企業(yè)所得稅年報表.xls

中中華華人人民民共共和和國國企企業(yè)業(yè)所所得得稅稅年年度度納納稅稅申申報報表表 A A類類 稅款所屬期間 年 月 日至 年 月 日 納稅人名稱 納稅人識別號 金額單位 元 列至角分 類別 行次項目金額 利潤 總額 計算 1一 營業(yè)收入 填附表一 2減 營業(yè)成本 填附表二 3 營業(yè)稅金及附加 4 銷售費用 填附表二 5 管理費用 填附表二 6 財務(wù)費用 填附表二 7 資產(chǎn)減值損失 8加 公允價值變動收益 9 投資收益 10二 營業(yè)利潤 11加 營業(yè)外收入 填附表一 12減 營業(yè)外支出 填附表二 13三 利潤總額 10 11 12 應(yīng)納 稅所 得額 計算 14加 納稅調(diào)整增加額 填附表三 15減 納稅調(diào)整減少額 填附表三 16其中 不征稅收入 17 免稅收入 18 減計收入 19 減 免稅項目所得 20 加計扣除 21 抵扣應(yīng)納稅所得額 22加 境外應(yīng)稅所得彌補境內(nèi)虧損 23納稅調(diào)整后所得 13 14 15 22 24減 彌補以前年度虧損 填附表四 25應(yīng)納稅所得額 23 24 應(yīng)納 稅額 計算 26稅率 25 27應(yīng)納所得稅額 25 26 28減 減免所得稅額 填附表五 29減 抵免所得稅額 填附表五 30應(yīng)納稅額 27 28 29 31加 境外所得應(yīng)納所得稅額 填附表六 32減 境外所得抵免所得稅額 填附表六 33實際應(yīng)納所得稅額 30 31 32 34減 本年累計實際已預(yù)繳的所得稅額 35其中 匯總納稅的總機構(gòu)分攤預(yù)繳的稅額 36 匯總納稅的總機構(gòu)財政調(diào)庫預(yù)繳的稅額 37 匯總納稅的總機構(gòu)所屬分支機構(gòu)分攤的預(yù)繳稅額 38 合并納稅 母子體制 成員企業(yè)就地預(yù)繳比例 39 合并納稅企業(yè)就地預(yù)繳的所得稅額 40本年應(yīng)補 退 的所得稅額 33 34 附列 資料 41以前年度多繳的所得稅額在本年抵減額 42以前年度應(yīng)繳未繳在本年入庫所得稅額 納稅人公章 代理申報中介機構(gòu)公章 主管稅務(wù)機關(guān)受理專用章 經(jīng)辦人 經(jīng)辦人及執(zhí)業(yè)證件號碼 受理人 申報日期 年 月 日代理申報日期 年 月 日受理日期 年 月 日 企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表一 1 收收入入明明細細表表 填報時間 年 月 日 金額單位 元 列至角分 行次項 目 金 額 1一 銷售 營業(yè) 收入合計 2 13 2 一 營業(yè)收入合計 3 8 3 1 主營業(yè)務(wù)收入 4 5 6 7 4 1 銷售貨物 5 2 提供勞務(wù) 6 3 讓渡資產(chǎn)使用權(quán) 7 4 建造合同 8 2 其他業(yè)務(wù)收入 9 10 11 12 9 1 材料銷售收入 10 2 代購代銷手續(xù)費收入 11 3 包裝物出租收入 12 4 其他 13 二 視同銷售收入 14 15 16 14 1 非貨幣性交易視同銷售收入 15 2 貨物 財產(chǎn) 勞務(wù)視同銷售收入 16 3 其他視同銷售收入 17二 營業(yè)外收入 18 19 20 21 22 23 24 25 26 18 1 固定資產(chǎn)盤盈 19 2 處置固定資產(chǎn)凈收益 20 3 非貨幣性資產(chǎn)交易收益 21 4 出售無形資產(chǎn)收益 22 5 罰款凈收入 23 6 債務(wù)重組收益 24 7 政府補助收入 25 8 捐贈收入 26 9 其他 經(jīng)辦人 簽章 法定代表人 簽章 企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表一 2 金金融融企企業(yè)業(yè)收收入入明明細細表表 填報時間 年 月 日金額單位 元 列至角分 行次項目金額 1一 營業(yè)收入 2 19 25 35 2 一 銀行業(yè)務(wù)收入 3 10 18 31 銀行業(yè)利息收入 4 5 6 7 8 9 4 1 存放同業(yè) 5 2 存放中央銀行 6 3 拆出資金 7 4 發(fā)放貸款及墊款 8 5 買入返售金融資產(chǎn) 9 6 其他 102 銀行業(yè)手續(xù)費及傭金收入 11 12 13 14 15 16 17 11 1 結(jié)算與清算手續(xù)費 12 2 代理業(yè)務(wù)手續(xù)費 13 3 信用承諾手續(xù)費及傭金 14 4 銀行卡手續(xù)費 15 5 顧問和咨詢費 16 6 托管及其他受托業(yè)務(wù)傭金 17 7 其他 183 其他業(yè)務(wù)收入 19 二 保險業(yè)務(wù)收入 20 24 201 已賺保費 21 22 23 21保費收入 22減 分出保費 23 提取未到期責任準備金 242 其他業(yè)務(wù)收入 25 三 證券業(yè)務(wù)收入 26 33 34 261 手續(xù)費及傭金收入 27 28 29 30 31 32 27 1 證券承銷業(yè)務(wù)收入 28 2 證券經(jīng)紀業(yè)務(wù)收入 29 3 受托客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)收入 30 4 代理兌付證券業(yè)務(wù)收入 31 5 代理保管證券業(yè)務(wù)收入 32 6 其他 332 利息凈收入 343 其他業(yè)務(wù)收入 35 四 其他金融業(yè)務(wù)收入 36 37 361 業(yè)務(wù)收入 372 其他業(yè)務(wù)收入 38二 視同銷售收入 39 40 41 391 非貨幣性資產(chǎn)交換 402 貨物 財產(chǎn) 勞務(wù)視同銷售收入 413 其他視同銷售收入 42三 營業(yè)外收入 43 44 45 46 47 48 431 固定資產(chǎn)盤盈 442 處置固定資產(chǎn)凈收益 453 非貨幣性資產(chǎn)交易收益 464 出售無形資產(chǎn)收益 475 罰款凈收入 486 其他 經(jīng)辦人 簽章 法定代表人 簽章 企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表一 3 事事業(yè)業(yè)單單位位 社社會會團團體體 民民辦辦非非企企業(yè)業(yè)單單位位收收入入明明細細表表 填報時間 年 月 日金額單位 元 列至角分 行次項目金 額 1一 收入總額 2 3 9 2 財政補助收入 3 上級補助收入 4 撥入?？?5 事業(yè)收入 6 經(jīng)營收入 7 附屬單位繳款 8 投資收益 9 其他收入 10二 不征稅收入總額 11 12 13 14 11 財政撥款 12 行政事業(yè)性收費 13 政府性基金 14 其他 15三 應(yīng)納稅收入總額 1 10 16四 應(yīng)納稅收入總額占全部收入總額比重 15 1 經(jīng)辦人 簽章 法定代表人 簽章 企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表二 1 成成本本費費用用明明細細表表 填報時間 年 月 日 金額單位 元 列至角分 行次項 目 金 額 1一 銷售 營業(yè) 成本合計 2 7 12 2 一 主營業(yè)務(wù)成本 3 4 5 6 3 1 銷售貨物成本 4 2 提供勞務(wù)成本 5 3 讓渡資產(chǎn)使用權(quán)成本 6 4 建造合同成本 7 二 其他業(yè)務(wù)成本 8 9 10 11 8 1 材料銷售成本 9 2 代購代銷費用 10 3 包裝物出租成本 11 4 其他 12 三 視同銷售成本 13 14 15 13 1 非貨幣性交易視同銷售成本 14 2 貨物 財產(chǎn) 勞務(wù)視同銷售成本 15 3 其他視同銷售成本 16二 營業(yè)外支出 17 18 24 17 1 固定資產(chǎn)盤虧 18 2 處置固定資產(chǎn)凈損失 19 3 出售無形資產(chǎn)損失 20 4 債務(wù)重組損失 21 5 罰款支出 22 6 非常損失 23 7 捐贈支出 24 8 其他 25三 期間費用 26 27 28 26 1 銷售 營業(yè) 費用 27 2 管理費用 28 3 財務(wù)費用 經(jīng)辦人 簽章 法定代表人 簽章 企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表二 2 金金融融企企業(yè)業(yè)成成本本費費用用明明細細表表 填報時間 年 月 日金額單位 元 列至角分 行次項 目金 額 1一 營業(yè)成本 2 17 31 38 2 一 銀行業(yè)務(wù)成本 3 11 15 16 3 1 銀行利息支出 4 5 10 4 1 同業(yè)存放 5 2 向中央銀行借款 6 3 拆入資金 7 4 吸收存款 8 5 賣出回購金融資產(chǎn) 9 6 發(fā)行債券 10 7 其他 11 2 銀行手續(xù)費及傭金支出 12 13 14 12 1 手續(xù)費支出 13 2 傭金支出 14 3 其他 15 3 業(yè)務(wù)及管理費 16 4 其他業(yè)務(wù)成本 17 二 保險業(yè)務(wù)支出 18 30 18 1 業(yè)務(wù)支出 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 19 1 退保金 20 2 賠付支出 21 減 攤回賠付支出 22 3 提取保險責任準備金 23 減 攤回保險責任準備金 24 4 保單紅利支出 25 5 分保費用 26 6 手續(xù)費及傭金支出 27 7 業(yè)務(wù)及管理費 28 減 攤回分保費用 29 8 其他 30 2 其他業(yè)務(wù)成本 31 三 證券業(yè)務(wù)支出 32 36 37 32 1 證券手續(xù)費支出 33 34 35 33 1 證券經(jīng)紀業(yè)務(wù)支出 34 2 傭金 35 3 其他 36 2 業(yè)務(wù)及管理費 37 3 其他業(yè)務(wù)成本 38 四 其他金融業(yè)務(wù)支出 39 40 39 1 業(yè)務(wù)支出 40 2 其他業(yè)務(wù)成本 41二 視同銷售應(yīng)確認成本 42 43 44 42 1 非貨幣性資產(chǎn)交換成本 43 2 貨物 財產(chǎn) 勞務(wù)視同銷售成本 44 3 其他視同銷售成本 45三 營業(yè)外支出 46 47 48 49 50 46 1 固定資產(chǎn)盤虧 47 2 處置固定資產(chǎn)凈損失 48 3 非貨幣性資產(chǎn)交易損失 49 4 出售無形資產(chǎn)損失 50 5 其他 經(jīng)辦人 簽章 法定代表人 簽章 企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表二 3 事事業(yè)業(yè)單單位位 社社會會團團體體 民民辦辦非非企企業(yè)業(yè)單單位位支支出出明明細細表表 填報時間 年 月 日 金額單位 元 列至角分 行次項目金 額 1一 支出總額 2 3 10 2 撥出經(jīng)費 3 上繳上級支出 4 撥出?？?5 ?？钪С?6 事業(yè)支出 7 經(jīng)營支出 8 對附屬單位補助 9 結(jié)轉(zhuǎn)自籌基建 10 其他支出 11二 不準扣除的支出總額 12 1 稅收規(guī)定不允許扣除的支出項目金額 13 2 按分攤比例計算的支出項目金額 14三 準予扣除的支出總額 經(jīng)辦人 簽章 法定代表人 簽章 企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表三 納納稅稅調(diào)調(diào)整整項項目目明明細細表表 填報時間 年 月 日 金額單位 元 列至角分 行 次 項目 賬載金額 稅收金額 12 1 一 收入類調(diào)整項目 2 1 視同銷售收入 填寫附表一 3 2 接受捐贈收入 4 3 不符合稅收規(guī)定的銷售折扣和折讓 5 4 未按權(quán)責發(fā)生制原則確認的收入 6 5 按權(quán)益法核算長期股權(quán)投資對初始投資成本調(diào)整確認收益 7 6 按權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資持有期間的投資損益 8 7 特殊重組01000 9 8 一般重組 10 9 公允價值變動凈收益 填寫附表七 11 10 確認為遞延收益的政府補助 12 11 境外應(yīng)稅所得 填寫附表六 13 12 不允許扣除的境外投資損失 14 13 不征稅收入 填附表一 3 15 14 免稅收入 填附表五 16 15 減計收入 填附表五 17 16 減 免稅項目所得 填附表五 18 17 抵扣應(yīng)納稅所得額 填附表五 19 18 其他 20 二 扣除類調(diào)整項目 21 1 視同銷售成本 填寫附表二 22 2 工資薪金支出 23 3 職工福利費支出 24 4 職工教育經(jīng)費支出 25 5 工會經(jīng)費支出 26 6 業(yè)務(wù)招待費支出 27 7 廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出 填寫附表八 28 8 捐贈支出 29 9 利息支出 30 10 住房公積金 31 11 罰金 罰款和被沒收財物的損失 32 12 稅收滯納金 33 13 贊助支出 34 14 各類基本社會保障性繳款 35 15 補充養(yǎng)老保險 補充醫(yī)療保險 36 16 與未實現(xiàn)融資收益相關(guān)在當期確認的財務(wù)費用 37 17 與取得收入無關(guān)的支出 38 18 不征稅收入用于支出所形成的費用 39 19 加計扣除 填附表五 40 20 其他 41 三 資產(chǎn)類調(diào)整項目 42 1 財產(chǎn)損失 43 2 固定資產(chǎn)折舊 填寫附表九 44 3 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊 填寫附表九 45 4 長期待攤費用的攤銷 填寫附表九 46 5 無形資產(chǎn)攤銷 填寫附表九 47 6 投資轉(zhuǎn)讓 處置所得 填寫附表十一 48 7 油氣勘探投資 填寫附表九 49 8 油氣開發(fā)投資 填寫附表九 50 9 其他 51 四 準備金調(diào)整項目 填寫附表十 52 五 房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)售收入計算的預(yù)計利潤 53 六 特別納稅調(diào)整應(yīng)稅所得 54 七 其他 55 合 計 注 1 標有 的行次為執(zhí)行新會計準則的企業(yè)填列 標有 的行次為除執(zhí)行新會計準則以外的企業(yè)填列 2 沒有標注的行次 無論執(zhí)行何種會計核算辦法 有差異就填報相應(yīng)行次 填 號不可填列 3 有二級附表的項目只填調(diào)增 調(diào)減金額 帳載金額 稅收金額不再填寫 經(jīng)辦人 簽章 法定代表人 簽章 調(diào)增金額 調(diào)減金額 34 1000非股權(quán)支付額要征稅 納納稅稅調(diào)調(diào)整整項項目目明明細細表表 填報時間 年 月 日 金額單位 元 列至角分 1000 1 標有 的行次為執(zhí)行新會計準則的企業(yè)填列 標有 的行次為除執(zhí)行新會計準則以外的企業(yè)填列 2 沒有標注的行次 無論執(zhí)行何種會計核算辦法 有差異就填報相應(yīng)行次 填 號不可填列 法定代表人 簽章 企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表四 企企業(yè)業(yè)所所得得稅稅彌彌補補虧虧損損明明細細表表 填報時間 年 月 日金額單位 元 列至角分 行次項目 年度 盈利額或虧 損額 合并分立 企業(yè)轉(zhuǎn)入 可彌補虧 損額 當年可彌 補的所得 額 以前年度虧損彌補額 本年度實 際彌補的 以前年度 虧損額 可結(jié)轉(zhuǎn)以后年 度彌補的虧損 額 前四年度 前三年度 前二年度 前一年度 合計 1234567891011 1第一年 2第二年 3第三年 4第四年 5第五年 6本年 7可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補的虧損額合計 經(jīng)辦人 簽章 法定代表人 簽章 企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表五 稅稅收收優(yōu)優(yōu)惠惠明明細細表表 填報時間 年 月 日 金額單位 元 列至角分 行次項 目金 額 1一 免稅收入 2 3 4 5 2 1 國債利息收入 3 2 符合條件的居民企業(yè)之間的股息 紅利等權(quán)益性投資收益 4 3 符合條件的非營利組織的收入 5 4 其他 6二 減計收入 7 8 7 1 企業(yè)綜合利用資源 生產(chǎn)符合國家產(chǎn)業(yè)政策規(guī)定的產(chǎn)品所取得的收入 8 2 其他 9三 加計扣除額合計 10 11 12 13 10 1 開發(fā)新技術(shù) 新產(chǎn)品 新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用 11 2 安置殘疾人員所支付的工資 12 3 國家鼓勵安置的其他就業(yè)人員支付的工資 13 4 其他 14四 減免所得額合計 15 25 29 30 31 32 15 一 免稅所得 16 17 24 16 1 蔬菜 谷物 薯類 油料 豆類 棉花 麻類 糖料 水果 堅果的種植 17 2 農(nóng)作物新品種的選育 18 3 中藥材的種植 19 4 林木的培育和種植 20 5 牲畜 家禽的飼養(yǎng) 21 6 林產(chǎn)品的采集 22 7 灌溉 農(nóng)產(chǎn)品初加工 獸醫(yī) 農(nóng)技推廣 農(nóng)機作業(yè)和維修等農(nóng) 林 牧 漁服務(wù)業(yè)項目 23 8 遠洋捕撈 24 9 其他 25 二 減稅所得 26 27 28 26 1 花卉 茶以及其他飲料作物和香料作物的種植 27 2 海水養(yǎng)殖 內(nèi)陸?zhàn)B殖 28 3 其他 29 三 從事國家重點扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項目投資經(jīng)營的所得 30 四 從事符合條件的環(huán)境保護 節(jié)能節(jié)水項目的所得 31 五 符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得 32 六 其他 33五 減免稅合計 34 35 36 37 38 34 一 符合條件的小型微利企業(yè) 35 二 國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè) 36 三 民族自治地方的企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅中屬于地方分享的部分 37 四 過渡期稅收優(yōu)惠 38 五 其他 39六 創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)抵扣的應(yīng)納稅所得額 40七 抵免所得稅額合計 41 42 43 44 41 一 企業(yè)購置用于環(huán)境保護專用設(shè)備的投資額抵免的稅額 42 二 企業(yè)購置用于節(jié)能節(jié)水專用設(shè)備的投資額抵免的稅額 43 三 企業(yè)購置用于安全生產(chǎn)專用設(shè)備的投資額抵免的稅額 44 四 其他 45企業(yè)從業(yè)人數(shù) 全年平均人數(shù) 46資產(chǎn)總額 全年平均數(shù) 47所屬行業(yè) 工業(yè)企業(yè) 其他企業(yè) 經(jīng)辦人 簽章 法定代表人 簽章 企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表六 境境外外所所得得稅稅抵抵免免計計算算明明細細表表 填報時間 年 月 日金額單位 元 列至角分 抵免 方式 國家或 地區(qū) 境外 所得 境外所得 換算含稅 所得 彌補以 前年度 虧損 免稅 所得 彌補虧損前境 外應(yīng)稅所得額 可彌補 境內(nèi)虧 損 境外應(yīng)納稅 所得額 稅率 境外所得 應(yīng)納稅額 境外所 得可抵 免稅額 境外所 得稅款 抵免限 額 本年可抵 免的境外 所得稅款 未超過境外 所得稅款抵 免限額的余 額 本年可 抵免以 前年度 所得稅 額 前五年境 外所得已 繳稅款未 抵免余額 定率 抵免 123456 3 4 5 78 6 7 910 8 9 11121314 12 13 151617 直接 抵免 間接 抵免 合計 經(jīng)辦人 簽章 法定代表人 簽章 企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表七 以以公公允允價價值值計計量量資資產(chǎn)產(chǎn)納納稅稅調(diào)調(diào)整整表表 填報時間 年 月 日金額單位 元 列至角分 行次資產(chǎn)種類 期初金額期末金額 納稅調(diào)整額 納稅調(diào)減以 表示 賬載金額 公允價 值 計稅基礎(chǔ) 賬載金額 公允價 值 計稅基礎(chǔ) 12345 1一 公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn) 2 1 交易性金融資產(chǎn) 3 2 衍生金融工具 4 3 其他以公允價值計量的金融資產(chǎn) 5二 公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 6 1 交易性金融負債 7 2 衍生金融工具 8 3 其他以公允價值計量的金融負債 9三 投資性房地產(chǎn) 10合計 經(jīng)辦人 經(jīng)辦人 簽章 法定代表人 簽章 企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表八 廣廣告告費費和和業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)宣宣傳傳費費跨跨年年度度納納稅稅調(diào)調(diào)整整表表 填報時間 年 月 日 金額單位 元 列至角分 行次項 目金 額 1本年度廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出 2 其中 不允許扣除的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出 3本年度符合條件的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出 1 2 4本年計算廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費扣除限額的銷售 營業(yè) 收入 5稅收規(guī)定的扣除率 6本年廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費扣除限額 4 5 7本年廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出納稅調(diào)整額 3 6 本行 2行 3 6 本行 1 6 8本年結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除額 3 6 本行 3 6 3 6 本行 0 9加 以前年度累計結(jié)轉(zhuǎn)扣除額 10減 本年扣除的以前年度結(jié)轉(zhuǎn)額 11累計結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除額 8 9 10 經(jīng)辦人 簽章 法定代表人 簽章 企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表九 資資產(chǎn)產(chǎn)折折舊舊 攤攤銷銷納納稅稅調(diào)調(diào)整整明明細細表表 填報日期 年 月 日金額單位 元 列至角分 行次資產(chǎn)類別 資產(chǎn)原值折舊 攤銷年限本期折舊 攤銷額 納稅調(diào)整額 賬載金額計稅基礎(chǔ)會計稅收會計稅收 1234567 1一 固定資產(chǎn) 2 1 房屋建筑物 3 2 飛機 火車 輪船 機器 機械和其他生產(chǎn)設(shè)備 4 3 與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的器具工具家具 5 4 飛機 火車 輪船以外的運輸工具 6 5 電子設(shè)備 7二 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 8 1 林木類 9 2 畜類 10三 長期待攤費用 11 1 已足額提取折舊的固定資產(chǎn)的改建支出 12 2 租入固定資產(chǎn)的的改建支出 13 3 固定資產(chǎn)大修理支出 14 4 其他長期待攤費用 15四 無形資產(chǎn) 16五 油氣勘探投資 17六 油氣開發(fā)投資 18合計 經(jīng)辦人 簽章 法定代表人 簽章 企業(yè)所得稅