財(cái)務(wù)收支計(jì)劃管理規(guī)定

1 4 海泰工業(yè)物業(yè)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃管理規(guī)定 試行 第一條第一條宗旨宗旨 依據(jù)華苑置業(yè)公司財(cái)務(wù)收支管理規(guī)定 為了加強(qiáng)公司的內(nèi)部控 制管理 完善公司各項(xiàng)收支的規(guī)范性操作 體現(xiàn)效益優(yōu)先 量入為 出的原則 確保公司的經(jīng)濟(jì)效益 增強(qiáng)收支的計(jì)劃性管理 降低公 司的運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn) 保證公司財(cái)務(wù)收支計(jì)劃的順利實(shí)施 特制定本規(guī)定 第二條第二條適用范圍適用范圍 本規(guī)定適用于公司所屬各部門 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃的管 理工作 第三條第三條制定原則制定原則 一 堅(jiān)持效益優(yōu)先原則 實(shí)行總量平衡 進(jìn)行全面計(jì)劃管理 二 堅(jiān)持積極穩(wěn)健原則 確保以收定支 加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制 三 堅(jiān)持責(zé)權(quán)對(duì)等原則 確保切實(shí)可行 圍繞經(jīng)營目標(biāo)實(shí)施 第四條第四條編制內(nèi)容編制內(nèi)容 一 年度計(jì)劃 根據(jù)上一年度的經(jīng)營情況 財(cái)務(wù)收支狀況和年度經(jīng)營目標(biāo) 制 定出年度綜合計(jì)劃 綜合計(jì)劃的主要內(nèi)容如下 1 年度收入指標(biāo)計(jì)劃和分項(xiàng)指標(biāo) 本項(xiàng)計(jì)劃要求不得漏項(xiàng) 主營業(yè)務(wù)收入 物業(yè)費(fèi) 保潔服務(wù)費(fèi) 裝修管理費(fèi) 保安服務(wù)費(fèi)及其他延伸服務(wù)費(fèi)等 其他業(yè)務(wù)收入 水 費(fèi) 電費(fèi) 制冷費(fèi) 采暖費(fèi)等能源費(fèi) 營業(yè)外收入 補(bǔ)貼收入 收 2 4 回以前年度欠款等所有收入項(xiàng)目均需列入收入計(jì)劃中 2 年度總支出指標(biāo)計(jì)劃及相應(yīng)的項(xiàng)目分解 公司統(tǒng)一規(guī)定支出計(jì)劃的項(xiàng)目分項(xiàng)類別 各部門結(jié)合具體情況 做出每一小項(xiàng)的支出計(jì)劃 小項(xiàng)分類可自行添加 二 月度計(jì)劃 在年度總收支計(jì)劃控制下 根據(jù)各階段的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)具體情 況編制月度收支計(jì)劃 要求具體到每一小項(xiàng) 第五條第五條編制要求及審批程序編制要求及審批程序 一 本著實(shí)事求是 增收節(jié)支的原則 計(jì)劃要力求準(zhǔn)確 指標(biāo) 要有挑戰(zhàn)性和壓力 二 收支計(jì)劃按 自下而上 自上而下 分級(jí)編制 逐級(jí)匯總 的程序進(jìn)行 三 為保證所有收支項(xiàng)目內(nèi)容都能無遺漏的進(jìn)入公司綜合收支 計(jì)劃中 凡對(duì)外收支的所有科目中的所有項(xiàng)目都需要編入經(jīng)辦部門 的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃中 四 申報(bào)時(shí)間及審批程序 1 年度綜合收支計(jì)劃的審批 公司各部門于 11 月 25 日之前制定出下一年度的綜合收支計(jì)劃 及月度的分解計(jì)劃 上報(bào)財(cái)務(wù)部 由財(cái)務(wù)部匯總 并會(huì)同相關(guān)部門 進(jìn)行初步審核后 經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)討論通過 由財(cái)務(wù)部于 12 月 5 日 前報(bào)華苑置業(yè)公司財(cái)務(wù)管理部 經(jīng)華苑置業(yè)公司總經(jīng)理辦公會(huì)討論 通過后 報(bào)公司各部門部門負(fù)責(zé)人審批 即生效執(zhí)行 2 月度收支計(jì)劃的審批及年度計(jì)劃的追加調(diào)整審批 月度計(jì)劃執(zhí)行期限與財(cái)務(wù)結(jié)算期限一致 各部門原則上每月按 照年度計(jì)劃的月度分解指標(biāo)執(zhí)行 如對(duì)月度分解指標(biāo)進(jìn)行調(diào)整 需 在每月的 24 日前將下一個(gè)月的收支計(jì)劃經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后 報(bào)財(cái)務(wù) 3 4 部備案核查 財(cái)務(wù)部匯總各部門下一月度收支計(jì)劃 并于每月 26 日 前與本月度計(jì)劃執(zhí)行情況一同報(bào)送華苑置業(yè)公司財(cái)務(wù)管理部備案核 查 月度支出計(jì)劃 按項(xiàng)目分類均須保證在年度計(jì)劃余額內(nèi) 年度 計(jì)劃余額指全年計(jì)劃金額減去累計(jì)已支付金額 如超出年度計(jì)劃余 額 須辦理年度計(jì)劃指標(biāo)追加調(diào)整審批 年度計(jì)劃的追加調(diào)整審批 程序同年度計(jì)劃審批程序 3 月度計(jì)劃指標(biāo)的調(diào)整審批 本月度支出計(jì)劃的追加調(diào)整 如在年度支出計(jì)劃余額內(nèi) 需由 經(jīng)辦部門提出計(jì)劃追加調(diào)整申請(qǐng) 填寫計(jì)劃追加單 經(jīng)部門負(fù)責(zé)人 主管領(lǐng)導(dǎo)審批后 報(bào)財(cái)務(wù)部 并由財(cái)務(wù)部轉(zhuǎn)報(bào)華苑置業(yè)公司財(cái)務(wù)管 理部備案后 方可執(zhí)行 本月度支出計(jì)劃指標(biāo)的追加調(diào)整如超出年度支出計(jì)劃余額 需 首先辦理年度計(jì)劃指標(biāo)追加調(diào)整審批后 再辦理月度計(jì)劃追加調(diào)整 審批 第六條第六條實(shí)施措施實(shí)施措施 各部門的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃必須詳盡具體 資金支出計(jì)劃實(shí)施控制 環(huán)節(jié)為實(shí)際支付前報(bào)相應(yīng)計(jì)劃管理部門審批 各部門的財(cái)務(wù)收支計(jì) 劃一經(jīng)公司審批下發(fā)后即生效并予以實(shí)施 具體實(shí)施辦法如下 一 支出計(jì)劃 1 各部門在支付計(jì)劃內(nèi)的各項(xiàng)費(fèi)用時(shí) 由經(jīng)辦人員按公司規(guī)定 審批程序執(zhí)行簽批手續(xù) 并在資金支付前 報(bào)經(jīng)公司財(cái)務(wù)部計(jì)劃管 理人員審核后方可辦理資金支付手續(xù) 2 各部門發(fā)生計(jì)劃外支出時(shí) 需按相應(yīng)的計(jì)劃指標(biāo)追加調(diào)整審 批程序執(zhí)行審批后 再按照計(jì)劃內(nèi)的實(shí)施程序進(jìn)行支出審核簽批 3 各部門支出申請(qǐng)審批后未執(zhí)行的資金支付業(yè)務(wù) 經(jīng)辦人應(yīng)通 4 4 知計(jì)劃管理人員 由計(jì)劃管理人員核實(shí)后沖回相應(yīng)計(jì)劃執(zhí)行 4 以下支出項(xiàng)目不需列入計(jì)劃 各種暫借款項(xiàng) 押金收支 內(nèi) 部關(guān)聯(lián)方之間的往來款資金劃轉(zhuǎn) 5 以下支出項(xiàng)目超出計(jì)劃時(shí) 不需執(zhí)行計(jì)劃調(diào)整審批 稅費(fèi)支 出 銀行貸款利息支出 銀行手續(xù)費(fèi) 工本費(fèi)支出 委托銀行劃款 業(yè)務(wù)支出 有資料表明支付的資金有定向資金來源或?qū)？顚Ｓ玫捻?xiàng) 目支出 二 收入計(jì)劃 收入計(jì)劃執(zhí)行情況以財(cái)務(wù)核算記錄為依據(jù) 月度末 各部門與 財(cái)務(wù)部確認(rèn)收入后作為計(jì)劃執(zhí)行結(jié)果的依據(jù) 三 跟蹤管理 財(cái)務(wù)部及各部門設(shè)置專人負(fù)責(zé)計(jì)劃管理的實(shí)施工作 具體職責(zé) 如下 1 催辦和匯總本部門的年度 月度收支計(jì)劃 檢查匯編后上報(bào) 2 對(duì)各部門計(jì)劃的真實(shí)性 準(zhǔn)確性 負(fù)有監(jiān)督 檢查的職責(zé) 3 貫徹執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃管理的各項(xiàng)規(guī)定 不得超越職權(quán)范圍違規(guī) 審批或放松對(duì)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃實(shí)施的監(jiān)督和管理 第七條第七條紀(jì)律規(guī)定紀(jì)律規(guī)定 公司全體員工