財(cái)務(wù)部工作手冊(cè)3（推薦126）.doc

深圳某物業(yè)管理公司文 件 編 號(hào)HFWY.QR/CW修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題 財(cái)務(wù)部工作手冊(cè)目錄頁 碼第 1 頁 共3 頁編制王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某序號(hào) 文件編號(hào) 文件名稱 頁數(shù)01 HFWY.QP-5.5.1-05 財(cái)務(wù)部崗位設(shè)置及職責(zé)0602 HFWY.WI/CW-01 現(xiàn)金管理規(guī)程0303 HFWY.QR/CW-001 現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表0104 HFWY.QR/TY-054 現(xiàn)金借款單0105 HFWY.WI/CW-02 銀行存款管理規(guī)程0206 HFWY.QR/TY-055 支票審批單0107 HFWY.WI/CW-03 備用金管理規(guī)程0208 HFWY.QR/CW-002 現(xiàn)金盤點(diǎn)檢查情況表0109 HFWY.WI/CW-04 應(yīng)收帳款管理規(guī)程0210 HFWY.QR/CW-003 應(yīng)收帳款余額表0111 HFWY.QR/CW-004 應(yīng)收帳款壞帳申請(qǐng)表0112 HFWY.QR/CW-005 應(yīng)收帳款確認(rèn)函0113 HFWY.WI/CW-05 固定資產(chǎn)管理規(guī)程0614 HFWY.QR/CW-006 固定資產(chǎn)卡片0115 HFWY.QR/TY-056 固定資產(chǎn)增加申請(qǐng)表0116 HFWY.QR/TY-057 固定資產(chǎn)減少與報(bào)廢申請(qǐng)表0117 HFWY.QR/TY-058 固定資產(chǎn)維修申請(qǐng)表0118 HFWY.QR/TY-059 固定資產(chǎn)維修（驗(yàn)收）表0119 HFWY.QR/CW-007 固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表0120 HFWY.QR/CW-008 固定資產(chǎn)驗(yàn)收單0121 HFWY.QR/CW-009 固定資產(chǎn)調(diào)拔單0122 HFWY.QR/CW-010 固定資產(chǎn)編碼明細(xì)表0123 HFWY.WI/CW-06 低值易耗品管理規(guī)程0324 HFWY.QR/TY-060 物品報(bào)廢單01深圳某物業(yè)管理公司文 件 編 號(hào)HFWY.QR/CW修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題 財(cái)務(wù)部工作手冊(cè)目錄頁 碼第 2 頁 共3 頁編制王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某序號(hào) 文件編號(hào) 文件名稱 頁數(shù)25 HFWY.QR/CW-011 低值易耗品盤存表0126 HFWY.QR/CW-012 低值易耗品編碼明細(xì)表0127 HFWY.WI/CW-07 報(bào)銷付款規(guī)程0428 HFWY.QR/TY-061 報(bào)銷單據(jù)粘貼單0129 HFWY.QR/CW-013 現(xiàn)金支出證明單0130 HFWY.QR/CW-014 費(fèi)用報(bào)銷單0131 HFWY.QR/TY-062 付款呈批表0132 HFWY.QR/TY-063 招待費(fèi)用審批表0133 HFWY.QR/TY-064 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)一覽表0134 HFWY.WI/CW-08 服務(wù)收費(fèi)管理規(guī)程0535 HFWY.QR/TY-065 收費(fèi)通知單0136 HFWY.QR/TY-066 費(fèi)用催繳通知單0137 HFWY.QR/CW-015 應(yīng)收/實(shí)收費(fèi)用明細(xì)表 0138 HFWY.QR/TY-067 費(fèi)用收繳明細(xì)表0139 HFWY.QR/TY-068 收費(fèi)通知單派發(fā)情況記錄表0140 HFWY.QR/TY-069 娛樂室商品銷售日?qǐng)?bào)表0141 HFWY.WI/CW-09 工資管理規(guī)程0242 HFWY.WI/CW-10 工資發(fā)放規(guī)程0343 HFWY.QR/CW-016 工資表0144 HFWY.WI/CW-11 資金管理規(guī)程03 45 HFWY.WI/CW-12 財(cái)務(wù)分析撰寫規(guī)程0346 HFWY.QR/CW-017 企業(yè)財(cái)務(wù)分析表0147 HFWY.WI/CW-13 會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)程0348 HFWY.QR/CW-018 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)檔案查閱/復(fù)制登記表 01深圳某物業(yè)管理公司文 件 編 號(hào)HFWY.QR/CW修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題 財(cái)務(wù)部工作手冊(cè)目錄頁 碼第 3 頁 共3 頁編制王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某序號(hào) 文件編號(hào) 文件名稱 頁數(shù)49 HFWY.QR/CW-019 會(huì)計(jì)檔案登記冊(cè)0150 HFWY.WI/CW-14 票據(jù)與印鑒的管理規(guī)程0351 HFWY.QR/CW-020 支票使用明細(xì)表0352 HFWY.QR/CW-021 收據(jù)領(lǐng)用登記表0153 HFWY.QR/CW-022 發(fā)票領(lǐng)用登記表0154 HFWY.WI/CW-15 財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)管理規(guī)程0555 HFWY.QR/CW-023 財(cái)務(wù)部培訓(xùn)計(jì)劃表0156 HFWY.WI/CW-16 服裝管理規(guī)程0657 HFWY.QR/CW-024 服裝發(fā)放登記表0158 HFWY.WI/CW-17 會(huì)計(jì)事務(wù)處理規(guī)程0659 HFWY.QR/TY-070 本體維修基金收支表0160 HFWY.QR/TY-071 管理費(fèi)收支表0161 HFWY.WI/CW-18 納稅申報(bào)管理規(guī)程03深圳某物業(yè)管理公司文 件 編 號(hào)HFWY.QP-5.5.1-05修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題 財(cái)務(wù)部崗位設(shè)置及職責(zé)頁 碼第 1 頁 共5 頁編制王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某1.0 目的加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)在經(jīng)營(yíng)管理中的作用。2.0 適用范圍適用于物業(yè)公司財(cái)務(wù)部和相關(guān)財(cái)務(wù)人員。3.0 崗位設(shè)置經(jīng) 理（1人） 實(shí)物資產(chǎn)管理員（1人）出 納（1人）成本會(huì)計(jì)（1人）主管會(huì)計(jì)（1人） 4.0 職責(zé)4.1 財(cái)務(wù)部職責(zé)4.1.1 在總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，開展財(cái)務(wù)部工作。4.1.2 嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)制度，遵守和維護(hù)國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律，貫徹實(shí)施企業(yè)財(cái)務(wù)通則 和企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。4.1.3 建立和健全公司內(nèi)部各項(xiàng)會(huì)計(jì)核算、實(shí)物資產(chǎn)管理制度和財(cái)務(wù)管理制度。4.1.4 負(fù)責(zé)以管理處為單位（獨(dú)立核算）、公司匯總報(bào)表（即實(shí)行二級(jí)會(huì)計(jì)核算）。4.1.5 負(fù)責(zé)督促各單位收取款項(xiàng)，及時(shí)回籠資金。4.1.6 負(fù)責(zé)支付款項(xiàng)，控制成本費(fèi)用開支。4.1.7 負(fù)責(zé)物業(yè)代扣代繳費(fèi)用的收入、支付。4.1.8 負(fù)責(zé)員工工資的計(jì)算、發(fā)放及代扣稅金的辦理。4.1.9 負(fù)責(zé)按物業(yè)法規(guī)要求，提供公告所需數(shù)據(jù)。4.1.10 負(fù)責(zé)物業(yè)“兩金”（指本體基金和公用基金）的收、支核算。4.1.11 負(fù)責(zé)編制、核算、考核年度財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。4.1.12 負(fù)責(zé)相關(guān)合同的評(píng)審。深圳某物業(yè)管理公司文 件 編 號(hào)HFWY.QP-5.5.1-05修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題 財(cái)務(wù)部崗位設(shè)置及職責(zé)頁 碼第 2 頁 共5 頁編制王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某4.1.13 負(fù)責(zé)物業(yè)應(yīng)交稅款的計(jì)算、繳交。4.1.14 負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)報(bào)表的編制。4.1.15 負(fù)責(zé)編寫財(cái)務(wù)分析，為決策提供依據(jù)。4.1.16 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)和低值易耗品（含服裝）的管理。4.1.17 負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)。4.1.18 負(fù)責(zé)組織、實(shí)施會(huì)計(jì)電算化。4.2 各崗位職責(zé)4.2.1 經(jīng)理職責(zé)A. 在總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部的管理工作，向總經(jīng)理負(fù)責(zé)；B. 負(fù)責(zé)公司資金、成本、費(fèi)用的管理，為總經(jīng)理提供決策依據(jù)；C. 負(fù)責(zé)制定、貫徹、落實(shí)各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度；D. 負(fù)責(zé)向總經(jīng)理匯報(bào)財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況；E. 負(fù)責(zé)審核收、支業(yè)務(wù)；F. 負(fù)責(zé)審核會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表及相關(guān)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)；G. 負(fù)責(zé)督促辦稅員及時(shí)繳納稅款；H. 負(fù)責(zé)審核材料（含辦公用品）采購計(jì)劃；I. 負(fù)責(zé)審核實(shí)物資產(chǎn)的增加、減少、維修申請(qǐng)；J. 負(fù)責(zé)組織新接物業(yè)的費(fèi)用測(cè)算及資金安排工作；K. 負(fù)責(zé)組織公司年度財(cái)務(wù)計(jì)劃的編制和考核工作；L. 負(fù)責(zé)組織并處理上級(jí)公司和關(guān)聯(lián)單位的往來業(yè)務(wù)；M. 負(fù)責(zé)對(duì)本部門員工的培訓(xùn)及考核工作；N. 完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。4.2.2 主管會(huì)計(jì)職責(zé)A. 在財(cái)務(wù)經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算工作，向經(jīng)理負(fù)責(zé)；B. 負(fù)責(zé)總帳和明細(xì)分類帳帳戶的設(shè)置和帳務(wù)處理；深圳某物業(yè)管理公司文 件 編 號(hào)HFWY.QP-5.5.1-05修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題 財(cái)務(wù)部崗位設(shè)置及職責(zé)頁 碼第 3 頁 共5 頁編制王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某C. 負(fù)責(zé)核對(duì)報(bào)銷業(yè)務(wù)的單據(jù)是否合法、手續(xù)是否齊全、金額是否正確；D. 負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)憑證、錄入電腦帳；E. 負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)報(bào)表、現(xiàn)金流量表；F. 負(fù)責(zé)出具管理費(fèi)收支、房屋本體維修基金收支的數(shù)據(jù)；G. 負(fù)責(zé)計(jì)算稅款、辦理納稅；H. 負(fù)責(zé)增值稅專用發(fā)票的購買、保管及核銷；I. 負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案（含財(cái)務(wù)軟件）的建立及保管；J. 負(fù)責(zé)查詢帳目，保證帳帳、帳表、帳證相符；K. 負(fù)責(zé)集團(tuán)公司內(nèi)部的往來核算；L. 負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)考核計(jì)劃的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)工作；M. 負(fù)責(zé)部門共用物品的保管；N. 完成經(jīng)理交辦的其他工作。4.2.3 成本會(huì)計(jì)職責(zé)A. 在財(cái)務(wù)經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)成本核算工作，向經(jīng)理負(fù)責(zé)；B. 負(fù)責(zé)登記手工明細(xì)帳和總分類帳；C. 負(fù)責(zé)根據(jù)不同的管理服務(wù)對(duì)象建立應(yīng)收明細(xì)，登記三級(jí)分類帳；D. 負(fù)責(zé)倉庫的盤點(diǎn)和材料核算；E. 負(fù)責(zé)公司品質(zhì)月檢中的財(cái)務(wù)考核；F. 負(fù)責(zé)核對(duì)物業(yè)狀況（指出售/出租/空置等）統(tǒng)計(jì)表；G. 負(fù)責(zé)未收費(fèi)用及滯納金的統(tǒng)計(jì)及計(jì)算；H. 負(fù)責(zé)發(fā)票（增值稅發(fā)票除外）、收據(jù)的保管和核銷；I. 負(fù)責(zé)檢查、指導(dǎo)發(fā)票的正確使用；J. 負(fù)責(zé)計(jì)算編制員工工資；K. 負(fù)責(zé)盤點(diǎn)出納現(xiàn)金；L. 負(fù)責(zé)支出合同或協(xié)議的保管；深圳某物業(yè)管理公司文 件 編 號(hào)HFWY.QP-5.5.1-05修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題 財(cái)務(wù)部崗位設(shè)置及職責(zé)頁 碼第 4 頁 共5 頁編制王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某M. 完成經(jīng)理交辦的其他工作。4.2.4 出納職責(zé)A. 在經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收入、支付，向經(jīng)理負(fù)責(zé)；B. 負(fù)責(zé)保管現(xiàn)金、支票、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章及相關(guān)資料；C. 負(fù)責(zé)核對(duì)原始票據(jù)的合理、合法性；D. 負(fù)責(zé)辦理個(gè)人所得稅的申報(bào)；E. 負(fù)責(zé)編制現(xiàn)金/銀行日?qǐng)?bào)表、銀行余額調(diào)節(jié)表；F. 負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳，日清月結(jié)；G. 負(fù)責(zé)盤點(diǎn)各單位的周轉(zhuǎn)金；H. 負(fù)責(zé)員工工資的發(fā)放；I. 負(fù)責(zé)收入合同或協(xié)議的管理，保證款項(xiàng)入庫；J. 負(fù)責(zé)檢查、核對(duì)收款員日記帳；K. 負(fù)責(zé)購買發(fā)票、收據(jù)、支票等票據(jù)；L. 完成經(jīng)理交辦的其他工作。4.2.5 資產(chǎn)管理員職責(zé)A. 在經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)實(shí)物資產(chǎn)（含固定資產(chǎn)、低值易耗品）管理工作；B. 負(fù)責(zé)對(duì)各單位資產(chǎn)管理的業(yè)務(wù)指導(dǎo)；C. 負(fù)責(zé)建立實(shí)物資產(chǎn)卡片和實(shí)物資產(chǎn)臺(tái)帳；D. 負(fù)責(zé)實(shí)物資產(chǎn)的增加、減少、維修、更新等手續(xù)的辦理；E. 負(fù)責(zé)對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的驗(yàn)收入庫；F. 負(fù)責(zé)辦理實(shí)物資產(chǎn)的出庫：G. 負(fù)責(zé)檢查各單位實(shí)物資產(chǎn)的狀況；H. 負(fù)責(zé)監(jiān)督實(shí)物資產(chǎn)的維修；I. 負(fù)責(zé)保存實(shí)物資產(chǎn)相關(guān)的資料；J. 負(fù)責(zé)直接辦理資產(chǎn)搬遷的協(xié)調(diào)配合；深圳某物業(yè)管理公司文 件 編 號(hào)HFWY.QP-5.5.1-05修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題 財(cái)務(wù)部崗位設(shè)置及職責(zé)頁 碼第 5 頁 共5 頁編制王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某K. 負(fù)責(zé)對(duì)長(zhǎng)期閑置的實(shí)物資產(chǎn)提出處理建議。L. 負(fù)責(zé)實(shí)物資產(chǎn)的盤點(diǎn)工作；M. 負(fù)責(zé)公司本部的倉庫管理工作；N. 完成上級(jí)交辦的其他工作。深圳某物業(yè)管理公司文 件 編 號(hào)HFWY.WI/CW-01修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題 現(xiàn)金管理規(guī)程頁 碼第1頁 共 3 頁編制王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某1.0 目的規(guī)范現(xiàn)金管理，以保證現(xiàn)金收、支、存的合理性及安全性。2.0 適用范圍適用于物業(yè)公司及下屬各單位周轉(zhuǎn)金的日常管理。3.0 職責(zé)3.1 出納員負(fù)責(zé)現(xiàn)金收取、支付及庫存保管工作。3.2 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)現(xiàn)金的核算工作。3.3 財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理、核算工作的監(jiān)督。4.0 工作程序4.1 現(xiàn)金管理的基本原則4.1.1 現(xiàn)金收付與帳務(wù)處理的崗位分別設(shè)置。經(jīng)管現(xiàn)金收付的人員，不能登記會(huì)計(jì)記錄；登記會(huì)計(jì)記錄的人員，不能經(jīng)管現(xiàn)金。4.1.2 現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出須分開處理，不得“坐支”。所有收入及時(shí)入帳，支出應(yīng)憑有效的核準(zhǔn)手續(xù)，不得以收取的收入直接支付款項(xiàng)。4.1.3 庫存現(xiàn)金與現(xiàn)金日記帳余額應(yīng)核對(duì)相符，做到日清月結(jié)。嚴(yán)禁以“白條”抵沖或挪用現(xiàn)金。4.2 現(xiàn)金收入的管理4.2.1 現(xiàn)金收入的范圍：A. 向住戶收繳的管理服務(wù)費(fèi)、本體維修基金等；B. 租賃收入；C. 為住戶代收的水、電、電話費(fèi)等；D. 為客戶提供的各項(xiàng)有償服務(wù)收費(fèi)；E. 各種押金；F. 各種違約金、滯納金；G. 各種賠償款；深圳某物業(yè)管理公司文 件 編 號(hào)HFWY.WI/CW-01修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題 現(xiàn)金管理規(guī)程頁 碼第2頁 共 3 頁編制王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某H. 物品清理收益；I. 其他收入。4.2.2 出納員在收取現(xiàn)金時(shí)填制收款收據(jù)（或繳款單），并在原始憑據(jù)加蓋“現(xiàn)金收訖”章。4.2.3 收到款項(xiàng)應(yīng)于當(dāng)日下午4：30分之前點(diǎn)清入庫，如超過庫存限額，應(yīng)填制現(xiàn)金繳款單送存銀行。如特殊原因不能送存銀行的，須報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)并于次日存入銀行。4.2.4 出納定期（一般為每10天）將收入資料整理并傳遞會(huì)計(jì)人員進(jìn)行帳務(wù)處理。4.3 現(xiàn)金支付管理4.3.1 現(xiàn)金支付的范圍：A. 工資、獎(jiǎng)金、津貼和福利補(bǔ)助等；B. 退職金、撫恤金等；C. 出差人員隨身攜帶的零星差旅費(fèi)；D. 轉(zhuǎn)帳起點(diǎn)（1000元）以下的零星物資；E. 小額工程款或不能以轉(zhuǎn)帳支付的；F. 中國(guó)人民銀行規(guī)定的其他支出。4.3.2 現(xiàn)金支付的規(guī)定：A. 出納支出現(xiàn)金應(yīng)遵守費(fèi)用報(bào)銷程序的規(guī)定；B. 原則上員工私用現(xiàn)金不借支。如特殊原因借支，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)；C. 借出現(xiàn)金一個(gè)月內(nèi)歸還或沖帳。如逾期，財(cái)務(wù)部將在借款人當(dāng)月工資中扣除；D. 現(xiàn)金從庫存現(xiàn)金限額中開支，不足向開戶銀行提取，但不得從現(xiàn)金收入中直接支付；E. 收款員不可支出現(xiàn)金（備用金的使用除外）；F. 出納現(xiàn)金支出后在原始憑單上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。4.3.3 出納每10天將現(xiàn)金付出資料整理交會(huì)計(jì)人員進(jìn)行帳務(wù)處理。4.4 庫存現(xiàn)金的保留4.4.1 規(guī)定庫存現(xiàn)金限額為人民幣5000元，港幣2000元。深圳某物業(yè)管理公司文 件 編 號(hào)HFWY.WI/CW-01修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題 現(xiàn)金管理規(guī)程頁 碼第3頁 共 3 頁編制王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某4.4.2 超出限額的現(xiàn)金存入銀行，現(xiàn)金不足時(shí)向銀行提取。提取現(xiàn)金須由出納員填寫支票審批單經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理簽名、總經(jīng)理批準(zhǔn)。4.4.3 出納員根據(jù)收支憑據(jù)登記現(xiàn)金日記帳。4.4.4 每日下班前，出納員應(yīng)核對(duì)現(xiàn)金庫存與日記帳的余額是否相符。如無誤，則將庫存現(xiàn)金存入保險(xiǎn)柜。4.4.5 出納員在每次離崗前必須仔細(xì)檢查保險(xiǎn)柜密碼、門鎖的關(guān)閉情況，并將保險(xiǎn)柜鑰匙隨身攜帶、妥善保管。4.4.6 本程序中的4.4.4至4.4.5條款收款員同樣須遵守。4.5 現(xiàn)金資料的保管 現(xiàn)金收、支業(yè)務(wù)的資料，由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)進(jìn)行帳務(wù)處理后，加密在財(cái)務(wù)部長(zhǎng)期保存。5.0 相關(guān)文件和記錄5.1 費(fèi)用報(bào)銷規(guī)程 HFWY.WI/CW-075.2 現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表 HFWY.QR/CW-0015.3 現(xiàn)金借款單 HFWY.QR/TY-054 受控文件未經(jīng)批準(zhǔn)不得復(fù)制 生效日期：2003 年2月10日深圳某物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)部現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表編號(hào)：HFWY.QR/CW001 版本：A/0 序號(hào)：項(xiàng) 目昨日余額收 入支 出本日余額備 注新：工：湖：現(xiàn) 金人民幣借條：現(xiàn)金：港 幣銀行存款*銀行新：工：湖：*銀行*銀行*銀行*銀行*銀行小 計(jì)港幣存款*銀行新：工：湖：*銀行小 計(jì)制表日期： 年 月 日 制表人：深圳某物業(yè)管理公司 現(xiàn) 金 借 款 單編號(hào)：HFWY.QR/TY054 版本：A/0 序號(hào)：借 款 人所在部門借款日期 年 月 日借款用途大 寫 幣： 拾 萬 仟 佰 拾 元 角 分小寫：￥部門負(fù)責(zé)人意 見總 經(jīng) 理審 批財(cái)務(wù)部經(jīng)理意 見深圳某物業(yè)管理公司文 件 編 號(hào)HFWY.WI/CW-02修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題 銀行存款管理規(guī)程頁 碼第1頁 共 3 頁編制王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某1.0 目的規(guī)范銀行存款管理，以保證銀行存款收、支、存的合理使用。2.0 適用范圍適用于物業(yè)管理公司的銀行存款的范圍。3.0 職責(zé)3.1 出納員負(fù)責(zé)具體辦理銀行存款業(yè)務(wù)。3.2 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)銀行存款的會(huì)計(jì)核算工作。3.3 財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)督銀行存款管理工作4.0 工作程序4.1 銀行存款管理的原則4.1.1 出納員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。4.1.2 所有收入除保留庫存現(xiàn)金限額（人民幣5000元、港幣2000元）外，應(yīng)及時(shí)送存銀行。4.1.3 超出現(xiàn)金使用范圍或公司規(guī)定現(xiàn)金結(jié)算金額（人民幣1000元）的款項(xiàng)支付必須通過銀行存款帳戶進(jìn)行結(jié)算。4.2 銀行結(jié)算方式 公司的貨幣資金業(yè)務(wù)可采用的銀行結(jié)算方式，包括：4.2.1 支票：在本省區(qū)域內(nèi)廣泛使用的票據(jù)。支票的提示付款期限為10日內(nèi)，在普通支票左上角劃兩條平行線的則為劃線支票只能轉(zhuǎn)帳不能提現(xiàn)；轉(zhuǎn)帳支票可以背書轉(zhuǎn)讓。4.2.2 委托方式：公司委托銀行向付款人收取管理費(fèi)、電費(fèi)、水費(fèi)等或委托銀行代為支付款項(xiàng)的結(jié)算方式。4.2.3 匯兌：公司辦理異地之間的款項(xiàng)結(jié)算方式，分為電匯和信匯。4.3 銀行帳戶管理深圳某物業(yè)管理公司文 件 編 號(hào)HFWY.WI/CW-02修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題 銀行存款管理規(guī)程頁 碼第2頁 共 3 頁編制王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某4.3.1 設(shè)立銀行帳戶類型，包括：A. 基本存款帳戶：是企業(yè)辦理日常結(jié)算和現(xiàn)金收付的帳戶；B. 一般存款帳戶：可辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算和現(xiàn)金繳存，但不可辦理現(xiàn)金支??；C. 專用存款帳戶：專為收取本體維修基金特設(shè)帳戶。4.3.2 銀行帳戶的開立與撤銷A. 開立：公司開設(shè)銀行帳戶，由財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)（同時(shí)報(bào)集團(tuán)公司備案）經(jīng)銀行批準(zhǔn)，預(yù)留銀行印鑒購買支票，帳戶開始運(yùn)作；B. 撤銷：如因銀行帳戶長(zhǎng)期不用或?qū)闃I(yè)務(wù)特設(shè)且業(yè)務(wù)完結(jié)，可由財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn)（同時(shí)報(bào)集團(tuán)公司備案）報(bào)銀行注銷，上繳空白支票，同時(shí)對(duì)作廢支票加蓋 “作廢”章。4.4 銀行帳戶的使用規(guī)定4.4.1 嚴(yán)格執(zhí)行支票審批制度和授權(quán)批準(zhǔn)控制規(guī)定，收入款項(xiàng)辨別真?zhèn)渭皶r(shí)送存銀行，根據(jù)核準(zhǔn)的手續(xù)開出支票。4.4.2 除經(jīng)批準(zhǔn)，一般不得簽發(fā)空白支票。如需領(lǐng)用空白支票，則辦理支票領(lǐng)用登記，由出納在支票上加注限額，明確領(lǐng)用人責(zé)任并催辦業(yè)務(wù)補(bǔ)記支票內(nèi)容和金額。4.4.3 不得簽發(fā)空頭支票。4.4.4 查詢每筆存款，對(duì)來源不明的及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行處理。4.4.5 定期將公司銀行日記帳與銀行對(duì)帳單核對(duì)，就未達(dá)帳項(xiàng)按月調(diào)整。4.4.6 公司銀行帳戶只提供公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁外借或?yàn)樗颂兹°y行現(xiàn)金。未經(jīng)公司批準(zhǔn)不得將資金借給外單位或個(gè)人。特殊情況上報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。4.5 銀行存款資料的保管：開設(shè)銀行帳戶申請(qǐng)表、銀行銷戶資料、銀行對(duì)帳單等所有銀行資料視同會(huì)計(jì)檔案由財(cái)務(wù)部指定人員按會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)程保管。5.0 相關(guān)文件和記錄5.1 支票審批單 HFWY.QR/TY-055深圳某物業(yè)管理公司文 件 編 號(hào)HFWY.WI/CW-02修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題 銀行存款管理規(guī)程頁 碼第3頁 共 3 頁編制王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某5.2 費(fèi)用報(bào)銷規(guī)程 HFWY.WI/CW-07深圳某物業(yè)管理公司支票審批單編號(hào)：HFWY.QR/TY-055 版本:A/O 序號(hào):使用部門經(jīng)辦人請(qǐng)款日期年 月 日請(qǐng)款內(nèi)容理 由支票號(hào)碼預(yù)計(jì)金額部門負(fù)責(zé)人 意 見審批人意 見注銷日期實(shí)際金額深圳某物業(yè)管理公司文 件 編 號(hào)HFWY.WI/CW-03修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題 備用金管理規(guī)程頁 碼第1頁 共 2 頁編制王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某1.0 目的規(guī)范備用金的管理，確保備用金的合理使用。2.0 適用范圍 適用于各管理處備用金的日常管理。3.0 職責(zé)3.1 財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)備用金管理的監(jiān)督工作。3.2 出納員負(fù)責(zé)備用金的借出、補(bǔ)足工作。3.3 管理處負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)備用金使用的審核工作。3.4 收款員負(fù)責(zé)備用金的使用、保管工作。4.0 工作程序4.1 備用金借支的范圍4.4.1 為各管理處日常零星開支和緊急需要而設(shè)置備用金，私人借款和非業(yè)務(wù)開支不 得使用備用金。以下情況屬備用金開支范圍：A. 突發(fā)的工作事件；B. 計(jì)劃外追加的工作任務(wù)；C. 在管理處負(fù)責(zé)人審批權(quán)限內(nèi)（單價(jià)在300元以內(nèi)）的材料零星采購。4.2 備用金的標(biāo)準(zhǔn)：核定為每單位人民幣2000元，一般不隨意增減。4.3 備用金的申領(lǐng)程序4.3.1 收款員填寫現(xiàn)金借款單，單上“用途”一欄注明備用金。4.3.2 現(xiàn)金借款單經(jīng)管理處負(fù)責(zé)人簽字、財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，出納付款。4.4 備用金使用程序4.4.1 先借款，后報(bào)銷：A. 經(jīng)辦人填寫借款單， 經(jīng)管理處負(fù)責(zé)人簽字后，收款員付款；B. 經(jīng)辦人持票據(jù)沖帳。收款員按公司費(fèi)用報(bào)銷規(guī)程規(guī)定經(jīng)管理處負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理簽字認(rèn)可后，將借條返還本人；深圳某物業(yè)管理公司文 件 編 號(hào)HFWY.WI/CW-03修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題 備用金管理規(guī)程頁 碼第2頁 共 2 頁編制王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某C. 收款員憑報(bào)銷單補(bǔ)足備用金。4.4.2 先墊支，后報(bào)銷：A. 經(jīng)辦人未借款而先辦理業(yè)務(wù)，憑票據(jù)直接報(bào)銷的，收款員按費(fèi)用報(bào)銷規(guī)程規(guī)定嚴(yán)格復(fù)核票據(jù)，經(jīng)管理處負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理核準(zhǔn)后方可支付現(xiàn)金；B. 收款員憑票據(jù)補(bǔ)足備用金。4.5 使用備用金的期限。借支備用金后需及時(shí)報(bào)銷，期限按照現(xiàn)金管理規(guī)程，即：借款后五日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。4.6 備用金的補(bǔ)足。 收款員應(yīng)督促備用金使用人及時(shí)報(bào)銷，保證備用金的正常使用。備用金不足及時(shí)補(bǔ)足備用金。4.7 備用金的檢查。財(cái)務(wù)部將采取定期與不定期方式檢查備用金的使用情況，如發(fā)現(xiàn)有違反規(guī)定的現(xiàn)象，則給予當(dāng)事人和單位負(fù)責(zé)人相應(yīng)地處罰。4.8 備用金資料的保管4.8.1 每月末，會(huì)計(jì)根據(jù)備用金收支業(yè)務(wù)的原始憑據(jù)編制記帳憑證、登記帳薄。4.8.2 財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核無誤后，加密在財(cái)務(wù)部長(zhǎng)期保存。4.9 本規(guī)程的執(zhí)行情況作為財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)及收款員、出納員績(jī)效考評(píng)的依據(jù)之一。5.0 相關(guān)文件和記錄5.1 現(xiàn)金盤點(diǎn)、檢查情況表 HFWY.QR/CW-0025.2 現(xiàn)金管理規(guī)程 HFWY.WI/CW-015.3 費(fèi)用報(bào)銷審核規(guī)程 HFWY.WI/CW-07深圳某物業(yè)管理公司現(xiàn)金盤點(diǎn)檢查情況表日期: 年 月 日編號(hào)：HFWY.QR/CW002 版本：A/0 序號(hào)：現(xiàn) 金盤 點(diǎn)收據(jù)與發(fā)票金額備用金使用情況長(zhǎng)短款金 額盤 點(diǎn)金 額備 注備用金余 額借 條金 額未報(bào)銷金 額人民幣港 幣合 計(jì)檢查結(jié)果及處理意見 財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字：管理處負(fù)責(zé)人： 盤點(diǎn)人： 收款員： 深圳某物業(yè)管理公司文 件 編 號(hào)HFWY.WI/CW-04修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題 應(yīng)收帳款管理規(guī)程頁 碼第1頁 共 2 頁編制王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某1.0 目的規(guī)范應(yīng)收帳款的管理，確保未收款項(xiàng)及時(shí)、安全、準(zhǔn)確的收回。2.0 適用范圍適用于物業(yè)管理公司應(yīng)收款項(xiàng)的管理工作。3.0 職責(zé)3.1 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)收帳款的指導(dǎo)、督促、檢查工作。3.2 管理處負(fù)責(zé)應(yīng)收帳款的收繳工作。4.0 工作程序4.1 應(yīng)收帳款的范圍4.1.1 管理服務(wù)費(fèi)。4.1.2 有償服務(wù)費(fèi)。4.1.3 公眾性代辦性服務(wù)費(fèi)。4.1.4 多種經(jīng)營(yíng)收入。4.1.5 其他費(fèi)用。4.2 編制應(yīng)收帳款余額表4.2.1 月底，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)統(tǒng)計(jì)本月實(shí)收情況后編制應(yīng)收帳款余額表（表上包括計(jì)算應(yīng)收費(fèi)用滯納金），并呈報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理。4.2.2 財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后進(jìn)行相關(guān)處理：A. 屬核算或記帳錯(cuò)誤，應(yīng)由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)及時(shí)更正；B. 未收款項(xiàng)金額正確，則開始催繳工作。4.3 應(yīng)收帳款的催繳4.3.1 一般性應(yīng)收帳款的催繳：A. 會(huì)計(jì)年度內(nèi)的應(yīng)收款項(xiàng)，收款員隨時(shí)催繳入庫；B. 跨會(huì)計(jì)年度的，在年度末由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制作并向未交戶發(fā)出應(yīng)收帳款確認(rèn)函，要求對(duì)方書面確認(rèn)欠款金額，確認(rèn)后：深圳某物業(yè)管理公司文 件 編 號(hào)HFWY.WI/CW-04修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題 應(yīng)收帳款管理規(guī)程頁 碼第2頁 共 2 頁編制王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某a) 收款員直接催款；b) 需起訴的，財(cái)務(wù)部將相關(guān)資料轉(zhuǎn)入公司清欠小組催繳。4.3.2 特殊性應(yīng)收帳款的催繳：A. 如該項(xiàng)應(yīng)收帳款牽涉關(guān)聯(lián)公司業(yè)務(wù)（如開發(fā)商、內(nèi)部往來單位等），財(cái)務(wù)部將資料轉(zhuǎn)入關(guān)聯(lián)公司或相關(guān)部門配合催繳；B. 對(duì)欠費(fèi)時(shí)間長(zhǎng)、金額較大、屢次催收不繳的應(yīng)收帳款，財(cái)務(wù)部將應(yīng)收帳款資料轉(zhuǎn)入清欠小組催繳。4.4 應(yīng)收帳款的壞帳處理4.4.1 經(jīng)查證,確屬無法收回的應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)入壞帳處理。壞帳的確認(rèn)應(yīng)符合下列條件之一：A. 債務(wù)人死亡，以其遺產(chǎn)清償仍然無法收回；B. 債務(wù)人破產(chǎn)，以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)清償后仍然無法收回；C. 債務(wù)人較長(zhǎng)時(shí)間（一般為三年以上）內(nèi)未履行其償債義務(wù)，并有足夠的證據(jù)表明無法收回或收回的可能性極小。4.4.2 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)填寫應(yīng)收帳款壞帳申請(qǐng)表經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、公司總經(jīng)理簽字確認(rèn)后，報(bào)集團(tuán)公司批準(zhǔn)。4.4.3 批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。應(yīng)收帳款的壞帳損失按直接核銷法進(jìn)行核算。4.5 所有應(yīng)收帳款及壞帳處理的資料在帳務(wù)處理后,加密長(zhǎng)期在財(cái)務(wù)部保存。4.6 應(yīng)收帳款的管理、核算、收取情況作為財(cái)務(wù)部相關(guān)人員績(jī)效考評(píng)的依據(jù)之一。5.0 相關(guān)文件和記錄5.1 服務(wù)收費(fèi)管理規(guī)程 HFWY.WI/CW-085.2 費(fèi)用催繳通知單 HFWY.QR/TY-0135.3 應(yīng)收帳款余額表 HFWY.QR/CW-0035.4 應(yīng)收帳款壞帳申請(qǐng)表 HFWY.QR/CW-0045.5 應(yīng)收帳款確認(rèn)函 HFWY.QR/CW-005 深圳某物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)部應(yīng)收帳款余額表編號(hào)：HFWY.QR/CW003 版本：A/0 序號(hào)：?jiǎn)?位時(shí) 間應(yīng) 收 帳 款 項(xiàng) 目應(yīng)收費(fèi)用合計(jì)備 注管理費(fèi)水電費(fèi)空調(diào)費(fèi)有償服務(wù)費(fèi)本體維修基金其他費(fèi)用滯納金財(cái)務(wù)審核： 制表人： 制表日期：深圳某物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)部應(yīng)收帳款壞帳申請(qǐng)表編號(hào)：HFWY.QR/CW004 版本：A/0 序號(hào)：往 來 單 位金 額發(fā)生時(shí)間壞 帳 原 因備 注審批： 財(cái)務(wù)審核： 制表： 制表日期： 深圳某物業(yè)管理公司應(yīng)收帳款確認(rèn)函編號(hào)：HFWY.QR/CW005 版本：A/0 序號(hào)： ：貴司（戶）截至二00二 年十二月三十一日止，尚欠我司 費(fèi)（款），合計(jì)人民幣： 佰 萬 仟 佰 拾 元 角 分（小寫：￥ 元）及由此產(chǎn)生的滯納金，金額： 元。 以上情況請(qǐng)貴司（戶）核對(duì)并簽字確認(rèn)，同時(shí)希望貴司（戶）盡快安排歸還款項(xiàng)。若金額不符請(qǐng)及時(shí)與我司財(cái)務(wù)部聯(lián)系核對(duì)。 若貴司（戶）在接到應(yīng)收帳款確認(rèn)函后十五日內(nèi)未將該單簽字返還我司，則視同確認(rèn)欠款金額，我司按此金額進(jìn)行收款工作。 此 致 簽名確認(rèn)（蓋章）： 日期： 年 月 日深圳某物業(yè)管理公司 二00 年 月 日 聯(lián)系人： 電話：27586888 傳真：27586933深圳某物業(yè)管理公司文 件 編 號(hào)HFWY.WI/CW-05修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題 固定資產(chǎn)管理規(guī)程頁 碼第 1 頁 共 6 頁編制王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某1.0 目的 規(guī)范固定資產(chǎn)的管理，確保固定資產(chǎn)的完好及合理使用。2.0 適用范圍 適用于物業(yè)公司的固定資產(chǎn)管理。3.0 術(shù)語和定義固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年、單位價(jià)值在500元以上的房屋及建筑物、機(jī)械設(shè)備、運(yùn)輸工具及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、工具、器具等。4.0 職責(zé)3.1 財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)管理工作的組織、實(shí)施及監(jiān)督。3.2 資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的申購、驗(yàn)收、調(diào)撥、報(bào)廢、盤點(diǎn)等工作。3.3 部門（含管理處）負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本單位領(lǐng)用資產(chǎn)的監(jiān)管 。5.0 工作程序5.1 固定資產(chǎn)的分類固定資產(chǎn)分為七大類，包括：房屋及建筑物、機(jī)械設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、辦公設(shè)備、電子設(shè)備、通訊設(shè)備、其他設(shè)備等。5.2 固定資產(chǎn)的編碼 固定資產(chǎn)編碼由五段、九個(gè)代碼組成，列示如下： HW G X XX XXX物品數(shù)量編號(hào)恒豐物業(yè)物品大類物品分類固定資產(chǎn)類 （具體分類見表一）5.3 固定資產(chǎn)的折舊年限5.3.1 房屋及建筑物 20年5.3.2 機(jī)器設(shè)備 10年5.3.3 運(yùn)輸設(shè)備 5年深圳某物業(yè)管理公司文 件 編 號(hào)HFWY.WI/CW-05修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題 固定資產(chǎn)管理規(guī)程頁 碼第 2 頁 共 6 頁編制王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某5.3.4 通訊設(shè)備 5年5.3.5 電子設(shè)備 5年5.3.6 辦公設(shè)備 5年5.3.7 其他類 5年固定資產(chǎn)殘值率為10%5.4 固定資產(chǎn)增加部門（或管理處）填寫固定資產(chǎn)增加申請(qǐng)表，由資產(chǎn)管理員、財(cái)務(wù)經(jīng)理簽署意見。5.4.1 倉庫無貨、需外購的：A. 固定資產(chǎn)增加申請(qǐng)表經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后轉(zhuǎn)入辦公室；B. 辦公室會(huì)同專業(yè)人士按申請(qǐng)表上要求安排采購；C. 資產(chǎn)管理員對(duì)購入的實(shí)物建立帳、卡，填寫固定資產(chǎn)驗(yàn)收單辦理驗(yàn)收手續(xù)；D. 入庫辦妥后可通知申請(qǐng)部門辦理出庫領(lǐng)用資產(chǎn)手續(xù)，同時(shí)登記資產(chǎn)使用分布狀況。5.4.2 倉庫有貨、可調(diào)撥的：A. 資產(chǎn)管理員憑財(cái)務(wù)經(jīng)理已簽字的申請(qǐng)表直接辦理出庫；B. 部門（含管理處）在固定資產(chǎn)調(diào)撥單上簽字領(lǐng)用；C. 資產(chǎn)管理員登記資產(chǎn)開始使用情況。5.5 固定資產(chǎn)減少 部門（或管理處）填寫固定資產(chǎn)減少申請(qǐng)表，經(jīng)資產(chǎn)管理員、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。5.5.1 因使用期滿、自然損失而減少：A. 對(duì)資產(chǎn)已到規(guī)定年限且無使用價(jià)值或因技術(shù)進(jìn)步導(dǎo)致落后，部門（或管理處）填寫固定資產(chǎn)減少申請(qǐng)表；B. 財(cái)務(wù)部會(huì)同專業(yè)技術(shù)人員鑒定后簽署意見；同時(shí)注明資產(chǎn)帳面原值和凈值報(bào)總 理批準(zhǔn)；深圳某物業(yè)管理公司文 件 編 號(hào)HFWY.WI/CW-05修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題 固定資產(chǎn)管理規(guī)程頁 碼第 3 頁 共 6 頁編制王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某C. 資產(chǎn)管理員將變動(dòng)情況標(biāo)注在固定資產(chǎn)帳、卡上；D. 申請(qǐng)部門如再需要該類（型號(hào)）資產(chǎn)，按固定資產(chǎn)增加手續(xù)辦理（略）。5.5.2 因不慎丟失、人為損壞而減少：A. 部門（或管理處）填寫固定資產(chǎn)減少申請(qǐng)表報(bào)財(cái)務(wù)部；B. 經(jīng)財(cái)務(wù)部調(diào)查或經(jīng)資產(chǎn)維護(hù)員技術(shù)鑒定屬：操作錯(cuò)誤、使用不當(dāng)、人為丟失、監(jiān)管不嚴(yán)等情況，則提出