計(jì)計(jì)44 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金45 分配股利 利潤(rùn)或償付利息所支付的現(xiàn)金46 3 現(xiàn)現(xiàn)金金及及現(xiàn)現(xiàn)金金等等價(jià)