某機(jī)械技術(shù)改造項(xiàng)目.doc

某機(jī)械技術(shù)改造項(xiàng)目 作者： 日期：2 一、項(xiàng)目名稱某機(jī)械廠技術(shù)改造項(xiàng)目二、背景資料1企業(yè)現(xiàn)狀 某機(jī)械廠現(xiàn)有職工1504人，其中生產(chǎn)工人1053人，工程技術(shù)人員451人；現(xiàn)有固定資產(chǎn)原值為2859，凈值為1352萬(wàn)元，在建工程為957萬(wàn)元，流動(dòng)資金為2260萬(wàn)元(其中借款為1580元萬(wàn))；資本金957萬(wàn)元。累計(jì)盈余資金為213萬(wàn)元，現(xiàn)有長(zhǎng)期借款900萬(wàn)元（以上數(shù)據(jù)均為2003年末數(shù)字）。 企業(yè)現(xiàn)在主要生產(chǎn)鋼材預(yù)處理線成套設(shè)備（A）和帶式輔送機(jī)（B）。其中A產(chǎn)品目前有10套的生產(chǎn)能力，不能夠滿足市場(chǎng)的需要，需增加生產(chǎn)能力。2技術(shù)改造計(jì)劃 1)企業(yè)決定在“九五”期間引進(jìn)國(guó)外先進(jìn)技術(shù)，開發(fā)新產(chǎn)品拋丸器（C），以調(diào)整不合理的工藝流程，采用新工藝。降低產(chǎn)品原材料消耗，增加CADCAPP用的PC機(jī)及相應(yīng)的網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器，網(wǎng)絡(luò)設(shè)備，提高管理水平和勞動(dòng)生產(chǎn)率，加快資金周轉(zhuǎn)速度，使企業(yè)獲得更大的經(jīng)濟(jì)效益。 2)擬建規(guī)模：技改后使A產(chǎn)品增加到25臺(tái)，B產(chǎn)品維持原來的生產(chǎn)量，C產(chǎn)品設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力300臺(tái)。(詳見附表1)附表1 單位原輔材料及燃料動(dòng)力 單位：元序號(hào)產(chǎn)品名稱原輔材料燃料動(dòng)力備 注123A 鋼材預(yù)處理線B 帶式輸送機(jī)C 拋丸器106502612212851812440214736293投資來源及投資使用計(jì)劃 本項(xiàng)目建設(shè)投資為2500萬(wàn)元，其中申請(qǐng)投資公司貸款1250萬(wàn)元；新增流動(dòng)資金部分按銀行貸款70%，企業(yè)自籌30%來計(jì)算。自籌資金來源于企業(yè)折舊攤銷及未分配利潤(rùn)（包括現(xiàn)有累計(jì)盈余資金213萬(wàn)元及項(xiàng)目滾動(dòng)方式積累資金）。 本項(xiàng)目2004年和2005年為建設(shè)期，2006年達(dá)產(chǎn)，根據(jù)擬定的實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃來安排投資，具體見附表2。附表2 投資計(jì)劃與資金籌措表 單位：萬(wàn)元序 號(hào)項(xiàng) 目2004年2005年2006年合 計(jì)一、 1 2 3二、 1 2 2.1 2.2 2.3總投資律設(shè)初投資建設(shè)期利息流動(dòng)資金小 計(jì)資金籌措自有資金其中：流動(dòng)資金借款長(zhǎng)期借款流動(dòng)資金借孰其 它小 計(jì) 1412881500400110011001500858142998199864929913496506991998890890267267623623890227023018884388131556630721750132243884流動(dòng)資金 企業(yè)目前每百元銷售收入占用流動(dòng)資金55元，預(yù)計(jì)本次技改達(dá)產(chǎn)年將占用45元，據(jù)此計(jì)算達(dá)產(chǎn)年需流動(dòng)資金4148萬(wàn)元，企業(yè)原有流動(dòng)資金2260萬(wàn)元，據(jù)此新增流動(dòng)資金為l888萬(wàn)元，詳見附表3。附表3 流動(dòng)資金估算表 單位：萬(wàn)元序 號(hào) 項(xiàng) 目2004年2005年2006年及以后各年 1 1.1 1.2 1.3 1.4 2 2.1 3 4 5 6 1 2流動(dòng)資金運(yùn)用流動(dòng)資產(chǎn)現(xiàn)金應(yīng)收帳款存貨其他流動(dòng)負(fù)債應(yīng)付帳款流動(dòng)資金原有流動(dòng)資金流動(dòng)資金增加流動(dòng)資金本年增加流動(dòng)資金來源流動(dòng)資金借款其中：增量流動(dòng)資金自籌其中：增量349842770813631238123822602260159067050136162447195017551755325822609989982289699969299642078451342502227222724148226018888902912132212365665貸款利率 長(zhǎng)期借款利率為5年以內(nèi)利率6.14%，流動(dòng)資金的借款利率為5.5%。6成本有關(guān)問題 1)工資及附加：職工人數(shù)不增加，1996年人均收入為4800元人年，97年為6500元人年，98年及以后各年為8400元人年。2)新增固定資產(chǎn)綜合折舊率為7.8%，利用原有為5%(2015年初停止折舊)。本次技改無(wú)形及其他資產(chǎn)從2005年開始攤銷，至2015年初停止攤銷，原有的部分為110萬(wàn)元計(jì)劃從2004年開始攤銷至2008年完。 3)制造費(fèi)用，管理費(fèi)用，銷售費(fèi)用均按銷售收入的3%計(jì)算。7盈余公積金按稅后利潤(rùn)的10%提取。8項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率為12%，計(jì)算期為14年，達(dá)產(chǎn)年為2006年。9增值稅按銷售收入的6.8%計(jì)提，城市建設(shè)維護(hù)稅和教育費(fèi)附加分別為7%和1%。所得稅率為33%。三、設(shè)計(jì)內(nèi)容 1對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)，計(jì)算各項(xiàng)綜合指標(biāo)，并判斷其可行性。2對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行敏感性分析，評(píng)判該項(xiàng)目對(duì)各種指標(biāo)的敏感程度。 3概率分析 試應(yīng)用教材第四章第三節(jié)決策樹技術(shù)對(duì)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值進(jìn)行簡(jiǎn)單的風(fēng)險(xiǎn)分析，即計(jì)算項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值的期望值及其大于等于零的概率，請(qǐng)自行估計(jì)相關(guān)參數(shù)。4風(fēng)險(xiǎn)決策分析 用教材第四章的風(fēng)險(xiǎn)決策第四節(jié)的決策樹法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)決策分析，請(qǐng)自行估計(jì)相關(guān)參數(shù)。 5作出該項(xiàng)目的綜合評(píng)價(jià)結(jié)論附表4 建設(shè)總投資估算表 單位：萬(wàn)元 萬(wàn)美元序號(hào)工程或費(fèi)用名稱建筑工程設(shè)備購(gòu)置安裝工程其它費(fèi)用合 計(jì)其中：外12345123一、工程費(fèi)用聯(lián)合廠房機(jī)加車間板焊車間熱處理車間運(yùn)輸設(shè)備計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)小 計(jì)二、其它費(fèi)用引進(jìn)技術(shù)費(fèi)軟件費(fèi)設(shè)計(jì)費(fèi)小 計(jì)三、預(yù)備費(fèi)其中：漲價(jià)預(yù)備費(fèi)初投資合計(jì)四、建設(shè)期利息建設(shè)總投資其中：固定資產(chǎn)投資無(wú)形及遞延資產(chǎn)投資114.18.10.2122.4122.4754.4434.421.45.458.81274.41274.410.66.10.417.117.1410.94015465.9390.1197856.02301086.0879.2448.622.05.458.81413.9410.94015465.9390.119722702502500205045048484840附表5 產(chǎn)品銷售收入估算表 單位：萬(wàn)元序號(hào)產(chǎn) 品 名 稱單Q單價(jià)2004年2005年2006年及以后各年銷售量收 入銷售量收入銷售量收 入有項(xiàng)目鋼材稠處理線帶式輔送機(jī)拋丸器含稅鈉售MA-合計(jì)不含稅銷售收入無(wú)頃目不含稅銷售收入增量不含稅銷售收入臺(tái)m臺(tái)2640.371069502640208504725403840380176950150448820851050762365154038247725695030066002085210010785921840385180 several group number, then with b a, =c,c is is methyl b two vertical box between of accurate size. Per-23 measurement, such as proceeds of c values are equal and equal to the design value, then the vertical installation accurate. For example a, b, and c valueswhile on horizontal vertical errors for measurement, General in iron angle code bit at measurement level points