國外項目管理的兩大研究體系介紹-一.doc

精品文檔 你我共享國外項目管理的兩大研究體系介紹 一、 PMI及其知識體系PMBOK 。美國項目管理學會PMI（Project Management Institute）成立于1969年，是一個有著近5萬名會員的國際性學會。它致力于向全球推行項目管理，是由研究人員、學者、顧問和經(jīng)理組成的最大的全球性項目管理專業(yè)組織。 PMI一直致力于項目管理領(lǐng)域的研究工作，全球PMI成員都在為探索科學的項目管理體系而努力。PMI在教育、會議、標準、出版和認證等方面發(fā)起技術(shù)計劃和活動，以提高項目管理專業(yè)的水準。 PMI的核心機構(gòu)包括認證部、教育部、公共出版部、全球成員事物部、研究和標準部以及詹姆斯.辛德中心（專為培訓(xùn)項目管理知識及策略而設(shè)）。核心業(yè)務(wù)包括了傳統(tǒng)服務(wù)、人力資源服務(wù)、市場服務(wù)、會員服務(wù)等。同時，PMI正在成為一個全球性的項目管理知識與智囊中心。 PMBOK（Project Management Body of Knowledge），是PMI早在七十年代末率先提出的。項目管理人員通過在實踐方面進行經(jīng)驗總結(jié)，于1976年的一次會議上，把能否將這些總結(jié)形成“標準”作為一個議題，進行深入地思考和研究。 1981年，PMI組委會批準了這個項目，組成了Matthew H. Parry為主席的10人小組進行開發(fā)。這個小組還得到了25個自愿者的幫助。1983年該小組發(fā)表了第一份報告。這個報告中項目管理的基本內(nèi)容劃分為6個領(lǐng)域，即：范圍管理、成本管理、時間管理、質(zhì)量管理、人力資源管理、和溝通管理。這些成為了PMI的項目管理專業(yè)化基礎(chǔ)內(nèi)容。 1984年P(guān)MI組委會批準了第二個關(guān)于進一步開發(fā)項目管理標準的項目，組成了20人小組進行再開發(fā)。在標準的內(nèi)容方面，提出要增加3個部分：項目管理的框架、風險管理、合同/采購管理。1987年該小組發(fā)表了研究報告，題目是“項目管理知識體系”。此后的幾年，廣泛地討論和爭取了關(guān)于PMI的主要的標準文件的形式、內(nèi)容、和結(jié)構(gòu)的意見。有10000多個PMI的成員和20多個其他的專業(yè)組織做出了貢獻。1991年提出了修訂版。1996年進行了修訂，成為現(xiàn)在的項目管理知識體系，簡稱為PMBOK (Project Management Bode of Knowledge )。在這個知識體系指南中，把項目管理劃分為9個知識領(lǐng)域，即：范圍管理，時間管理，成本管理，質(zhì)量管理，人力資源管理，溝通管理，采購管理，風險管理和綜合管理。國際標準化組織以該文件為框架，制訂了ISO10006關(guān)于項目管1項目管理的產(chǎn)生與發(fā)展項目是一種一次性的工作,它應(yīng)當在規(guī)定的時間內(nèi),在明確的目標和可利用資源的約束下,由專門組織起來的人員運用多種學科知識來完成。美國項目管理學會PMI(Project Management Institute)對項目的定義是:將人力資源和非人力資源結(jié)合成一個短期組織以達到一個特殊目的1。項目管理這一概念是第二次世界大戰(zhàn)的產(chǎn)物(如美國研制原子彈的曼哈頓計劃)。二戰(zhàn)后,美國海軍在研究開發(fā)北極星號潛水艇的導(dǎo)彈系統(tǒng)時創(chuàng)造出項目時間管理工具計劃評審技術(shù)PERT(Program Eval-uation and Review Technique)。后來,美國國防部又創(chuàng)造出項目范圍管理工具工作分解結(jié)構(gòu)法WBS(Work Break-down Structures)來處理復(fù)雜的大型項目。20世紀50年代至80年代期間,項目管理主要應(yīng)用于軍事和建筑領(lǐng)域。這一時期,項目管理被看作是致力于預(yù)算、規(guī)劃和達到特定目標的小范圍內(nèi)的活動。項目經(jīng)理僅是一個執(zhí)行部,他的工作單純是完成既定的任務(wù)去執(zhí)行由其他人(如設(shè)計師、工程師和建筑師)制定的方案。項目管理的主要內(nèi)容包括4個方面。(1)范圍管理(Scope Management),根據(jù)項目的目的,界定項目所必須完成的工作范圍并對它進行管理,包括立項、項目范圍的計劃和定義、范圍確認、范圍變更控制。(2)時間管理(Time Management),給出項目活動的定義、安排和時間估計,制定進度計劃并行控制。(3)費用管理(Cost Management),確保項目在預(yù)算范圍之內(nèi)的管理過程,包括資源和費用的規(guī)劃、費用預(yù)算和控制。(4)人力資源管理(Human Resource Manage-ment),確保項目團隊成員發(fā)揮最佳效能的管理過程,包括組織規(guī)劃、人員招聘和項目團隊的組建。經(jīng)濟全球化的發(fā)展趨勢和競爭的日趨激烈、項目日益復(fù)雜和生命周期的縮短以及降低運行成本的壓力,迫使項目管理組織賦予項目經(jīng)理更大的責權(quán)。這給項目管理的發(fā)展帶來了新的機遇和挑戰(zhàn),促進了現(xiàn)代項目管理的發(fā)展。在這種環(huán)境下,現(xiàn)代項目管理的內(nèi)容也有了較大的擴展,增加了以下幾點。(5)質(zhì)量管理(Quality Management),確保項目滿足客戶需要的質(zhì)量,主要包括質(zhì)量計劃、質(zhì)量保證和質(zhì)量控制。(6)溝通管理(Communication Management),確保項目相關(guān)信息能及時、準確地得到處理,包括溝通計劃的制定、信息傳遞、過程實施報告和評估報告。(7)風險管理(Risk Management),確保項目能夠成功實現(xiàn),需進行風險的識別、度量、響應(yīng)和控制。(8)采購管理(Procurement Management),確保項目所需的外界資源得到滿足,包括采購計劃、詢價、資源選擇、合同的管理和終結(jié)。(9)綜合管理(Integration Management),確保項目各要素的協(xié)調(diào)工作,包括項目計劃的制定和執(zhí)行、項目整體變化控制?，F(xiàn)代項目管理所包含的9個內(nèi)容,構(gòu)成了美國項目管理協(xié)會PMI所指的項目管理知識體系PMBOK(Project Management Body of Knowledge)。目前,PMBOK已被世界項目管理界公認為一個全球性標準。愈來愈多的中小企業(yè)也開始注目項目管理,將其靈活地運用于企業(yè)活動的管理中,項目管理技術(shù)及其方法本身也在此過程中逐步發(fā)展和完善,到20世紀80年代,項目管理已經(jīng)被公認為是一種有生命力并能實現(xiàn)復(fù)雜的企業(yè)目標的良好方法。直到今天,國外項目管理已發(fā)展的相當成熟,并廣泛應(yīng)用于各種類型的企業(yè)之中2。1. 建設(shè)項目經(jīng)濟社會評價,林曉言,中華工商聯(lián)合出版社,7-80100-583-X,F282 2. 建設(shè)項目后評價,汪昌云,中華工商聯(lián)合出版社,7-300-01448-8,F282 3. 投資項目評估學,曹欽,武漢大學出版社,7-5607-0892-7,F282 4. 工程項目評價理論與方法研究,張勝東,煤炭工業(yè)出版社,7-5036-3139-2,F282 5. 投資項目經(jīng)濟咨詢評估指南,王武龍,中國經(jīng)濟出版社,7-5017-4200-6,F282 6. 投資項目評估基礎(chǔ),李源生,清華大學出版社,7-302-05220-4,F282 7. 投資項目評估,孫養(yǎng)學,廈門大學出版社,7-80670-096-X,F282 8. 可行性研究與項目評估,王立國,東北財經(jīng)大學出版社,7-81044-8,F282 9. 項目決策分析與評價,孫玉寶,中國計劃出版社,7-112-07965-9,F28210. 建設(shè)項目可行性研究與項目評估文獻續(xù)集,周惠珍,中國科學技術(shù)出版社,7-5046-0285-X,F407.937什么是項目評估 項目評估書籍項目評估，論證和評價從正反兩方面提出意見，為決策者選擇項目及實施方案提供多方面的告誡，并力求客觀、準確地將與項目執(zhí)行有關(guān)的資源、技術(shù)、市場、財務(wù)、經(jīng)濟、社會等方面的數(shù)據(jù)資料和實況真實、完整地匯集、呈現(xiàn)于決策者面前，使其能夠處于比較有利的地位，實事求是地作出正確、合適的決策，同時也為投資項目的執(zhí)行和全面檢查奠定基礎(chǔ)。 編輯本段基本原則 項目評估會議現(xiàn)場1項目評估的基本原則 1、客觀、科學、公正的原則； 2、綜合評價、比較擇優(yōu)的原則； 3、項目之間的可比性原則； 4、定量分析與定性分析相結(jié)合的原則； 5、技術(shù)分析和經(jīng)濟分析相結(jié)合的原則； 6、微觀效益分析與宏觀效益分析相結(jié)合的原則。 編輯本段主要內(nèi)容投資必要性的評估 項目評估會議現(xiàn)場2項目是否符合行業(yè)規(guī)劃；通過市場調(diào)查和預(yù)測，對產(chǎn)品市場供需情況及產(chǎn)品競爭力進行分析比較；對投資項目在企業(yè)發(fā)展中的作用進行評估；擬投資規(guī)模經(jīng)濟性分析。 建設(shè)條件評估資源是否清楚，以礦產(chǎn)資源為原料的項目，是否具備相關(guān)機構(gòu)批準的資源儲量、品位、開采價值的報告；工程地質(zhì)、水文地質(zhì)是否適合投資建廠；原材料、燃料、動力等供應(yīng)是否有可靠來源，是否有供貨協(xié)議；交通運輸是否有保證，運距是否經(jīng)濟合理；協(xié)作配套項目是否落實；環(huán)境保護是否有治理方案；購進成套項目是否經(jīng)過多方案比較，是否選擇最優(yōu)方案；投資廠址選擇是否合理。 技術(shù)評估 項目評估會議現(xiàn)場3投資建設(shè)項目采用的工藝、技術(shù)、設(shè)備在經(jīng)濟合理條件下是否先進、適用，是否符合相關(guān)國家的技術(shù)發(fā)展政策，是否注意節(jié)約能源和原材料以獲得最大效益；購進的技術(shù)和設(shè)備是否符合投資實際，是否配套并進行多方案比較；投資項目所采用的新工藝、新技術(shù)、新設(shè)備是否經(jīng)過科學的試驗和鑒定，檢驗原材料和測試產(chǎn)品質(zhì)量的各種手段是否完備；產(chǎn)品方案和資源利用是否合理，產(chǎn)品生產(chǎn)綱領(lǐng)和工藝、設(shè)備選擇是否協(xié)調(diào)；技術(shù)方案的綜合評價。 項目經(jīng)濟數(shù)據(jù)的評估（1）生產(chǎn)規(guī)模及產(chǎn)品方案數(shù)據(jù)； （2）各項技術(shù)經(jīng)濟指標； （3）產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算； （4）銷售收人及稅金估算； （5）利潤預(yù)測。 （6）財務(wù)效益評估：主要包括投資回收期分析，借款償還期分析，項目運營期內(nèi)資金流動性分析。在投資回期分析中把握靜態(tài)投資回收期的計算方法，優(yōu)缺點和動態(tài)投資回收期分析的方法，優(yōu)缺點。在借款償還期分析中掌握等本償還，等額償還，最大可能還款的涵義，計算方法，在什么情況采用。項目運營期內(nèi)資金流動性分析要掌握反映資金流動比率的主要指標，包括資產(chǎn)負債率，流動比率和速動比率的含義，作用，計算方法。財務(wù)效益評估是項目評估中最主要的部分，它是根據(jù)項目財務(wù)與建設(shè)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，對整個壽命期內(nèi)的財務(wù)成本與收益情況進行評估，從而論證項目是否具有經(jīng)濟上的可行性。一般而言，財務(wù)效益評估是決定項目可行與否，銀行是否提供貸款的基本依據(jù)。 投資項目財務(wù)評價 項目評估會議現(xiàn)場4財務(wù)盈利能力分析。主要計算分析全部投資回收期、投資利潤率、投資利稅率、資本金利率、財務(wù)凈現(xiàn)值、財務(wù)凈現(xiàn)值率、財務(wù)內(nèi)部收益率等評價指標；項目清償能力分析。主要計算分析借款償還期、資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率等評價指標；財務(wù)外匯效果分析。主要計算分析財務(wù)外匯凈現(xiàn)值、財務(wù)換匯成本等評價指標。 國民經(jīng)濟效益評價國民經(jīng)濟盈利能力分析，即對經(jīng)濟內(nèi)部收益率、經(jīng)濟凈現(xiàn)值等指標進行計算分析；經(jīng)濟外匯效果分析，即對經(jīng)濟外匯凈現(xiàn)值、經(jīng)濟換匯成本等指標進行分析；輔助經(jīng)濟效益分析，主要計算分析投資項目的就業(yè)效果和節(jié)能效果以及相關(guān)項目的經(jīng)濟效益；對環(huán)境保護作一般評估。 國民經(jīng)濟效益評估又稱經(jīng)濟評估，是根據(jù)國民經(jīng)濟長遠發(fā)展目標和社會需要，采用費用與效益分析的方法，運用影子價格，影子匯率，影子工資和社會折現(xiàn)率等經(jīng)濟參數(shù)，計算分析項目需要國民經(jīng)濟為其付出的代價和它對國民經(jīng)濟的貢獻，評估項目投資行為在宏觀經(jīng)濟上的合理性。它的作用有：（1）國民經(jīng)濟效益評估是在宏觀經(jīng)濟層次上合理配置國家有限資源的需要。（2）國民經(jīng)濟效益評估是真實反映項目對國民經(jīng)濟凈貢獻的需要。（3）國民經(jīng)濟效益評估是投資決策科學化的需要。 編輯本段項目財務(wù)效益評估與國民經(jīng)濟效益評估的關(guān)系 項目評估會議現(xiàn)場5（1）共同點 評估的目的相同 評估基礎(chǔ)相同 基本方法與主要指標的計算方法類同 （2）區(qū)別 評價的角度不同 評估的目的不同 費用與效益的含義和范圍的劃分不同 計算的基礎(chǔ)不同 評估的內(nèi)容與方法不同 （3）聯(lián)系：企業(yè)財務(wù)評估是國民經(jīng)濟評估的基礎(chǔ)；國民經(jīng)濟效益評估是企業(yè)財務(wù)效益評估的前提。 7、不確定性分析 分別從企業(yè)經(jīng)濟評估和國民經(jīng)濟評估兩個方面進行。盈虧平衡點分析；敏感性分析；概率分析（即風險分析）。 8、總體評估 在以上各項評估基礎(chǔ)上，結(jié)合投資對象國的政治、經(jīng)濟和社會狀況對投資項目進行總體評價。 編輯本段基本程序項目評估的基本程序 1、組織安排 組織安排是項目評估工作的第一步，即：組織力量、制定計劃。 2、收集資料 為直接投資提供咨詢服務(wù)的投資銀行機構(gòu)應(yīng)收集這些資料數(shù)據(jù)，加以查證核實，并作進一步的分析研究；投資銀行還應(yīng)根據(jù)評估內(nèi)容和分析要求，通過企業(yè)調(diào)查和項目調(diào)查，進一步收集必要的數(shù)據(jù)和資料；根據(jù)查證發(fā)現(xiàn)的問題和疑問，通過調(diào)查，進一步核實清楚；根據(jù)收集的大量資料，加工整理，匯總歸類，以供評估中審查分析以及編制各種調(diào)查表和編寫文字說明之用。 3、審查分析 審查分析是在收集到必要的資料以后開始的，主要包括基本情況審查和財務(wù)分析兩個方面。具體內(nèi)容包括： 企業(yè)和項目概況審查；市場和規(guī)模分析；技術(shù)和設(shè)計分析；財務(wù)預(yù)測；財務(wù)效益分析；經(jīng)濟效益分析。 4、編寫報告 根據(jù)調(diào)查和分析結(jié)果，編寫投資評估報告。評估報告要對可行性研究中提出的多種方案，加以比較評估，肯定一種最優(yōu)方案，并提出對投資項目的評估結(jié)論。評估報告要按規(guī)定程序送交企業(yè)最高投資決策機構(gòu)審批。 編輯本段評價體系項目評估是在項目正式運作前進行的，財務(wù)效益評估與國民經(jīng)濟效益評估中所使用的數(shù)據(jù)都是預(yù)測出來的，實際情況會與預(yù)測的結(jié)果有一定的偏差，從而使得項目的實際運營效果與評估的結(jié)果不相一致。通常將實際中發(fā)生變動的因素稱為不確定性因素，相應(yīng)的，將這種實際與預(yù)測的偏差的分析稱為不確定性分析。不確定性分析也是項目評估中的重要組成部分，當兩個項目的各項效益指標都相差不大時，就應(yīng)該通過不確定性分析，選擇風險較小的項目。 項目評估評價指標體系包含風險指標、財務(wù)指標兩大類。風險指標內(nèi)容包括政府的政策、決策層的戰(zhàn)略思想、管理隊伍的能力、產(chǎn)品的技術(shù)評估、產(chǎn)品的市場定位、市場調(diào)查數(shù)據(jù)、項目融資的方式等模糊指標。財務(wù)指標具體還包括靜態(tài)指標和動態(tài)指標。靜態(tài)指標包括財務(wù)靜態(tài)投資回收期、投資利潤率、投資利稅率、固定資產(chǎn)投資借款償還期、資產(chǎn)負債率；動態(tài)指標包含財務(wù)內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值、財務(wù)凈現(xiàn)值比。 通過對項目進行目的、執(zhí)行過程、效益、作用和影響進行系統(tǒng)的、客觀的前后評估數(shù)據(jù)的對比分析，對項目活動實踐的檢查進行總結(jié)，確定項目預(yù)期的目標是否達到，項目或規(guī)劃是否合理有效，項目的主要效益指標是否實現(xiàn)。通過分析評價找出失敗的原因，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，并通過及時有效的信息反饋，為未來的新項目決策和提高決策管理水平提出建議，促使決策者、管理者和建設(shè)者學習到更加科學合理的方法和策略，提高決策、管理和建設(shè)水平。投入產(chǎn)出分析：ARPU值、MOU值、評估時點的電信業(yè)務(wù)收入總額、用戶發(fā)展速度預(yù)測、靜態(tài)投資回收期、財務(wù)凈現(xiàn)值、投資利潤率、投資利稅率、資產(chǎn)負債率、財務(wù)內(nèi)部收益率等；經(jīng)營風險分析：競爭對手投資建設(shè)狀況、競爭對手市場營銷狀況、本地經(jīng)濟發(fā)展宏觀及微觀趨勢分析等。 項目經(jīng)過前期“確定審計項目”、“收集基礎(chǔ)資料”、“制定工作方案”、“設(shè)計基礎(chǔ)表格”、“整理分析數(shù)據(jù)”后，即進行財務(wù)指標的計算和分析。 財務(wù)指標計算：分全部投資和自有資金進行計算，并分別對“后期業(yè)務(wù)收入遞增和遞減”兩種情況進行投資回收分析。全部投資使用6項指標進行分析（財務(wù)靜態(tài)投資回收期、投資利潤率、投資利稅率、財務(wù)內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值、財務(wù)凈現(xiàn)值比），自有資金使用3項指標進行分析（財務(wù)靜態(tài)投資回收期、財務(wù)內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值）。 各指標計算結(jié)果與基準收益率和銀行企業(yè)準備金年存款利率等進行對比分析，并比較該項目的贏利水平活動投資前景。 相關(guān)審計分析：不確定性分析，主要進行敏感性分析（風險分析）；本地國民經(jīng)濟發(fā)展與項目投資效益的比較分析；財務(wù)經(jīng)營狀況分析：收入構(gòu)成、趨勢分析，成本構(gòu)成、趨勢分析，現(xiàn)金流量分析；結(jié)合財務(wù)經(jīng)營狀況進行市場分析、建設(shè)能力分析；得出審計結(jié)論，評估該項目抗風險的因素、能力，在市場競爭中的經(jīng)營優(yōu)勢和戰(zhàn)略優(yōu)勢等。 主要財務(wù)報表格式附表1 固定資產(chǎn)投資估算表附表2 流動資金估算表 附表3 年成本與費用表附表4 損 益 表附表5 貸款償還能力計算附表7 資產(chǎn)負債表表附表6 資金來源與運用表附表8 現(xiàn)金流量表（全部投資）謝勝強;種子期風險投