咨詢工程師《項目分析與評價》第三章　項目建議書講義.doc

第三章項目建議書【考試大綱考試內容】01項目建議書和初步可行性研究的目的和作用02項目建議書與初步可行性研究的關系和區(qū)別03初步可行性研究與可行性研究的關系和區(qū)別04項目建議書與初步可行性研究的內容和深度要求05投資機會研究的目的、內容和研究重點本章內容概述對于政府投資項目，項目建議書是立項的必要程序。對于企業(yè)投資項目，在核準和備案過程中各級政府投資主管部門根據需要對項目建議書采取一些靈活要求；企業(yè)自主決策過程中，企業(yè)根據自身需要也會自主選擇前期不同階段的研究成果作為立項的依據。 第一節(jié)概述政府投資項目按照程序和要求要編制和報批項目建議書，企業(yè)投資項目可以根據需要自行決定是否編制項目建議書（初步可行性研究報告）。本章項目建議書的編制內容主要適用于政府投資項目，其他項目可參考應用。政府投資項目，有時初步可行性研究報告可以代替項目建議書，企業(yè)投資項目也參照執(zhí)行。中共中央、國務院關于深化投融資體制改革的意見（2016年7月5日）改進和規(guī)范了政府投資項目審批制，采用直接投資和資本金注入方式的項目，對經濟社會發(fā)展、社會公眾利益有重大影響或者投資規(guī)模較大的，要在咨詢機構評估、公眾參與、專家評議、風險評估等科學論證的基礎上，嚴格審批項目建議書、可行性研究報告、初步設計。經國務院及有關部門批準的專項規(guī)劃、區(qū)域規(guī)劃中已經明確的項目，部分改擴建項目，以及建設內容單一、投資規(guī)模較小、技術方案簡單的項目，可以簡化相關文件內容和審批程序。一、項目建議書的目的和作用項目建議書，對于政府投資項目是決策程序上的要求。同時，對于投資者也是通過初步的研究，判斷項目是否有生命力，是否值得投入更多的人力和資金進行可行性研究，避免造成浪費。二、初步可行性研究的目的和作用初步可行性研究，是在投資機會研究的基礎上，對項目方案進行初步的技術、經濟分析和社會、環(huán)境評價，對項目是否可行作出初步判斷。主要目的：論證項目建設的必要性和可能性。政府投資項目，允許初步可行性研究報告代替項目建議書。有些地方政府備案的項目，初步可行性研究報告可以作為備案資料提交。三、項目建議書與初步可行性研究的關系和區(qū)別初步可行性研究的成果：初步可行性研究報告或者項目建議書。項目建議書與初步可行性研究報告之間的差別，主要是對研究成果具體闡述的詳略。初步可行性研究報告詳盡一些，項目建議書簡略一些，可以根據投資主體以及審批機構的要求確定。四、初步可行性研究與可行性研究的關系和區(qū)別區(qū)別初步可行性研究可行性研究目的和作用是政府投資項目立項和企業(yè)內部策劃初步決定投資意向的重要依據。政府投資項目批準后，即為立項，可組織開展項目可行性研究；企業(yè)投資項目，如判斷項目具有生命力，就可組織開展項目可行性研究可行性研究報告（項目申請書）是項目審批（核準）決策的依據。可組織下一步的基礎設計、初步設計等后續(xù)工作研究論證的重點 主要從宏觀角度分析研究項目的必要性和可能性，主要采用粗略的估算指標法初步匡算項目建設投資和資金籌措的設想方案，對項目的經濟效益和社會效益進行初步分析可行性研究是從宏觀到微觀進行全面的技術經濟分析，論證項目建設的必要性和可行性。通過分類估算確定項目總投資、資金來源和籌措方案，對項目的經濟效益和社會效益進行較系統(tǒng)的評價和測算研究方法和深度要求主要是采用近年同行業(yè)類似項目及其生產水平的類比方法，匡算項目總投資（允許誤差20%左右），經濟效益評價可以靜態(tài)為主，或與動態(tài)分析相結合應按照項目建設方案確定的工程量測算項目總投資，投資估算誤差不應大于10%，資金籌措應有具體方案，項目效益測算以動態(tài)為主等【例】下列關于初步可行性研究的說法，錯誤的是（）。A.初步可行性研究報告是項目審批決策的依據B.政府投資項目，允許初步可行性研究報告代替項目建議書C.初步可行性研究的主要目的是論證項目建設的必要性和可行性D.有些地方政府備案的項目，初步可行性研究報告可以作為備案資料提交E.項目建議書與初步可行性研究報告之間的差別，主要是對研究成果具體闡述的詳略正確答案AC答案解析本題考查的是初步可行性研究與可行性研究的關系和區(qū)別。選項A的正確說法應為初步可行性研究報告是政府投資項目立項和企業(yè)內部策劃初步決定投資意向的重要依據。選項C的正確說法應為初步可行性研究主要從宏觀角度分析研究項目的必要性和可能性。 第二節(jié)政府投資項目項目建議書的內容政府投資項目的項目建議書主要內容包括：一、總論主要包括項目名稱、主辦單位基本情況、項目概況、編制依據、主要結論。二、項目建設的必要性包括項目背景、宏觀戰(zhàn)略需求分析、社會需求和市場需求分析、項目建設的作用和意義。三、項目建設內容包括建設目標與功能定位、建設內容與規(guī)模。四、場（廠）址選擇1.場（廠）址選擇的原則按照土地管理、自然資源和環(huán)境保護等法律法規(guī)的規(guī)定，從區(qū)域規(guī)劃、地區(qū)規(guī)劃、節(jié)約用地、少占耕地、減少拆遷移民、保護自然環(huán)境和生態(tài)平衡、場（廠）區(qū)合理布置和安全運行等方面出發(fā)，結合項目所處行業(yè)及項目自身特點，科學合理地提出項目選址原則2.場（廠）址選擇重點從工程條件、社會保障條件和經濟條件等方面進行選擇。3.場（廠）址方案提出兩個或以上備選場（廠）址，通過科學的多方案比較，給出推薦方案和推薦理由。4.征地拆遷和移民安置對涉及征地拆遷的項目，依法提出拆遷補償的主要原則、標準、范圍和方式，初步確定移民安置數量，擬定移民安置原則和初步設想。5.地質災害危險性評估。五技術與配套方案主要建設標準、主要技術與設備選擇、配套建設方案、主要物料平衡六資源利用與節(jié)約資源利用種類與數量、資源綜合利用方案、節(jié)約措施七環(huán)境和生態(tài)影響環(huán)境和生態(tài)現狀、主要污染物、影響分析和防治措施八項目組織與管理建設期及進度安排、建設期管理組織方案、項目運營管理設想九投資估算與資金籌措編制依據與說明、初步投資估算、資金籌措、資金使用計劃十財務與經濟影響分析財務與費用效果分析、經濟影響分析十一社會影響分析與風險社會影響分析、社會風險十二結論與建議（1）概括提出相關結論。 （2）提出是否可以進行下一步工作的明確意見和建議。 （3）針對需要進一步研究解決的問題，提出措施建議。附表、附圖、附件 第三節(jié)項目建議書的重點內容和深度要求一、項目建議書的重點內容項目建議書的重點，主要是根據國民經濟和社會發(fā)展長期規(guī)劃、行業(yè)規(guī)劃和地區(qū)規(guī)劃以及國家產業(yè)政策，經過調查研究、市場預測，從宏觀上分析論證項目建設的必要性和可能性。必要性主要是基于對宏觀戰(zhàn)略需求、社會需求和市場需求的分析，充分論證項目建設的必要性?？赡苄灾饕腔诹己玫募夹g支持、外部建設條件、環(huán)境承載力以及較為理想的投資效果等，使得項目可以進行下一步的深人研究，即開展項目可行性研究工作。二、項目建議書的深度要求項目建議書應能滿足立項的要求。項目建議書的深度介于投資機會研究、產業(yè)規(guī)劃研究和可行性研究之間。對于企業(yè)投資項目，政府不再審批項目建議書，初步可行性研究、機會研究、產業(yè)規(guī)劃研究僅作為企業(yè)內部決策層進行項目投資策劃、決策的依據；而對政府投資項目，仍需審批項目建議書或以初步可行性研究報告代替項目建議書。初步可行性研究的成果：初步可行性研究報告或項目建議書。政府投資項目、需要政府核準的企業(yè)投資項目以及政府資金支持的資金申請項目的項目建議書或初步可行性研究報告的內容深度，由政府投資主管部門提出要求，就一般項目而言，本節(jié)討論的內容深度基本能滿足項目審批要求，特殊項目應根據具體情況，由投資者另行提出具體要求，其內容深度可能增加或簡化。對于企業(yè)投資項目，由企業(yè)自主決策，其投資決策程序呈現靈活多樣化，有些企業(yè)仍然保留項目建議書審批程序，但內容深度要求比較靈活，根據項目具體情況，許多項目可以利用產業(yè)規(guī)劃、機會研究代替，甚至有些項目直接進入可行性研究階段。【例】以下關于項目建議書的深度要求的說法，錯誤的是（）。A.項目建議書通常是在初步可行性研究的基礎上完成B.項目建議書的深度介于初步可行性研究和可行性研究之間。C.政府資金支持的資金申請項目的項目建議書內容深度，由政府投資主管部門提出要求D.對政府投資項目仍需按要求審批項目建議書或以初步可行性研究報告代替項目建議書正確答案B答案解析本題考查的是項目建議書的重點內容和深度要求。項目建議書的深度介于投資機會研究、產業(yè)規(guī)劃研究和可行性研究之間。 第四節(jié)初步可行性研究的重點內容和深度要求一、初步可行性研究的重點內容和深度要求初步可行性研究的重點，主要是根據國民經濟和社會發(fā)展長期規(guī)劃、行業(yè)規(guī)劃和地區(qū)規(guī)劃以及國家產業(yè)政策，經過調查研究、市場預測，從宏觀上分析論證項目建設的必要性和可能性。初步可行性研究的深度介于投資機會研究和可行性研究之間。通過初步可行性研究，如果認為項目建設是必要的，而且具備了基本的建設條件，就可以編制初步可行性研究報告。對于企業(yè)投資項目，政府不再審批項目建議書，初步可行性研究僅作為企業(yè)內部決策層進行項目投資策劃、決策的依據；而對政府投資項目，仍需審批項目建議書，此類項目往往是在完成初步可行性研究報告的基礎上形成或代替項目建議書。不是所有項目都必須進行初步可行性研究，小型項目或者簡單的技術改造項目在選定投資機會后，可以直接進行可行性研究。二、一般工業(yè)項目初步可行性研究的主要內容（1）項目建設的必要性和依據；（2）市場分析與預測；（3）產品方案、擬建規(guī)模和場（廠）址環(huán)境；（4）生產技術和主要設備；（5）主要原材料的來源和其他建設條件；（6）項目建設與運營的實施方案；（7）投資初步估算、資金籌措與投資使用計劃初步方案；（8）財務效益和經濟效益的初步分析；（9）環(huán)境影響和社會影響的初步評價；（10）投資風險的初步分析。一般工業(yè)建設項目的項目建議書（初步可行性研究報告），可參照可行性研究報告的編制內容。有些行業(yè)部門或企業(yè)集團會有自己的編制規(guī)定或要求。 第五節(jié)投資機會研究一、投資機會研究的目的投資機會研究，也稱投資機會鑒別，是指為尋找有價值的投資機會而進行的準備性調查研究。投資機會研究的目的是發(fā)現有價值的投資機會。二、投資機會研究的分類投資機會研究可分為一般投資機會研究與具體項目投資機會研究兩類。一般投資機會研究是一種全方位的搜索過程，需要進行廣泛的調査，收集大量的數據。分為地區(qū)投資機會研究、部門投資機會研究、資源開發(fā)投資機會研究三類。具體項目投資機會研究比一般投資機會研究更為深入、具體，需要對項目的背景、市場需求、資源條件、發(fā)展趨勢以及需要的投人和可能的產出等方面研究和分析，并作出大體上的判斷。企業(yè)對投資機會的研究，