BPM分析與績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)解決方案

第 1 頁(yè) 共 18 頁(yè) 企業(yè)績(jī)效管理 企業(yè)績(jī)效管理 BPM 標(biāo)準(zhǔn)解決方案 標(biāo)準(zhǔn)解決方案 1 關(guān)鍵目標(biāo)關(guān)鍵目標(biāo) 本方案重點(diǎn)解決如下關(guān)鍵問(wèn)題 1 如何獲取戰(zhàn)略情報(bào)信息 以及如何制定績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn) 2 如何幫助企業(yè)構(gòu)建績(jī)效考核與評(píng)價(jià)體系 3 如何對(duì)企業(yè)績(jī)效進(jìn)行統(tǒng)計(jì) 分析與評(píng)價(jià) 4 如何實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的全方位動(dòng)態(tài)分析 5 如何實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)供應(yīng)鏈核心環(huán)節(jié) 包括采購(gòu) 銷(xiāo)售和庫(kù)存等狀態(tài) 的動(dòng)態(tài)監(jiān)控 2 總體思路 總體思路 基于 BI 平臺(tái) 面向績(jī)效管理的完整過(guò)程 全面支持績(jī)效評(píng)價(jià)體系 評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn) 報(bào)告體 系的管理 建立績(jī)效考核 與評(píng)價(jià)體系 1 建立績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo) 準(zhǔn) 2 建立績(jī)效分析的 報(bào)告體系 3 結(jié)合報(bào)告體系選擇 分析方法 4 BI平臺(tái) 5 模型算 法包 6 數(shù)據(jù)支持 分析技術(shù) 支持 動(dòng)態(tài)展現(xiàn) 7 分析報(bào)告 7 財(cái)務(wù)系 統(tǒng) 供應(yīng)鏈 其它外 部數(shù)據(jù) OLAP 統(tǒng)計(jì)分 析 數(shù)據(jù)挖 掘 企業(yè)績(jī)效管理平臺(tái) 1 根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo) 年度目標(biāo)或者預(yù)算指標(biāo)建立績(jī)效考核體系 包括考核指標(biāo) 考 核方法的選擇 考核對(duì)象的指定以及評(píng)價(jià)期間的確定 2 結(jié)合考核指標(biāo)體系 參考行業(yè)標(biāo)準(zhǔn) 依據(jù)企業(yè)自身的狀況建立績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn) 3 依據(jù)管理和決策要求建立統(tǒng)計(jì)分析報(bào)告體系 包括財(cái)務(wù)績(jī)效分析 供應(yīng)鏈分析 專(zhuān) 家分析報(bào)告等多種分析內(nèi)容 4 結(jié)合報(bào)告體系選擇分析方法 如定量分析法 定性分析法等 5 基于 BI 平臺(tái)實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的整合 為分析方法提供數(shù)據(jù)支持 6 通過(guò)獨(dú)立的模型算法包為分析提供實(shí)現(xiàn)機(jī)制 包括多維在線(xiàn)分析 統(tǒng)計(jì)分析和數(shù)據(jù) 挖掘分析等 7 輸出指定樣表格式的分析報(bào)告 第 2 頁(yè) 共 18 頁(yè) 3 應(yīng)用模式應(yīng)用模式 3 1 應(yīng)用模式應(yīng)用模式 企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)有兩種應(yīng)用模式 標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)用模式和企業(yè)自定義應(yīng)用模式 標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)用模式 按照 選擇評(píng)價(jià)主體 制定考核體系 建立評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn) 建立報(bào)告 體系 選擇評(píng)價(jià)方法 展現(xiàn)分析結(jié)果 這個(gè)六個(gè)步驟來(lái)建立的企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)流程 是系統(tǒng)默認(rèn)得企業(yè)績(jī)效管理應(yīng)用模式 企業(yè)自定義應(yīng)用 企業(yè)根據(jù)自身特點(diǎn) 面向特殊管理要求而搭建的非標(biāo)準(zhǔn)的績(jī)效管理 模式 1 標(biāo)準(zhǔn)模式應(yīng)用模式 制定考核評(píng)價(jià)體系 1 戰(zhàn)略情報(bào)數(shù)據(jù) 企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)體系 企業(yè)創(chuàng)值評(píng)價(jià)體 系 EVA 建立績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn) 2 建立報(bào)告體系 3 選擇分析方法 4 財(cái)政部 上市公 司財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)參 考標(biāo)準(zhǔn) 企業(yè)自定義評(píng) 價(jià)參考標(biāo)準(zhǔn) 選擇評(píng)價(jià)主體 分析主題期間選擇 分析模型數(shù)據(jù)支持 分析結(jié)果 BI展現(xiàn) 1 企業(yè)根據(jù)戰(zhàn)略目標(biāo) 結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)和競(jìng)爭(zhēng)狀況來(lái)制定績(jī)效考核體系 2 以財(cái)務(wù)指標(biāo)為主 其他指標(biāo)為輔 為考核體系制定相應(yīng)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn) 系統(tǒng)分別提供上 市公司和財(cái)政部頒發(fā)的行業(yè)績(jī)效參考標(biāo)準(zhǔn) 3 在確定評(píng)價(jià)主體 評(píng)價(jià)體系 評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的前提下 建立面向不同層面績(jī)效管理要求的 報(bào)告體系 核心內(nèi)容包括評(píng)價(jià)內(nèi)容 期間 表樣 展現(xiàn)要求和權(quán)限設(shè)置 4 系統(tǒng)預(yù)置豐富的分析方法和模型 滿(mǎn)足不同主題分析的需要 包括定量分析法 定性 分析法等 2 企業(yè)自定義應(yīng)用模式 第 3 頁(yè) 共 18 頁(yè) 確定分析主題和分析指標(biāo) 1 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手狀況行業(yè)狀況 制定個(gè)性化評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn) 2 對(duì)比行業(yè) 公司 期間 選擇分析方法 財(cái)政部 上市公 司財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)參 考標(biāo)準(zhǔn) 企業(yè)自定義評(píng) 價(jià)參考標(biāo)準(zhǔn) 選擇評(píng)價(jià)主體 個(gè)性化模型配 置 3 個(gè)性化參數(shù)配 置 3 分析結(jié)果 4 BI展現(xiàn) 1 通過(guò)與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手和同行業(yè)運(yùn)營(yíng)狀況對(duì)比 有針對(duì)性確定績(jī)效分析主題 績(jī)效考核內(nèi)容 2 針對(duì)分析主題 確定個(gè)性化的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn) 可參考系統(tǒng)預(yù)制的財(cái)政部 上市公司公布的 績(jī)效參考標(biāo)準(zhǔn) 同時(shí) 系統(tǒng)支持企業(yè)自定義評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn) 3 為了滿(mǎn)足個(gè)性化績(jī)效分析的要求 需要對(duì)分析模型和參數(shù)進(jìn)行必要的配置 包括分析 指標(biāo) 期間 模型等關(guān)鍵參數(shù)的設(shè)置 4 分析結(jié)果可在樣表設(shè)置 展現(xiàn)方式 展現(xiàn)內(nèi)容等方面滿(mǎn)足報(bào)告體系個(gè)性化要求 3 2 績(jī)效體系管理模式績(jī)效體系管理模式 上述兩種應(yīng)用模式中的核心是績(jī)效評(píng)價(jià)體系的管理 績(jī)效體系的管理主要有兩種模式 分別是 上下統(tǒng)一績(jī)效體系管理模式 和 獨(dú)立績(jī)效體系管理模式 1 上下統(tǒng)一績(jī)效體系管理模式 集團(tuán) 合并報(bào)表 分子公司1 分部報(bào)告 分子公司2 分部報(bào)告 分子公司m 分部報(bào)告 合并報(bào) 表 績(jī) 效 考 核 評(píng) 價(jià) 體 系 績(jī) 效 考 核 評(píng) 價(jià) 體 系 績(jī) 效 考 核 評(píng) 價(jià) 體 系 績(jī) 效 考 核 評(píng) 價(jià) 體 系 績(jī) 效 考 核 評(píng) 價(jià) 體 系 該種管理模式的特定如下 1 績(jī)效體系上下一致 考核主體上下分離 第 4 頁(yè) 共 18 頁(yè) 2 面向集團(tuán)級(jí)的考核體系建立在合并報(bào)表基礎(chǔ)之上 考核的是合并指標(biāo) 3 面向成員單位級(jí)的考核體系建立在各自的分部報(bào)告基礎(chǔ)之上 考核的是各自的績(jī)效指 標(biāo) 4 考核體系由集團(tuán)企業(yè)負(fù)責(zé)部門(mén)統(tǒng)一制定和下發(fā) 采用集中管理模式 5 本模式適合普通分子公司制集團(tuán)企業(yè) 2 獨(dú)立績(jī)效體系管理模式 集團(tuán) 利潤(rùn) 投資中心 合并報(bào) 表分析 戰(zhàn)略情報(bào) 分析支持 績(jī)效指標(biāo) 體系 績(jī)效考核 標(biāo)準(zhǔn) 負(fù)責(zé)人 經(jīng)營(yíng)業(yè) 績(jī)考核 標(biāo)準(zhǔn) 產(chǎn)業(yè)集團(tuán)1 利潤(rùn)中心 產(chǎn)業(yè)集團(tuán)2 收入中心 職能部門(mén) 成本費(fèi)用中心 其它考核體系 產(chǎn)業(yè)集團(tuán)m 投資中心 虛擬集團(tuán)合并 報(bào)表分析 虛擬集團(tuán)合并 報(bào)表分析 利潤(rùn)中心評(píng) 價(jià)標(biāo)準(zhǔn) 收入中心評(píng) 價(jià)標(biāo)準(zhǔn) 成本中心評(píng) 價(jià)標(biāo)準(zhǔn) 投資中心評(píng) 價(jià)標(biāo)準(zhǔn) 分子公司1分子公司2 分子公司n 評(píng)價(jià)體 系1 評(píng)價(jià)標(biāo) 準(zhǔn)1 評(píng)價(jià)體 系2 評(píng)價(jià)標(biāo) 準(zhǔn)2 評(píng)價(jià)體 系n 評(píng)價(jià)標(biāo) 準(zhǔn)n 分部報(bào)告 分析 分部報(bào)告 分析 該種管理模式的特點(diǎn)如下 1 考核主體上下分離 集團(tuán)級(jí)的考核體系建立在合并報(bào)表基礎(chǔ)之上 2 根據(jù)成員單位各自的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和職能 分別確定考核方向 3 制定面向不同考核方向的績(jī)效體系 不同體系之間相互獨(dú)立 4 下級(jí)成員單位的考核體系由上級(jí)集中管理 每個(gè)成員對(duì)其下屬成員單位的績(jī)效體系實(shí) 行獨(dú)立管理 5 本模式適合多元化投資控股型產(chǎn)業(yè)集團(tuán) 3 3 績(jī)效考核與分析支持績(jī)效考核與分析支持 無(wú)論是采用標(biāo)準(zhǔn)績(jī)效管理模式還是自定義企業(yè)績(jī)效管理模式 都涉及績(jī)效體系與績(jī)效 標(biāo)準(zhǔn)的制定 以及績(jī)效評(píng)價(jià)三項(xiàng)內(nèi)容 本方案詳細(xì)介紹對(duì)這三項(xiàng)內(nèi)容的支持 1 績(jī)效體系的建立 提供三種搭建績(jī)效體系的方法 企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)計(jì)分卡體系 經(jīng)濟(jì)增加值評(píng)價(jià)體系 自 定義考核體系 1 企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)計(jì)分卡體系 企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)計(jì)分卡體系是財(cái)政部頒發(fā)的 面向上市公司與非上市公司的綜合績(jī)效考 第 5 頁(yè) 共 18 頁(yè) 核體系 該體系的結(jié)構(gòu)如下 評(píng)評(píng) 價(jià)價(jià) 內(nèi)內(nèi) 容容基基 本本 指指 標(biāo)標(biāo)修修 正正 指指 標(biāo)標(biāo) 一 財(cái)務(wù)效益狀況 1 凈資產(chǎn)收益率 2 總資產(chǎn)報(bào)酬率 資本增值率 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率 成本費(fèi)用利潤(rùn)率 二 資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)狀況 1 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 2 流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 存貨周轉(zhuǎn)率 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 八項(xiàng)計(jì)提準(zhǔn)備比率 資產(chǎn)損失比率 三 償債能力狀況 1 資產(chǎn)負(fù)債率 2 已獲利息倍數(shù) 流動(dòng)比率 速動(dòng)比率 現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率 長(zhǎng)期資產(chǎn)適合率 計(jì)提虧損比率 四 發(fā)展能力狀況 1 營(yíng)業(yè)增長(zhǎng)率 2 資本積累率 總資產(chǎn)增長(zhǎng)率 固定資產(chǎn)成新率 三年利潤(rùn)平均增長(zhǎng)率 三年資本平均增長(zhǎng)率 該體系的特點(diǎn)如下 考核內(nèi)容最全面 考核指標(biāo)最豐富 方案綜合考慮了大多數(shù)企業(yè)的管理要求 圍繞著上述考核內(nèi)容預(yù)置了豐富的考核 指標(biāo) 方案全面考慮了績(jī)效核算的通用性 為一般企業(yè)核算預(yù)置了完整的權(quán)重體系 滿(mǎn) 足大部分企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)的要求 方案在績(jī)效體系設(shè)置上充分體現(xiàn)了柔性化優(yōu)勢(shì) 允許企業(yè)根據(jù)自身的管理要求增 減 修改考核內(nèi)容 指標(biāo)和權(quán)重比率 滿(mǎn)足個(gè)性化績(jī)效考核要求 2 經(jīng)濟(jì)增加值評(píng)價(jià)體系 如上所述 基于傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的比率體系以及功效系數(shù)法原理的企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)計(jì)分 卡體系使用了 4 類(lèi)狀況評(píng)價(jià) 8 項(xiàng)主指標(biāo) 15 項(xiàng)修正指標(biāo) 一般管理人員掌握和實(shí)施起來(lái) 比較復(fù)雜 而經(jīng)濟(jì)增加值評(píng)價(jià)體系試圖用更加精簡(jiǎn)的指標(biāo)體系來(lái)考核最核心的財(cái)務(wù)績(jī)效 該體系的內(nèi)容和結(jié)構(gòu)如下 第 6 頁(yè) 共 18 頁(yè) 經(jīng)經(jīng)濟(jì)濟(jì)增增加加值值 E EV VA A 稅后凈營(yíng)業(yè)利潤(rùn)營(yíng)業(yè)資本的稅后資本成本 息稅前利潤(rùn)1 所得稅稅率 營(yíng)業(yè)資本稅后資本成本率 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)財(cái)務(wù)費(fèi)用 凈經(jīng)營(yíng)性運(yùn)營(yíng)成 本 凈固定資產(chǎn) 應(yīng) 收 帳 款 凈 額 預(yù) 付 帳 款 應(yīng) 收 補(bǔ) 貼 款 其 他 應(yīng) 收 款 存 貨 凈 額 應(yīng) 付 帳 款 預(yù) 收 帳 款 代 銷(xiāo) 商 品 款 應(yīng) 付 工 資 應(yīng) 付 福 利 費(fèi) 應(yīng) 交 稅 金 其 他 應(yīng) 交 款 其 他 應(yīng) 付 款 固 定 資 產(chǎn) 凈 值 工 程 物 資 在 建 工 程 貨 幣 資 金 無(wú)利息收入的流動(dòng)資產(chǎn)不付息的流動(dòng)負(fù)債 該體系特點(diǎn)如下 重點(diǎn)考察圍繞股東財(cái)務(wù)最大化目標(biāo)的設(shè)置績(jī)效 本方案預(yù)置了完善的六層指標(biāo)體系結(jié)構(gòu) 滿(mǎn)足一般企業(yè)的績(jī)效管理要求 方案支持個(gè)別企業(yè)的特殊管理要求 允許企業(yè)根據(jù)具體用途調(diào)整 設(shè)置不同層級(jí) 不 同側(cè)重點(diǎn)的績(jī)效體系 3 企業(yè)自定義績(jī)效評(píng)價(jià)體系 本方案支持企業(yè)搭建自定義績(jī)效評(píng)價(jià)體系 體現(xiàn)如下特點(diǎn) 預(yù)置績(jī)效考核指標(biāo)庫(kù) 搜集大量成功用戶(hù)的績(jī)效管理經(jīng)驗(yàn) 滿(mǎn)足不同行業(yè)的績(jī)效 管理要求 體現(xiàn)了較為成熟的行業(yè)管理經(jīng)驗(yàn) 本方案推薦了常用的幾種績(jī)效管理模式 滿(mǎn)足企業(yè)個(gè)性化管理要求 包括 基于現(xiàn)金流量的考核體系 基于市場(chǎng)增長(zhǎng)的考核體系 面向利潤(rùn)中心的考核體系 面向投資中心的考核體系 面向成本費(fèi)用中心的考核體系 面向多種考核方向的綜合考核體系 2 績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)的建立 績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)可以參考同行業(yè)的情況 也可以自定義標(biāo)準(zhǔn) 通過(guò) 戰(zhàn)略情報(bào)數(shù)據(jù) 功能向企業(yè)提供上市公司績(jī)效參考標(biāo)準(zhǔn) 財(cái)政部頒布的績(jī) 效參考標(biāo)準(zhǔn) 本方案的績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置過(guò)程可采用 期間 主體 行業(yè) 績(jī)效體系 三元式描述 易于理解 方便易用 第 7 頁(yè) 共 18 頁(yè) 3 績(jī)效評(píng)價(jià) 本方案提供三種績(jī)效評(píng)價(jià)模型 分別是企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)計(jì)分卡模型 財(cái)務(wù)和供應(yīng)鏈績(jī)效 評(píng)價(jià)模型 和專(zhuān)家分析模型 1 企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)計(jì)分卡 從財(cái)務(wù)效益 資產(chǎn)營(yíng)運(yùn) 償債能力和發(fā)展能力四個(gè)方向來(lái)分析與評(píng)價(jià)企業(yè)績(jī)效 運(yùn)用功效系數(shù)法來(lái)實(shí)現(xiàn)基于這四項(xiàng)目標(biāo)的綜合規(guī)劃 實(shí)現(xiàn)對(duì)從企業(yè)財(cái)務(wù)方面的綜 合評(píng)價(jià) 滿(mǎn)足從宏觀到微觀不同級(jí)別的管理要求 為企業(yè)提供四級(jí)評(píng)價(jià)報(bào)告 包括 綜合評(píng)價(jià)結(jié)論 企業(yè)綜合評(píng)價(jià)總結(jié)報(bào)告 得分總表 四項(xiàng)績(jī)效體系評(píng)價(jià)報(bào)告 基本指標(biāo) 修正指標(biāo) 評(píng)議指標(biāo)計(jì)分表 三級(jí)績(jī)效體系考核結(jié)果總結(jié)報(bào)告 基本指標(biāo)考核表 所有績(jī)效基礎(chǔ)指標(biāo)的考核結(jié)果總結(jié)報(bào)告 2 財(cái)務(wù)與供應(yīng)鏈績(jī)效評(píng)價(jià) 采用多維在線(xiàn)技術(shù) 實(shí)現(xiàn)對(duì)財(cái)務(wù)和供應(yīng)鏈績(jī)效體系進(jìn)行動(dòng)態(tài)分析 分析方法包括 對(duì) 比分析 結(jié)構(gòu)分析 趨勢(shì)分析 差異分析 目標(biāo)達(dá)成率分析 分析的內(nèi)容包括 內(nèi)部財(cái)務(wù)報(bào)告分析 銷(xiāo)售費(fèi)用分析 銷(xiāo)售費(fèi)用及其構(gòu)成要素的多維分析 管理費(fèi)用分析 管理費(fèi)用及其構(gòu)成要素的多維分析 財(cái)務(wù)費(fèi)用分析 財(cái)務(wù)費(fèi)用及其構(gòu)成要素的多維分析 外部財(cái)務(wù)報(bào)告分析 資產(chǎn)負(fù)債表分析 資產(chǎn)負(fù)債表的多維分析 現(xiàn)金流量表分析 現(xiàn)金流量表的多維分析 利潤(rùn)及分配表分析 利潤(rùn)及分配表的多維分析 分部報(bào)表分析 分部報(bào)表項(xiàng)目的多維分析 財(cái)務(wù)比率分析 財(cái)務(wù)比率及其構(gòu)成因素的多維分析 供應(yīng)鏈分析 采購(gòu)狀況分析 包括采購(gòu)成本費(fèi)用分析核采購(gòu)進(jìn)程分析 銷(xiāo)售狀況分析 包括銷(xiāo)售獲利分析 銷(xiāo)售應(yīng)收分析和銷(xiāo)售進(jìn)程監(jiān)控 庫(kù)存狀況分析 包括庫(kù)存結(jié)構(gòu)分析 庫(kù)齡分析 存貨周轉(zhuǎn)分析 3 專(zhuān)家分析報(bào)告 本方案提出的專(zhuān)家分析 是在搜集專(zhuān)家知識(shí)的基礎(chǔ)上形成專(zhuān)家分析知識(shí)庫(kù) 在分 析實(shí)現(xiàn)的過(guò)程中結(jié)合行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和專(zhuān)家規(guī)則形成專(zhuān)家分析報(bào)告 與報(bào)表不同 專(zhuān)家分析報(bào)告不僅羅列事實(shí) 而且要對(duì)報(bào)表結(jié)果進(jìn)行必要的解釋說(shuō) 明 并在此基礎(chǔ)上進(jìn)一步提煉出分析結(jié)論 專(zhuān)家分析報(bào)告能夠運(yùn)用財(cái)務(wù)專(zhuān)家的知識(shí)對(duì)企業(yè)的局部或整體進(jìn)行分析 自動(dòng)生成 體現(xiàn)職業(yè)財(cái)務(wù)專(zhuān)家水平的分析報(bào)告 另外 專(zhuān)家分析報(bào)告支持較為豐富的報(bào)告內(nèi)容展現(xiàn)形式 包括文字 圖形 表格 和評(píng)價(jià)結(jié)論 允許用戶(hù)將個(gè)性化的分析意見(jiàn)與專(zhuān)家報(bào)告相結(jié)合 進(jìn)一步完善分析 質(zhì)量 專(zhuān)家分析報(bào)告的具體內(nèi)容包括 第 8 頁(yè) 共 18 頁(yè) 異常財(cái)務(wù)情況分析報(bào)告 報(bào)告分為財(cái)務(wù)質(zhì)量分析報(bào)告和門(mén)檻分析報(bào)告兩部分 質(zhì)量分析通過(guò)對(duì)與三大外部報(bào)表中相關(guān)科目的比較和內(nèi)在關(guān)系的研究揭示企 業(yè)利潤(rùn) 資產(chǎn) 現(xiàn)金流量的質(zhì)量的好壞 報(bào)告可得出如下結(jié)果 利潤(rùn)結(jié)構(gòu)的評(píng)價(jià)結(jié)果 基于當(dāng)前利潤(rùn)水平的可持續(xù)性評(píng)價(jià)結(jié)果 其他應(yīng)收款的絕對(duì)數(shù)和相對(duì)數(shù)比例關(guān)系 經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)與經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量的關(guān)系 其他應(yīng)收和應(yīng)付款的變動(dòng)與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量之間的關(guān)系 對(duì)收益性支出和資本性支出的敏感科目 如待處理財(cái)產(chǎn)損失 開(kāi)辦費(fèi)和 遞延資產(chǎn)等 的余額相對(duì)值判斷等 門(mén)檻分析 即財(cái)務(wù)指標(biāo)預(yù)警 用于對(duì)選取的財(cái)務(wù)指標(biāo) 系統(tǒng)預(yù)設(shè)或用戶(hù)自設(shè) 設(shè)定邊界值 當(dāng)該財(cái)務(wù)指標(biāo)的取值高于或低于邊界值時(shí) 系統(tǒng)將以文字等方 式警示用戶(hù) 經(jīng)濟(jì)增加值分析報(bào)告 基于經(jīng)濟(jì)增加值績(jī)效體系 逐項(xiàng)逐級(jí)評(píng)價(jià)企業(yè)創(chuàng)值因素與 條件 給出綜合評(píng)價(jià)結(jié)論 投資報(bào)酬率分析報(bào)告 運(yùn)用杜邦比率分析體系 對(duì)凈資產(chǎn)收益率 即股東權(quán)益報(bào)酬 率 指標(biāo)進(jìn)行多因素分析 對(duì)凈資產(chǎn)收益率及其構(gòu)成指標(biāo)進(jìn)行深入分析 挖掘影響 投資報(bào)酬率的不同因素 資產(chǎn)管理效率分析報(bào)告 從總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率及其各子項(xiàng)周轉(zhuǎn)率 流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率及 其子項(xiàng)周轉(zhuǎn)率分析公司的資產(chǎn)管理效率 盈利能力分析報(bào)告 通過(guò)對(duì)銷(xiāo)售凈利潤(rùn)率及相關(guān)影響因素 扣除非經(jīng)常性損益后 的凈利潤(rùn)與主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比率 以及各比率與行業(yè)平均值的比較等方面分析 來(lái)綜合評(píng)價(jià)企業(yè)的盈利能力 成長(zhǎng)性分析報(bào)告 從銷(xiāo)售收入 毛利潤(rùn) 凈利潤(rùn)和資本四個(gè)方面來(lái)分析 評(píng)價(jià)企 業(yè)的成長(zhǎng)性特征 償債能力分析報(bào)告 從流動(dòng)比率 速動(dòng)比率 現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率 已獲利息倍數(shù) 和資產(chǎn)負(fù)債率等方面分析 評(píng)價(jià)公司的短期和長(zhǎng)期償債能力 分部財(cái)務(wù)分析報(bào)告 通過(guò)對(duì)業(yè)務(wù)分部和地區(qū)分部的財(cái)務(wù)指標(biāo)的全面分析 來(lái)發(fā)現(xiàn) 分部對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)的貢獻(xiàn)程度和分部之間的財(cái)務(wù)指標(biāo)互動(dòng)關(guān)系 具體包括 本期與上期 預(yù)算分部報(bào)告指標(biāo)對(duì)比分析 增減幅度 本期與上期 預(yù)算分部對(duì)不同指標(biāo)貢獻(xiàn)的對(duì)比分析 分析分部比率 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率 期間費(fèi)用率 毛利率 的變化及其互動(dòng)關(guān)系 任意財(cái)務(wù)指標(biāo)明細(xì)分析報(bào)告 分析任意財(cái)務(wù)指標(biāo)的結(jié)構(gòu)和內(nèi)部結(jié)構(gòu)比例關(guān)系 包 括三個(gè)部分 同一明細(xì)項(xiàng)目本期與上期 預(yù)算對(duì)比分析 變化百分比 各明細(xì)項(xiàng)目的本期值或上期 預(yù)算相對(duì)于合計(jì)數(shù)的比重及其變化的分析 同一指標(biāo)的各明細(xì)項(xiàng)目對(duì)某一指定的指標(biāo)的比率分析 集團(tuán)財(cái)務(wù)指標(biāo)統(tǒng)計(jì)分布分析報(bào)告 分析與評(píng)價(jià)集團(tuán)財(cái)務(wù)指標(biāo)的結(jié)構(gòu) 包括兩個(gè)部 分 集團(tuán)銷(xiāo)售和利潤(rùn)分布情況的分析與評(píng)價(jià) 集團(tuán)比率和增長(zhǎng)率分布的分析與評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)指標(biāo)的統(tǒng)計(jì)預(yù)測(cè)分析報(bào)告 使用多種算法 實(shí)現(xiàn)對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)的數(shù)據(jù)挖掘 預(yù) 測(cè)財(cái)務(wù)指標(biāo)的趨勢(shì)特征 實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)指標(biāo)的周期性分析 第 9 頁(yè) 共 18 頁(yè) 4 產(chǎn)品組合產(chǎn)品組合 財(cái)務(wù)系統(tǒng) 供應(yīng)鏈系 統(tǒng) 其他外部 數(shù)據(jù)源 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)層 ETL數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù) CUBE物化視 圖 BI平臺(tái) 企業(yè)績(jī)效管理層 多維財(cái) 務(wù)分析 供應(yīng)鏈 分析 專(zhuān)家分 析報(bào)告 自定義財(cái)務(wù) 分析 企業(yè)績(jī)效分析層 戰(zhàn)略規(guī)劃層 戰(zhàn)略情報(bào)信息 企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià) 計(jì)分卡 分析結(jié)果展現(xiàn) 發(fā)布層 1 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)層主要解決與其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)之間的接口問(wèn)題 2 BI 數(shù)據(jù)整合層解決數(shù)據(jù)的抽取 整合與重構(gòu) 整合后的數(shù)據(jù)以多維組織方式為分 析模型提供數(shù)據(jù)支持 3 績(jī)效分析層是本方案的核心部分 為績(jī)效分析提供所有的分析主題 方法 控制模 型 按照分析的目標(biāo) 可以劃分為企業(yè)績(jī)效分析和戰(zhàn)略規(guī)劃兩個(gè)層次 4 分析結(jié)果展現(xiàn)和發(fā)布層 實(shí)現(xiàn)分析結(jié)果統(tǒng)一管理 采用多種展現(xiàn)方法 能夠滿(mǎn)足企 業(yè)高效 靈活地信息發(fā)布要求 5 產(chǎn)品特性 產(chǎn)品特性 1 以財(cái)政部頒發(fā)的 企業(yè)效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)操作細(xì)則 為基準(zhǔn) 實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的 綜合評(píng)估 可以實(shí)現(xiàn) 第 10 頁(yè) 共 18 頁(yè) 綜合評(píng)估企業(yè)的財(cái)務(wù)效益狀況 資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)狀況 償債能力狀況和發(fā)展能力狀況 提供財(cái)政部頒發(fā)的財(cái)務(wù)比率行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)參考值 提供證監(jiān)會(huì)發(fā)布的上市公司行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)參考值 支持用戶(hù)自定義的評(píng)價(jià)體系 支持用戶(hù)自定義的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn) 圖片 企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)計(jì)分卡綜合評(píng)價(jià)結(jié)果 企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)計(jì)分卡綜合評(píng)價(jià)結(jié)果 圖片 績(jī)效評(píng)價(jià)得分匯總表 第 11 頁(yè) 共 18 頁(yè) 績(jī)效評(píng)價(jià)得分匯總表 2 本方案提供經(jīng)濟(jì)增加值 EVA 分析模型 支持企業(yè)根據(jù)具體的管理要求動(dòng)態(tài)配置不同 層級(jí)的分析指標(biāo) 用以實(shí)現(xiàn)對(duì)利潤(rùn)指標(biāo)的考核與評(píng)